郭榮純

摘 要:國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的開(kāi)展已經(jīng)日趨增多,而對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的研究仍屬空白,即缺乏專門(mén)針對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的法律和監(jiān)管規(guī)章,又不夠熟悉相關(guān)的國(guó)際慣例和規(guī)則使該項(xiàng)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)更加顯著。本文嘗試通過(guò)對(duì)該業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)的論述,分析其在實(shí)際運(yùn)作中的存在風(fēng)險(xiǎn),并提出防范風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞:國(guó)際保理 出口商 保理商 風(fēng)險(xiǎn) 防范

中圖分類號(hào): F831.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

國(guó)際保理 (International Factoring)又叫國(guó)際付款保理或保付代理。它是指保理商通過(guò)收購(gòu)債權(quán)而向出口商提供信用保險(xiǎn)或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù),其核心內(nèi)容是通過(guò)收購(gòu)債權(quán)方式提供出口融資。

國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)《國(guó)際保理公約》對(duì)保理定義如下:所謂保理系指賣(mài)方(供應(yīng)商或出口商)與保理商間存在的契約關(guān)系。根據(jù)該契約,賣(mài)方(供應(yīng)商)、出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商。由保理商為其提供以下至少兩項(xiàng)服務(wù):(1)貿(mào)易融資;(2)銷售分戶賬管理;(3)應(yīng)收賬款的催收;(4)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

根據(jù)其業(yè)務(wù)的實(shí)踐操作及相關(guān)規(guī)則表明,它具有如下法律特征:

1、國(guó)際保理是以保理協(xié)議為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的民事法律關(guān)系。

2、國(guó)際保理法律關(guān)系核心內(nèi)容是債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。

3、國(guó)際保理是以國(guó)際買(mǎi)賣(mài)合同為前提,并且通常是采用賒銷等信用方式的買(mǎi)賣(mài)合同。

4、保理商通過(guò)收購(gòu)債權(quán)獲得對(duì)應(yīng)收賬款的權(quán)利包括了有追索權(quán)和無(wú)追索權(quán)兩種情形。

5、由于國(guó)際保理涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜,尤其是國(guó)際雙保理機(jī)制下,當(dāng)事人包括了出口商,出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商等,因此保理協(xié)議的法律選擇問(wèn)題是無(wú)法避免的。

我國(guó)國(guó)內(nèi)有關(guān)國(guó)際保理、業(yè)務(wù)方面的法律和監(jiān)管規(guī)章仍呈現(xiàn)出空白狀態(tài),而包括商業(yè)銀行在內(nèi)的許多保理商和出口商對(duì)其的操作基理和風(fēng)險(xiǎn)及防范仍不大熟悉。那么,國(guó)際保理業(yè)務(wù)中究竟都牽涉到哪些風(fēng)險(xiǎn)呢?又該如何對(duì)其進(jìn)行防范?

國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要涉及到出口商、進(jìn)口商和保理商三方當(dāng)事人,由于進(jìn)口商完全可以憑借自身的信用表現(xiàn)來(lái)獲得保理商對(duì)其債務(wù)的擔(dān)保,所以風(fēng)險(xiǎn)就主要集中在了保理商和出口商的身上。

對(duì)保理商(主要以商業(yè)銀行為例)而言, 國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要面臨兩種風(fēng)險(xiǎn):一是進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn);二是出口商信用風(fēng)險(xiǎn)。具體可以列為以下幾種:(1)所購(gòu)買(mǎi)債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)。(2)債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。(3) 債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。(4)出口商履約瑕疵存在與否的風(fēng)險(xiǎn)。(5)強(qiáng)制追償方面的風(fēng)險(xiǎn)。(6)法律適用方面潛伏的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)出口商而言,則主要需承擔(dān)貨物的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)是在商品和合同相符的前提下保理商才承擔(dān)付款責(zé)任的。就此而言,一旦由于貨物品質(zhì)、數(shù)量、交貨期等方面的糾紛而導(dǎo)致進(jìn)口商不付款,保理商將不承擔(dān)付款的風(fēng)險(xiǎn)。此外,也不排除進(jìn)口商聯(lián)合保理商對(duì)出口商進(jìn)行欺詐的可能性。

