程　倩

摘要WTO有關(guān)國(guó)民待遇、透明度和自由化的規(guī)則對(duì)于我國(guó)外匯管理法律制度提出了新的要求,我國(guó)應(yīng)該按照WTO的有關(guān)規(guī)則來(lái)完善外匯管理法律制度。本文指出可以通過(guò)提高立法層級(jí),構(gòu)建以《外匯法》為主體的多層次的立法體系,實(shí)現(xiàn)外匯管理法律制度的完善。

關(guān)鍵詞WTO 外匯法制 國(guó)民待遇

中圖分類(lèi)號(hào):D922.28文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-0592(2009)09-136-01

我國(guó)已經(jīng)于2001年加入了WTO,成為世界貿(mào)易組織的一員。WTO的基本宗旨是建立一個(gè)高度開(kāi)放、透明、自由、有序的貿(mào)易環(huán)境,以實(shí)現(xiàn)全球經(jīng)濟(jì)的一體化。“外匯管理制度是一國(guó)國(guó)內(nèi)金融法規(guī)的重要組成部分。適當(dāng)?shù)耐鈪R政策可以維護(hù)國(guó)際收支穩(wěn)定,保護(hù)本國(guó)金融市場(chǎng)免受?chē)?guó)際投機(jī)的沖擊,但過(guò)于嚴(yán)格的外匯管制則被認(rèn)為是一種非關(guān)稅貿(mào)易壁壘,將會(huì)受到WTO法律體系的制約。”①本文結(jié)合我國(guó)正在制定《外匯法》的背景,對(duì)如何遵循WTO相關(guān)要求,完善我國(guó)外匯法制,提出一些看法。

一、WTO基本規(guī)則對(duì)我國(guó)外匯管理的要求

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的不斷加深和跨國(guó)經(jīng)貿(mào)往來(lái)的不斷增加,包括貨幣兌換、匯率定值等在內(nèi)的外匯問(wèn)題越來(lái)越成為影響財(cái)富跨國(guó)流動(dòng)的關(guān)鍵因素。②WTO的核心規(guī)則主要有最惠國(guó)待遇、市場(chǎng)準(zhǔn)入、透明度、國(guó)民待遇、公平貿(mào)易和逐步自由化等,有學(xué)者認(rèn)為,后三項(xiàng)對(duì)于我國(guó)外匯管理制度來(lái)說(shuō)有著直接和重要的意義,因此,“完善外匯法律制度的努力方向主要是透明度原則、國(guó)民待遇原則及公平貿(mào)易和逐步自由化原則的修訂”。③

按照這些原則的要求,我國(guó)外匯管理法制應(yīng)該立足于以下幾個(gè)基本點(diǎn):第一,按照國(guó)民待遇原則的要求,給予國(guó)內(nèi)交易者與外資同等的待遇,取消國(guó)有和非國(guó)有的差別,以居民和非居民的標(biāo)準(zhǔn)取代之,以此體現(xiàn)國(guó)民待遇原則;第二;外匯管理需要遵循透明度原則,不管是在立法上,還是在執(zhí)法上,都需要保障當(dāng)事人的知情權(quán),做到透明、高效;第三,在維護(hù)國(guó)家利益的前提下,盡量促進(jìn)貨幣的自由兌換,實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目可兌換并最終實(shí)現(xiàn)人民幣的完全兌換。

二、我國(guó)現(xiàn)行外匯管理制度存在的不足

我國(guó)在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,外匯管理法律制度的基本面貌也發(fā)生了很大的變化,目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了資本項(xiàng)目部分可兌換,取得了可喜的成績(jī),但是還存在許多不足,主要反映在以下幾個(gè)方面:

