【摘要】目前，我國中小企業(yè)融資難、貸款難的問題日益突出，本文探討了解決這些問題的對策。
　　
　　一、中小企業(yè)融資難的原因分析
　　
　　（一）中小企業(yè)自身素質(zhì)不高，信用程度不夠，抗風(fēng)險能力不強，難以吸引到貸款和投資
　?。?中小企業(yè)整體資本金不足，技術(shù)設(shè)備落后，資產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)品單一，產(chǎn)品質(zhì)量和科技含量低，缺乏競爭力，市場風(fēng)險高，導(dǎo)致融資能力弱；２.中小企業(yè)大多數(shù)財務(wù)管理不規(guī)范，資信情況不透明，難以提供準確完整的財務(wù)資料，使金融機構(gòu)無法掌握企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運用狀況，加劇了融資難度；３.部分中小企業(yè)短期行為傾向嚴重，影響了整體信用環(huán)境，使融資更加困難。
　　
　?。ǘ┲С种行∑髽I(yè)發(fā)展的政策不足，配套制度不夠
　　我國雖然頒布了《中小企業(yè)促進法》，但是缺乏相應(yīng)的實施條例和具體政策措施，法律實施效果不理想。各地的中介服務(wù)體系不夠完善，中小企業(yè)信用擔保機制與擔保體系尚未健全。服務(wù)中小企業(yè)的信用擔保機構(gòu)數(shù)量、資金規(guī)模及業(yè)務(wù)量有限。同時，由于資本金補償制度和必要的風(fēng)險補償制度缺位，以及相關(guān)政策法規(guī)的滯后性，評估、驗證、登記等環(huán)節(jié)多，致使目前信用擔保機制在解決中小企業(yè)貸款難方面發(fā)揮的作用極為有限。
　　
　　（三）銀行信貸準入“高門檻”，制約了中小企業(yè)信貸融資
　　國有商業(yè)銀行在機構(gòu)設(shè)置、信用評級、貸款權(quán)限、內(nèi)部管理等方面不能適應(yīng)中小企業(yè)對金融服務(wù)的需求。銀行信貸準入條件嚴，審批程序復(fù)雜，一定程度上偏離了中小企業(yè)的實際情況，使不少中小企業(yè)信貸融資難以邁過銀行的“高門檻”。導(dǎo)致許多需要銀行小額信貸服務(wù)的中小企業(yè)不得不放棄銀行貸款，只能靠自身積累滾動發(fā)展。
　　
　　二、拓展和創(chuàng)新融資渠道，推動中小企業(yè)發(fā)展
　　
　?。ㄒ唬┘訌娬畬χ行∑髽I(yè)的扶持
　　國家要積極培育多層次、多元化的商業(yè)銀行體系。努力構(gòu)建股份制銀行、區(qū)域性銀行、城市農(nóng)村中小金融機構(gòu)、國有獨資商業(yè)銀行相互合作，共同對中小企業(yè)提供信貸資金支持的格局。逐步改變中小企業(yè)單純依靠商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀，并配套出臺針對中小企業(yè)融資多元化、多樣化的金融服務(wù)措施，為中小企業(yè)服務(wù)。同時，應(yīng)積極制定并實施中小企業(yè)特殊財稅優(yōu)惠政策，建立和規(guī)范中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠、貸款利息優(yōu)惠、直接撥款等政策。財政稅收政策主要用于支持新建企業(yè)和鼓勵中小企業(yè)技術(shù)改造。對于新辦中小企業(yè)，可給予一定的稅收減免，對于可能成長為大企業(yè)的中小企業(yè)或新辦的高科技中小企業(yè)稅收減免年限可適當延長。進一步放寬創(chuàng)辦中小企業(yè)的外部條件，降低注冊資本金，簡化開業(yè)登記手續(xù)；對設(shè)備投資可減免所得稅；對采用特定新產(chǎn)品和新技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)實行一定期限的減免稅政策。要加大中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財政補貼和貸款援助。通過設(shè)立政府專項基金，制定中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與開發(fā)計劃，對符合條件的中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新給予專項補貼。政府也可以幫助技術(shù)創(chuàng)新的中小企業(yè)獲得擔保貸款、貼息貸款、政府優(yōu)惠貸款等，支持中小企業(yè)的發(fā)展。
　　
　?。ǘ┙⒂行У闹行∑髽I(yè)信用擔保體系
　　逐步建立政府、企業(yè)、銀行聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)機制、信息共享機制、中小企業(yè)信息發(fā)布機制，最終建立起支持中小企業(yè)發(fā)展的長效機制。進一步拓寬擔保機構(gòu)的資金來源渠道，改進擔保服務(wù)，科學(xué)設(shè)計擔保機制，積極出臺相關(guān)政策，發(fā)展多種類型的中小企業(yè)貸款擔保機構(gòu)。同時，應(yīng)進一步完善對擔保機構(gòu)的配套管理，使擔保機構(gòu)的運作更加規(guī)范，更好地為中小企業(yè)融資服務(wù)。
　　
　　（三）著力培育中小企業(yè)良好的信用環(huán)境
