王　江

摘要：工程建設(shè)前期的投資控制是有效控制工程造價(jià)，取得良好投資效益的關(guān)鍵階段。本文根據(jù)石油化工建設(shè)項(xiàng)目的一些特點(diǎn)，分析了導(dǎo)致項(xiàng)目投資超概算的原因所在，提出一些有針對(duì)性的措施。

關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目；投資控制；可行性研究；初步設(shè)計(jì)

石油化工項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目往往需要數(shù)百萬(wàn)甚至上億的資金，因此工程投資控制應(yīng)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程，實(shí)踐證明投資決策和設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的影響很大，由此我們應(yīng)對(duì)工程的投資控制應(yīng)在決策和設(shè)計(jì)階段嚴(yán)格把關(guān)，體現(xiàn)事前控制的思想。

1 目前石油化工項(xiàng)目投資控制存在的主要問(wèn)題

石油化工項(xiàng)目目的特點(diǎn)：a.具有特定目標(biāo)；b.具有明確的投資環(huán)境和條件：c.具有明確的工作量要求時(shí)間期限；d.具有一次性的特點(diǎn)；e.風(fēng)險(xiǎn)性。近幾年來(lái)我國(guó)建成投產(chǎn)了一大批重點(diǎn)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目投資控制好，建設(shè)水平高，符合主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展定位，已成為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)和推動(dòng)石油石化發(fā)展的重要力量。但也有一些項(xiàng)目暴露出很多問(wèn)題，不僅沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的效益，而且還給后續(xù)運(yùn)營(yíng)留下許多隱患。主要是，部分項(xiàng)目壓縮前期工作時(shí)間，設(shè)計(jì)、施工各階段交叉重疊進(jìn)行，預(yù)可研工作不夠深入，影響了項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；少數(shù)項(xiàng)目工程管理不到位，施工圖設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、物資采購(gòu)等環(huán)節(jié)不按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，還有個(gè)別項(xiàng)目因設(shè)計(jì)、施工、建設(shè)單位溝通不夠，導(dǎo)致工期拖延；部分項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年限滯后。

從審計(jì)監(jiān)察和稽查結(jié)果看，某些單位投資計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象仍然存在。集中體現(xiàn)在，項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)程序不嚴(yán)格，在初設(shè)未批復(fù)、投資計(jì)劃未下達(dá)的情況下，擅自開工建設(shè)和提前開展設(shè)備材料采購(gòu)，影響了方案優(yōu)化和投資效益，有的甚至搞計(jì)劃外項(xiàng)目；某些技術(shù)主管部門投資控制和投入產(chǎn)出效益意識(shí)不強(qiáng)，選擇設(shè)備和工藝時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，功能過(guò)剩，增加了投資，影響了效益；項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)不健全，專業(yè)和技術(shù)力量不足，管理缺位，投資失控，“三超”現(xiàn)象有所抬頭。

2 項(xiàng)目建設(shè)前期的控制階段

2.1 投資機(jī)會(huì)研究階段

機(jī)會(huì)研究實(shí)質(zhì)上是提出項(xiàng)目設(shè)想，對(duì)該項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)進(jìn)行初步探討，以決定是否發(fā)起項(xiàng)目，它是項(xiàng)目決策與定義階段的起點(diǎn)。機(jī)會(huì)研究的內(nèi)容和深度隨需要可任意變更，以能滿足投資者投資機(jī)會(huì)，決定是否發(fā)起項(xiàng)目的需要即可。在此階段，估算的目的僅在于判斷一個(gè)項(xiàng)目是否值得進(jìn)一步研究，因此誤差率較大，允許在士30％以上。

2.2 編制項(xiàng)目建議書階段

通常項(xiàng)目建議書包括項(xiàng)目的目標(biāo)，任務(wù)和范圍以及項(xiàng)目工作及產(chǎn)出物的要求等內(nèi)容，是對(duì)擬建項(xiàng)目的一個(gè)總體輪廓沒(méi)想，它是對(duì)項(xiàng)目的主要方面進(jìn)行初步研究，做出初步判斷，以滿足投資項(xiàng)目立項(xiàng)的需要，項(xiàng)目建議書一但獲批準(zhǔn)，即為立項(xiàng)。在此階段，此時(shí)估算的誤差率允許在士20％以內(nèi)。

2.3 可行性研究階段

項(xiàng)目建議書是圍繞項(xiàng)目的必要性迸行分析研究，而可行性確定是圍繞項(xiàng)目的可行進(jìn)進(jìn)行分析研究。可行性研究是指在項(xiàng)目決策前，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的市場(chǎng)，技術(shù)，經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)等各方面進(jìn)行研究、分析，比較和論證，考察項(xiàng)目建設(shè)的必要性，市場(chǎng)的可容性，技術(shù)的先進(jìn)性和適用性，工程上的合理性，財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)上的可行性，項(xiàng)目對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響以及可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)等等，從而對(duì)項(xiàng)目的可行性做出全面的判斷。在此階段，此時(shí)投資估算的誤差允許范圍為土lO％以內(nèi)。

