王亦舫

一、金融機構(gòu)違規(guī)操作現(xiàn)狀及金融監(jiān)管的主要模式

(一)現(xiàn)狀

目前，我國金融業(yè)最大的風險來自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導致的違規(guī)。此外，我國證券、期貨市場也存在不規(guī)范的經(jīng)營、違法違規(guī)現(xiàn)象。

(二)監(jiān)管模式

為防范金融風險，各國都通過采取不同的金融監(jiān)管模式來規(guī)范金融機構(gòu)的行為，以規(guī)避風險。我國目前的金融監(jiān)管主要是采取以政府監(jiān)管為主導的監(jiān)管模式，這種方式有諸多弊端。因而，修正我國目前的監(jiān)管模式，提高監(jiān)管效率和監(jiān)管水平是本文要研究探討的重點。

二、自律監(jiān)管在我國金融監(jiān)管中的地位和理論依據(jù)

金融機構(gòu)自律是指金融機構(gòu)自行制定規(guī)則，以此約束自己的行為，實現(xiàn)自我監(jiān)管、保護自身利益的目的。廣義的金融機構(gòu)自律不僅包括每家金融機構(gòu)對自身行為的約束，還包括金融業(yè)的行業(yè)自律，本文就廣義的金融機構(gòu)自律進行研究。

(一)地位

金融機構(gòu)的自律是完善金融監(jiān)管體系不可或缺的部分，然而由于其主要基于金融機構(gòu)的自覺行動，缺乏可操作性，而且由于企業(yè)存在諸如主觀介入較多、靈活、彈性大等特點，易產(chǎn)生負面效應(yīng)，如滋生腐敗，因而不被重視。但作為非政府監(jiān)管的一種，自律監(jiān)管又具有監(jiān)管成本低等優(yōu)點，有較大的發(fā)展空間。

(二)理論依據(jù)

金融機構(gòu)自律的理論依據(jù)就是經(jīng)濟學當中的俱樂部理論。該理論認為，俱樂部成員如按俱樂部的規(guī)定約束自己的行為，就可以享受會員待遇，如果違規(guī)就要出局或接受其他懲罰。就金融機構(gòu)而言，促使其自律的壓力和動力除了來自法律的威懾，還與這種俱樂部理論的進一步應(yīng)用、完善密切相關(guān)。

三、激勵金融機構(gòu)自律的因素

(一)前提條件——完善監(jiān)管立法

伴隨著金融業(yè)的發(fā)展，金融法規(guī)體系也在不斷發(fā)展、日趨完善。要根據(jù)國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀、國際金融監(jiān)管變化的新趨勢、內(nèi)外資金融機構(gòu)監(jiān)管并軌的需要，做好相關(guān)法規(guī)的廢、改、立工作。同時，強化對金融監(jiān)管執(zhí)法的監(jiān)督，建議讓非金融監(jiān)管職能部門承擔這一任務(wù)，如法律部門、內(nèi)審部門等，以防止出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

(二)根本——提高金融機構(gòu)從業(yè)人員的素質(zhì)

金融機構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)的高低是金融機構(gòu)自律水平高低的重要決定因素之一。對此，可以從以下方面進行改進：

1完善金融機構(gòu)從業(yè)人員的資格審查制度。要求從業(yè)人員從事本職工作所必須具備的諸如道德、知識、技能、心理、身體等方面素質(zhì)。因而要嚴格從業(yè)人員的準入制度，從源頭上加以控制。

2建立完善的激勵和約束機制。“激勵機制”重在讓從業(yè)人員不想違規(guī)，“約束機制”則使從業(yè)人員不敢違規(guī)。筆者認為各監(jiān)管部門要適當轉(zhuǎn)變“禁止違法經(jīng)營”的監(jiān)管方式，改為“鼓勵守法經(jīng)營”的激勵方式，以達到懲惡揚善的目的，降低為查處違規(guī)行為而投入的巨大成本，提高監(jiān)管效率。

(三)核心——加強內(nèi)部控制

金融機構(gòu)內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為，是為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。重視和加強內(nèi)控建設(shè)是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

(四)關(guān)鍵——行業(yè)自律

行業(yè)自律具有雙向性：對外能維護金融業(yè)的整體利益，對內(nèi)能改進行業(yè)系統(tǒng)管理，加強同業(yè)約束。其自律監(jiān)管范圍主要是在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，針對微觀操作行為與地方金融活動進行自我協(xié)定和約束，尤其是存款經(jīng)營、貸款發(fā)放、結(jié)算制度、利率管理、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)交叉、信息披露、違約制裁及同業(yè)糾紛等，并隨業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷擴充其職能。

(五)重要保障——發(fā)揮外部中介力量的作用

就我國目前中介監(jiān)管機構(gòu)的發(fā)展看，中介機構(gòu)——會計師事務(wù)所的功能較為單一，通常只限于核定注冊資本金，因此可適當擴大會計師事務(wù)所的職能，采用收費制度，以提高我國現(xiàn)有金融監(jiān)管效率并降低監(jiān)管成本，彌補單一依靠監(jiān)管機構(gòu)的不足，形成對金融業(yè)的社會監(jiān)督，建立更為全面的監(jiān)管體系。

(六)粘合劑——完善金融業(yè)信息披露制度

信息披露制度是金融機構(gòu)防范風險的內(nèi)控機制和外控機制的有機結(jié)合點。我國需要完善有效的金融業(yè)信息披露制度。國家監(jiān)管對信息披露真實性、完整性、及時性的要求，就勢必會給金融機構(gòu)經(jīng)營造成壓力，使其增強透明度。由于金融機構(gòu)的經(jīng)營都處在大眾的視線內(nèi)，經(jīng)營不善會導致公眾對其信心的喪失，他們需努力完善內(nèi)控機制，避免違規(guī)操作，以保持良好的經(jīng)營狀態(tài)。

(作者單位：河南經(jīng)貿(mào)工程技術(shù)學校)