　　政府要加大社會信用體系建設(shè)力度，盡快建立并完善合理的信用評級標準和體系，提升誠信環(huán)境。應(yīng)鼓勵建立全社會的企業(yè)信用體系，在評級指標的設(shè)置方面，應(yīng)充分考慮中小企業(yè)的成長性、效益性特點，建立有針對性的評級體系。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)加快建立中小企業(yè)的信用記錄體系和中小企業(yè)信用咨詢機構(gòu)，搭建完善的共享信息平臺，為銀行提供全方位、多視角信用資信，銀行同業(yè)間也應(yīng)建立中小企業(yè)信用獎罰機制。
　　
　?。ㄋ模┘哟蠼鹑跈C構(gòu)為中小企業(yè)服務(wù)的力度
　　要增強金融機構(gòu)對中小企業(yè)服務(wù)的意識，降低為中小企業(yè)服務(wù)的“門檻”，改進對中小企業(yè)信貸審批的環(huán)節(jié)，拓寬對中小企業(yè)融資的途徑，著力解決中小企業(yè)合理的資金需要，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造寬松環(huán)境。在支持的重點上應(yīng)選擇國家政策支持發(fā)展的行業(yè)，對于已建立“中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)”和“中小企業(yè)創(chuàng)新基金”的地區(qū)，應(yīng)優(yōu)先支持。在選擇客戶時，應(yīng)重點關(guān)注產(chǎn)品有市場、技術(shù)含量高、發(fā)展?jié)摿Υ?、綜合效益好的企業(yè)，重點支持符合國家積極引導(dǎo)和支持的科技型中小企業(yè)。對已有信貸關(guān)系、信譽良好、金融意識強、經(jīng)營前景較為樂觀，但是效益暫時欠佳的企業(yè)，可以在落實還款保證條件的前提下，通過貿(mào)易融資、封閉貸款、短期授信業(yè)務(wù)等方式幫助企業(yè)擺脫困境。對于出現(xiàn)不良貸款企業(yè)，銀行應(yīng)為企業(yè)提供信息、出謀劃策，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)制，努力盤活不良貸款，采取積極措施，多途徑、全方位為中小企業(yè)融資提供支持。
　　
　?。ㄎ澹┻M一步拓寬直接融資渠道
　　積極構(gòu)建多層次、多功能的資本市場，方便不同規(guī)模、不同發(fā)展階段的企業(yè)進行直接融資。積極發(fā)展二板市場，降低準入門檻，讓市場前景好、產(chǎn)品技術(shù)含量高、有發(fā)展?jié)摿Φ某砷L性中小企業(yè)直接進入證券市場融資。同時，積極推動中小企業(yè)的股份制改造，發(fā)揮股份制融資功能，采取改制、兼并、聯(lián)合等多種形式，吸收民間資本、私人資本和外資進行參股。對于具有一定控股實力的中小企業(yè)，可以向外資轉(zhuǎn)讓股權(quán)，在產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的條件下，借助于多元投資主體上市，在股票市場進行融資，促使中小企業(yè)經(jīng)濟規(guī)模不斷壯大。允許經(jīng)營狀況良好的中小企業(yè)特別是高新技術(shù)型中小企業(yè)面向社會發(fā)行股票和債券，通過建立場外交易系統(tǒng)，提供投資股權(quán)變現(xiàn)和退出市場機制，增加股權(quán)的流動性，促進中小企業(yè)股票和債券的均衡發(fā)展。
　　
　?。┩晟骑L(fēng)險投資體系
　　在我國發(fā)展中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險投資，有利于啟動民間投資、擴大內(nèi)需，有利于科技成果的轉(zhuǎn)化，促進高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，這也是中小企業(yè)自身生存和發(fā)展的迫切需要。政府可建立風(fēng)險基金，參照國際慣例運作，與政策性投資公司、金融機構(gòu)共同組成政府投資、融資職能的有限責(zé)任公司；也可以以稅收優(yōu)惠政策鼓勵民間創(chuàng)辦風(fēng)險投資公司，為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和做大做強提供支持。
　　
　　（七）加強中小企業(yè)自身的融資能力
　　盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，改善銀企之間的關(guān)系，使中小企業(yè)與金融機構(gòu)建立起長期的信任關(guān)系。同時要規(guī)范企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)。要加快規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的步伐。要不斷進行管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，提高生產(chǎn)經(jīng)營效率，降低成本，增強自身實力。要進一步強化資金積累意識，完善以留存收益增補企業(yè)資本金制度，逐步提高企業(yè)自有資金比例，強化中小企業(yè)內(nèi)源融資。要健全企業(yè)財務(wù)管理制度。