劉毅軍

公司法視野中基層銀行的

合規(guī)風(fēng)險問題

合規(guī)風(fēng)險建設(shè)根基未穩(wěn)。按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，資本是銀行經(jīng)營的三大支柱之一，銀行應(yīng)當(dāng)為不同的風(fēng)險敞口配置相應(yīng)的最低資本，但當(dāng)前銀行整體的資本充足率普遍不高。對基層銀行而言，如何在存貸比例低且流動性顯剩時，落實合規(guī)風(fēng)險管理理念，抑制放貸沖動，防范不良貸款余額與比例“雙升”，則成為關(guān)鍵工作。

權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)、獎懲有效的內(nèi)控機制尚未真正形成。從當(dāng)前我國商業(yè)銀行、農(nóng)信社改革的情況來看，公司治理、人事管理、激勵機制等仍停留于上層，基層分支機構(gòu)的改革預(yù)期遠未達到。一是內(nèi)部管理層的權(quán)力未受到合理的制約，易發(fā)道德風(fēng)險及操作風(fēng)險；二是基層合規(guī)風(fēng)險管理的職能難以審慎、獨立地形成與表達；三是業(yè)務(wù)的垂直化與機構(gòu)的扁平化管理后，存在著混崗、授權(quán)不清等情況；四是稽核內(nèi)審機制難以獨立、有效，自我糾錯能力較弱，效率較低；五是人事、薪酬制度改革待完善。

合規(guī)風(fēng)險管理理念不到位且手段落后。一是仍停留局限于銀行遵循的外部法律法規(guī)與監(jiān)管要求，忽視了市場規(guī)則與慣例、行業(yè)準(zhǔn)則，以及誠實守信等職業(yè)道德準(zhǔn)則。二是未真正落實各項合規(guī)風(fēng)險計量，依然以局部的、零散的或迎合外部監(jiān)管之需的“形式管理”為主，有些缺乏可操作性，有些操作規(guī)程未能完全覆蓋風(fēng)險點；業(yè)務(wù)管理設(shè)計依然以信貸風(fēng)險管理為主，對中間業(yè)務(wù)、匯率風(fēng)險等重視不夠。三是畸重定性分析，量化分析手段欠缺。四是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，信息數(shù)據(jù)的收集不充分，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，使風(fēng)險管理的有效性大為降低。五是內(nèi)控制度修正存在時滯性。

觀念與技術(shù)更新并舉

進一步推進合規(guī)風(fēng)險建設(shè)

第一，樹立資本抵補風(fēng)險理念，增進股東價值。遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對資本充足率的要求，將風(fēng)險嚴格限定在自身資本的承受范圍之內(nèi)，通過充實資本、穩(wěn)定股金等方式強化抵御風(fēng)險所需的資本約束，夯實基礎(chǔ)，并通過經(jīng)營者自身的合規(guī)行為進一步提高股東（社員）的風(fēng)險敏感性。

第二，強化合規(guī)風(fēng)險約束，完善各項組織構(gòu)架和議事機制。一是完善法人治理與內(nèi)控制度建設(shè)，不斷健全內(nèi)部架構(gòu)，落實明確的決策監(jiān)督與執(zhí)行分工，實現(xiàn)風(fēng)險與效益的統(tǒng)一；二是完善銀行內(nèi)部對分支機構(gòu)的授權(quán)管理，強化督導(dǎo)檢查，激勵科學(xué)發(fā)展行為，懲處短視、漠視行為；三是推進銀行高管人員制度的完善，營造環(huán)境，鼓勵高管層專業(yè)慎獨、勤勉盡職，最終實現(xiàn)股東價值；四是以人為本，以合理薪酬、獎懲制度強化激勵約束機制。

第三，加強風(fēng)險計量，突出操作規(guī)程與法律風(fēng)險控制的關(guān)聯(lián)性。一是及時梳理和完善合規(guī)風(fēng)險流程操作，將合規(guī)風(fēng)險管理落實到每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。二是健全風(fēng)險管理體系，建立職能獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，采用以業(yè)務(wù)線為路徑的垂直風(fēng)險報告體制；并明確界定其職責(zé)和權(quán)限，著重實現(xiàn)風(fēng)險管理向潛在風(fēng)險、前期控制轉(zhuǎn)變。三是建立以參數(shù)風(fēng)險值為基礎(chǔ)的風(fēng)險計量模型，結(jié)合資本充足率、資本收益率、資產(chǎn)收益率、貸款集中度等制訂合規(guī)風(fēng)險量化考核指標(biāo)，進行考核，準(zhǔn)確衡量、考評和改進銀行風(fēng)險管理的水平，進一步提高科學(xué)決策能力和績效考核體制。四是考慮地區(qū)差異，根據(jù)各項業(yè)務(wù)風(fēng)險承受能力限定風(fēng)險敞口，嚴格市場準(zhǔn)入。五是監(jiān)管當(dāng)局對資本、風(fēng)險資產(chǎn)的監(jiān)管進行動態(tài)監(jiān)測，及時進行風(fēng)險提示。

第四，以合規(guī)風(fēng)險管理機制為內(nèi)核，建立風(fēng)險管理文化。通過形式多樣的培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險敏感度，增強風(fēng)險責(zé)任意識、誠信意識和履職意識，以良好的職業(yè)操守將風(fēng)險意識貫穿到自覺行動中，推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。（作者單位：廣東梅州銀監(jiān)分局）