2.4 設(shè)計(jì)階段控制

設(shè)計(jì)階段是根據(jù)決策階段所確定的建設(shè)方案的內(nèi)容進(jìn)行具體的設(shè)計(jì)，是建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面規(guī)劃和具體描述實(shí)施的階段，是工程建設(shè)的靈魂，是處理技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

工程設(shè)計(jì)由淺入深，通常分為初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。初步設(shè)計(jì)階段主要確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模，結(jié)構(gòu)形式，外觀設(shè)計(jì)、平面布局及裝飾標(biāo)準(zhǔn)等主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，在該階段對(duì)項(xiàng)目投資的影響達(dá)到35％一75％；施工圖設(shè)計(jì)是對(duì)初步設(shè)計(jì)的深化和細(xì)化階段，此時(shí)對(duì)項(xiàng)目投資的影響僅為lO％～35％。初步設(shè)計(jì)概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即為擬建項(xiàng)目工程造價(jià)的最高限額，因此做好方案的優(yōu)化比較是設(shè)計(jì)階段控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵。設(shè)計(jì)費(fèi)一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全部費(fèi)用的1％以下，但正是這少于1％的費(fèi)用對(duì)投資的影響卻高達(dá)75％左右。

3 各階段應(yīng)采取的措施

3.1 加強(qiáng)可研編制管理保證估算準(zhǔn)確

編好可行性研究報(bào)告的技術(shù)部分，嚴(yán)格執(zhí)行編制規(guī)定以準(zhǔn)確的工程量保證估算準(zhǔn)確。建設(shè)項(xiàng)目投資的核心部分固定資產(chǎn)投資是由器材設(shè)備購(gòu)置、費(fèi)建筑安裝費(fèi)和固定資產(chǎn)其他費(fèi)組成。只有可行性研究報(bào)告的技術(shù)部分深度到位，各專業(yè)估算的工程量準(zhǔn)確才能保證固定資產(chǎn)投資估算準(zhǔn)確?？尚行匝芯繄?bào)告編制要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，杜絕將可行性研究報(bào)告編為可批報(bào)告。

3.2 選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y估算方法保證估算準(zhǔn)確。

投資估算方法有工程量法、相關(guān)系數(shù)法和規(guī)模指數(shù)法（也叫0.6 指數(shù)法）3 種方法。工程量法按各專業(yè)提供的主要設(shè)備規(guī)格表和建筑安裝工程量進(jìn)行估算。相關(guān)系數(shù)法和規(guī)模指數(shù)法是用已建同類型項(xiàng)目實(shí)際固定資產(chǎn)投資或各分項(xiàng)的投資進(jìn)行估算。規(guī)模指數(shù)法和相關(guān)系數(shù)法的估算工作量小，但準(zhǔn)確度較低，一般用于項(xiàng)目的初始提出階段；工程量法估算工作量大但準(zhǔn)確性高可行性研究報(bào)告階段原則上應(yīng)采用工程量法據(jù)分析。

3.3 采用限額設(shè)計(jì)

資控制的有力措施所謂限額設(shè)計(jì)，就是要按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)。將上階段審定的投資額先分解到各專業(yè)，然后再分解到各單位工程和分部工程，各專業(yè)在保證使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)。加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理也是限額設(shè)計(jì)的一個(gè)重要內(nèi)容，嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的不合理變更，以保證總投資額不被突破。在工程各實(shí)施階段，設(shè)計(jì)變更應(yīng)盡量提早，就更發(fā)生的越早，損失越小，反之越大。

3.4 推廣應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)也是控制工程投資的有效手段

所謂標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)是指按通用性條件編制的，可供大量重復(fù)使用，便于工業(yè)化生產(chǎn)的設(shè)計(jì)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)可以節(jié)約設(shè)計(jì)費(fèi)用，大大縮短設(shè)計(jì)周期，同時(shí)也有利于工程的施工，降低建筑安裝費(fèi)用，因此采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)一般都能使工程造價(jià)低于個(gè)別設(shè)計(jì)的工程造價(jià)。

總之，工程建設(shè)前期的投資控制是建設(shè)項(xiàng)目有效控制工程造價(jià)，取得良好投資效益關(guān)鍵階段。因此，我們應(yīng)該改變傳統(tǒng)觀念，在決策和設(shè)計(jì)階段提早進(jìn)行造價(jià)控制，排除不利因素，體現(xiàn)事前控制的思想，堅(jiān)持把控制重點(diǎn)轉(zhuǎn)到工程建設(shè)前期階段上來(lái)，取得事半功倍的效果。石油化工工程建設(shè)投資控制的最終目的是要在保證工程質(zhì)量的前提下以最少的投入，取得最大的投資效益。