國內(nèi)銀行迫切需要提高競爭力、完善內(nèi)部管理水平，而銀行的后臺管理信息系統(tǒng)是否強(qiáng)大對其能夠完成這一任務(wù)具有重要的意義。

加入世界貿(mào)易組織(WTO)是我國金融業(yè)步入世界金融體系的一個開端。中國將逐步開放國內(nèi)金融市場，并在加入WTO五年后完全開放。越來越多的國外金融機(jī)構(gòu)將進(jìn)入中國并且不斷擴(kuò)大其業(yè)務(wù)范圍。從目前外資銀行發(fā)行信用卡、在部分城市開展對本地企業(yè)的人民幣業(yè)務(wù)、香港銀行業(yè)可以吸收內(nèi)地人民幣存款到汽車金融公司等新型外資金融機(jī)構(gòu)的建立，以及最終外資金融機(jī)構(gòu)完全享受國民待遇，市場的競爭將變得越來越激烈。國內(nèi)銀行迫切需要提高競爭力、完善內(nèi)部管理水平，而銀行的后臺管理信息系統(tǒng)是否強(qiáng)大對其能夠完成這一任務(wù)具有重要的意義。

同發(fā)達(dá)國家銀行相比，國內(nèi)銀行的后臺管理信息系統(tǒng)有較大的差距。 這里指的銀行后臺管理信息系統(tǒng)是相對于銀行前臺直接面向客戶的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)而言，包括財務(wù)管理、人力資源、風(fēng)險和資產(chǎn)負(fù)債管理、客戶關(guān)系管理、決策分析等。本文將主要探討國內(nèi)銀行目前面臨的機(jī)會與挑戰(zhàn)同銀行后臺管理信息系統(tǒng)的關(guān)系。

首先，降低營運(yùn)成本是每個銀行特別關(guān)注的問題。目前國內(nèi)幾個主要大銀行也在考慮重新布局營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)并進(jìn)一步考慮員工工作安排。強(qiáng)大的后臺管理信息系統(tǒng)應(yīng)提供內(nèi)部管理會計，可以將成本歸集或分?jǐn)偟较鄳?yīng)的機(jī)構(gòu)、部門、帳戶、產(chǎn)品甚至員工中，幫助各部門負(fù)責(zé)人更好分析和控制成本，實(shí)現(xiàn)成本的多級責(zé)任控制。銀行還可能考慮日后將部分財務(wù)功能上收到分行甚至總行級別，這就需要后臺管理信息系統(tǒng)提供不同工作流工具和授權(quán)方式，將員工報銷、資產(chǎn)購置、付款等業(yè)務(wù)按需要上收到不同分支機(jī)構(gòu)。有了集中統(tǒng)一的后臺管理信息系統(tǒng)后，銀行總行或上級分行便可每日監(jiān)控下屬機(jī)構(gòu)的成本支出或資產(chǎn)負(fù)債變動情況。對于大型支出（如分支機(jī)構(gòu)的調(diào)整和員工的工作重新安排），后臺管理信息系統(tǒng)應(yīng)能通過項(xiàng)目和活動管理等方式對該大型支出進(jìn)行分類管理，以便費(fèi)用歸集、預(yù)算控制和分析。

銀行的盈利能力對銀行未來發(fā)展起著決定性作用，因此，如何將有限的資源分配到最適合的客戶群，產(chǎn)品和業(yè)務(wù)線成為銀行最關(guān)心的另一個問題。銀行后臺管理系統(tǒng)應(yīng)提供獲利分析工具，包括各種資金轉(zhuǎn)移定價工具和凈現(xiàn)值分析工具，幫助銀行分析帳戶、產(chǎn)品的盈利能力，進(jìn)而對業(yè)務(wù)決策提供支持。后臺管理信息系統(tǒng)還應(yīng)提供客戶關(guān)系管理，幫助銀行增強(qiáng)對客戶的細(xì)分，分析客戶對銀行的貢獻(xiàn)并進(jìn)而采取措施保持或提高客戶貢獻(xiàn)度，最大限度向客戶提供滿足其需要的全套銀行服務(wù)。該功能結(jié)合前面的營運(yùn)成本控制，還可進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部績效考評并實(shí)現(xiàn)對產(chǎn)品、部門和機(jī)構(gòu)的多維度責(zé)任控制.

風(fēng)險往往與盈利同步出現(xiàn)，對風(fēng)險（包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險）的管理控制水平是央行、同業(yè)、企業(yè)和公眾最關(guān)心的銀行問題之一。銀行作為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的重要組成部分，也會受到各地中央銀行監(jiān)管。從巴賽爾協(xié)議II，國內(nèi)銀監(jiān)會的資本充足率要求，到國內(nèi)銀行定期披露更多財務(wù)信息要求，均對銀行進(jìn)行了嚴(yán)格的監(jiān)管。銀行后臺管理信息系統(tǒng)應(yīng)能提供全面風(fēng)險管理方案，包括風(fēng)險管理，資產(chǎn)負(fù)債管理和巴賽爾協(xié)議的解決方案。國內(nèi)外評級機(jī)構(gòu)（如標(biāo)準(zhǔn)普爾）也越來越多關(guān)注國內(nèi)銀行的信用狀況，該評級直接影響到銀行的市場形象和融資成本等，同時銀行也會增發(fā)股票或長期債券來提高資本充足率，這都要求銀行有一套高效透明的后臺管理信息系統(tǒng)。