雖然在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn),但國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展已是國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的潮流的一大表現(xiàn)。就對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和防范,筆者在此主要作了以下幾點(diǎn)建議:

第一、通過(guò)出口商的承諾和保證機(jī)制,防止出口商欺詐或者隱瞞所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。包括:(1)對(duì)債權(quán)有效性及價(jià)值的擔(dān)保承諾。(2)對(duì)債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的承諾。(3)對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性承諾。(4)對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的惟一性承諾。(5)對(duì)進(jìn)出口合同有關(guān)內(nèi)容及其變更的承諾。

第二、慎重制定核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的條款,避免不合格賬款帶來(lái)的意外法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三、構(gòu)筑有效的追索權(quán)和補(bǔ)償機(jī)制。一旦關(guān)于已保理的應(yīng)收賬款發(fā)生爭(zhēng)議,保理協(xié)議中必須規(guī)定就這些債款保理商對(duì)出口商享有追索權(quán)。追索可能因出口商喪失清償能力而落空,保理合同中還應(yīng)規(guī)定,出口商就其所享有的債權(quán)的保障,保理商有權(quán)向出口商行使抵消,有權(quán)合并出口商名下的任何賬戶等等。

第四、保理商特別是銀行應(yīng)該注意排除接受一些比較特殊的債權(quán)。對(duì)于一些特殊債權(quán),出口商很難或者根本無(wú)法履行保理協(xié)議項(xiàng)下的承諾和保證,應(yīng)該拒絕接受這些應(yīng)收賬款。包括出口商向其自身供應(yīng)商銷售貨物而產(chǎn)生的債權(quán);由于賣(mài)方的聯(lián)營(yíng)單位或個(gè)人銷售而產(chǎn)生的債款等。

第五、 嚴(yán)格做好進(jìn)出口商的資信調(diào)查。在國(guó)際保理業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程中,保理商要全方位、深層次、多渠道地對(duì)進(jìn)出口商的綜合經(jīng)濟(jì)情況和綜合商業(yè)形象進(jìn)行調(diào)查。

第六、選擇合適的保理類型。理商要根據(jù)對(duì)進(jìn)出口商的了解程度、客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等多方面因素選擇恰當(dāng)?shù)谋＠矸绞健?/p>

第七、簽訂保理協(xié)議。保理協(xié)議通常以如下幾類條款來(lái)保障應(yīng)收賬款的安全性:(1)出口商擔(dān)保條款。(2)通知條款。(3)附屬權(quán)利轉(zhuǎn)讓條款。(4)追索條款和保障追索條款。

第八、規(guī)范和完善法律適用規(guī)則和糾紛解決機(jī)制。

而對(duì)于出口商而言,除了要選擇信譽(yù)良好的進(jìn)口商和保理商之外,還應(yīng)關(guān)注以下兩個(gè)方面:

1、嚴(yán)密合同質(zhì)量條款,防止買(mǎi)方欺詐。出口商要特別注意銷售合同中和質(zhì)量有關(guān)的條款,確保和買(mǎi)方在產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題上不出現(xiàn)爭(zhēng)議。

2、全面切實(shí)地履行合同。出口商必須切實(shí)全面地履行自己在保理合同和銷售合同兩個(gè)合同項(xiàng)下的義務(wù)。

(作者單位:中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行黑龍江分行)

參考文獻(xiàn):

[1]靳晨陽(yáng)國(guó)際保理法律問(wèn)題研究.中國(guó)方正出版社,2002年版.

[2]林小龍、劉彥琳主編.國(guó)際經(jīng)貿(mào)合同法律實(shí)務(wù).中共中央黨校出版社,1994年版.

[3]李冰.國(guó)際保理:我國(guó)銀行亟待拓展的領(lǐng)域.當(dāng)代經(jīng)濟(jì).2003年第1期.

[4]張敏,胡鳳霞.國(guó)際保理運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)及其防范.

[5]李金澤.商業(yè)銀行開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范.

[3]于立新.現(xiàn)代國(guó)際保理通論.中國(guó)物價(jià)出版社,2002年版.