引入海外策略投資伙伴也是目前國內(nèi)很多銀行都在考慮的事情。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定將單個外資機(jī)構(gòu)入股我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的比例由原來規(guī)定的15%提高到20%；合計外資投資所占比例如低于25%，被入股機(jī)構(gòu)的性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍不發(fā)生改變。同時，很多銀行都在考慮在海內(nèi)外上市，或通過設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)及海外收購逐步走向國際市場。一個高效透明的后臺管理信息系統(tǒng)提高了銀行的內(nèi)控制度，實(shí)時準(zhǔn)確地反應(yīng)銀行的資產(chǎn)負(fù)債和盈利狀況 。該系統(tǒng)應(yīng)能提供對多會計準(zhǔn)則(包括國際會計準(zhǔn)則)、并行分類帳、多語言和多本位幣的支持，準(zhǔn)確快速生成滿足當(dāng)?shù)匮胄谢蜃C交所要求的報表。

金融市場的開放也可能會使銀行混業(yè)經(jīng)營成為可能，而銀行后臺管理信息系統(tǒng)應(yīng)能提供靈活的結(jié)構(gòu)設(shè)立為未來銀行混業(yè)經(jīng)營和跨國發(fā)展帶來幫助。后臺管理信息系統(tǒng)應(yīng)可為同一機(jī)構(gòu)設(shè)立并行分類帳，滿足總行合并和分支機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)匾?，如可為銀行香港分行設(shè)立總行級和滿足香港當(dāng)?shù)匾蟮姆诸悗?。此外，在一個集團(tuán)內(nèi)可設(shè)立并行分類帳滿足集團(tuán)內(nèi)不同行業(yè)的核算要求，如集團(tuán)內(nèi)可為銀行、保險和附屬公司設(shè)立三個并行分類帳，便于不同的核算和報表合并要求。而集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的調(diào)整也可在系統(tǒng)中很容易實(shí)現(xiàn)，利于國內(nèi)銀行目前組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理調(diào)整的需要。因不同地區(qū)和行業(yè)的核算要求不同， 銀行后臺管理信息系統(tǒng)應(yīng)提供特殊分類帳滿足不同會計準(zhǔn)則和內(nèi)部管理的要求，如不同會計處理方式、會計期間和內(nèi)部費(fèi)用管理要求。

(文章來源：SAP公司）

IFRS賽場上的SAP

從2005年1月1日，以前稱為國際會計準(zhǔn)則(IAS)的IFRS開始在歐洲的上市銀行中生效,并迅速在全球金融行業(yè)中推廣開來。全球超過90個國家和地區(qū)即將要求或接受采用IFRS，監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始努力使本地的公認(rèn)會計準(zhǔn)則(GAAP)與國際準(zhǔn)則一致。IFRS是歐盟(EU)最近通過的一項(xiàng)法案,規(guī)定了銀行披露其金融資產(chǎn)和負(fù)債的方法。

4月26日在丹麥哥本哈根的SAP國際客戶會議上，SAP宣布，SAP for Banking行業(yè)解決方案將幫助金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國際會計準(zhǔn)則(IFRS)更快和更可靠地編制報表。SAP Accounting for Financial Instruments是SAP在20多家主要金融機(jī)構(gòu)的合作下開發(fā)的一項(xiàng)銀行應(yīng)用方案,它通過集中的數(shù)據(jù)池中集中存儲財務(wù)數(shù)據(jù),使銀行能夠更高效地收集財務(wù)信息、編制報表和審計。這有助于銀行淘汰目前廣泛使用的、耗費(fèi)時間、手動編輯的電子表格。

通過與DZ BANK、HSH Nordbank、Landesbank Rheinland-Pfalz(LRP)和WestLB等金融機(jī)構(gòu)的緊密合作開發(fā)的SAP Accounting for Financial Instruments能滿足銀行對遵守廣泛的IFRS要求的迫切需要。

在評估如何最好地使其遵守IFRS的過程中,Westdeutsche ImmobilienBank(WIB)對建立一個集中的數(shù)據(jù)池非常感興趣。該數(shù)據(jù)庫可統(tǒng)一管理用于IFRS、巴塞爾新資本協(xié)定(Basel II)和內(nèi)部報表編制的必要信息——即過去存儲在不同數(shù)據(jù)庫中,用于不同目的(如銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和組合評估)的信息。作為第一批客戶之一,WIB很早便參與SAP的IFRS軟件開發(fā)工作,其為滿足IFRS的SAP Accounting for Financial Instruments于2005年1月上線。

Westdeutsche ImmobilienBank IFRS項(xiàng)目經(jīng)理Michaela Dre?ler稱:“SAP通過SAP Accounting for Financial Instruments軟件建立了IFRS解決方案的基準(zhǔn)。SAP解決方案是在眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛的專業(yè)技能的基礎(chǔ)上,通過創(chuàng)建全面軟件功能的大量工作而完成。我們可以看到,市場上沒有任何其他替代解決方案能夠既全面覆蓋IFRS要求,同時又可協(xié)同實(shí)現(xiàn)更高效的核心銀行業(yè)務(wù)流程?！?/p>