(一)立法層級(jí)比較低

我國(guó)現(xiàn)行的關(guān)于外匯管理的基本規(guī)定是《外匯管理?xiàng)l例》,但是該條例在層級(jí)上只是行政法規(guī),并不存在全國(guó)人大的立法,這與我國(guó)作為一個(gè)新興市場(chǎng)和崛起的經(jīng)濟(jì)實(shí)體的地位,是很不相符的。外匯管理法制層級(jí)低下的現(xiàn)狀,也和我國(guó)金融法律體系不兼容,銀行、保險(xiǎn)、信托、證券等方面均已存在較高級(jí)別的立法,因此制定《外匯法》乃勢(shì)在必行。

(二)立法落后保守與時(shí)代不適應(yīng)

我國(guó)外匯管理立法除了級(jí)別較低外,在立法的內(nèi)容上也顯得和時(shí)代不符,行政機(jī)關(guān)在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之后,再單獨(dú)制定一些臨時(shí)性的規(guī)定,造成了立法上的混亂,反襯了我國(guó)外匯管理法制缺乏生命力。外匯實(shí)踐中的一些做法(如遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù))已經(jīng)開(kāi)展,但是卻沒(méi)有受到外匯管理法律制度的認(rèn)可,這說(shuō)明我國(guó)外匯管理立法缺乏與時(shí)俱進(jìn)的能力。

(三)立法與WTO的要求仍然存在較大差距

WTO要求我國(guó)外匯立法做到國(guó)民待遇、透明以及實(shí)現(xiàn)自由貿(mào)易,但是我國(guó)現(xiàn)行的外匯管理法制,還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到WTO的要求。例如,我國(guó)外匯管理法律中居民與非居民的劃分標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際管理存在很大的區(qū)別。又如,在外匯管理過(guò)程中,對(duì)內(nèi)資和外資采取不同的政策,缺乏平等理念,限制了雙方自由競(jìng)爭(zhēng),體現(xiàn)了外匯法制的不統(tǒng)一。

三、完善我國(guó)外匯管理法律制度的對(duì)策

作為WTO成員國(guó),我國(guó)在完善外匯管理制度的過(guò)程中,需要遵循WTO基本要求,這是我國(guó)作為一個(gè)成員國(guó)應(yīng)盡的義務(wù)。本文認(rèn)為,我國(guó)完善外匯管理法律制度需要做到以下幾點(diǎn):

(一)制定《外匯法》,提升立法層級(jí)

外匯制度在金融法制中占有重要的地位,但是我國(guó)目前主要依靠行政法規(guī)來(lái)調(diào)整外匯事務(wù),這帶來(lái)了很多弊端。以WTO其他成員國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,這些國(guó)家大多是以統(tǒng)一的外匯立法為主,輔之以其他規(guī)定,共同構(gòu)筑外匯管理法律機(jī)制。因此,我國(guó)當(dāng)務(wù)之急是由全國(guó)人大制定《外匯法》,即以人大立法的方式,來(lái)調(diào)整外匯管理中的各種關(guān)系。這是外匯管理的客觀需要,也是完善我國(guó)金融法律體系的需要,更是履行WTO成員國(guó)義務(wù)的必然要求。

(二)確保國(guó)民待遇原則的實(shí)現(xiàn)

如前文所述,國(guó)民待遇原則是WTO的基本要求之一,但是在我國(guó)外匯管理法律中沒(méi)有得到體現(xiàn),這不符合WTO的相關(guān)要求,對(duì)市場(chǎng)主體之間開(kāi)展公平競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)產(chǎn)生諸多不利。因此,我國(guó)在未來(lái)制定《外匯法》的過(guò)程中,需要貫徹落實(shí)國(guó)民待遇原則,可以從居民和非居民概念的劃分開(kāi)始,將傳統(tǒng)的中資、外資的管理思路轉(zhuǎn)化為國(guó)際通行的居民、非居民的劃分方式,以確保國(guó)民待遇原則的實(shí)現(xiàn)。

(三)加強(qiáng)外匯立法的透明度

隨著外匯制度在金融制度中重要性的凸顯,主管機(jī)關(guān)也需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念和思路,立足于依法行政,梳理服務(wù)理念,傳統(tǒng)的法規(guī)、政策的制定方式、發(fā)布方式等需要進(jìn)一步改變。具體來(lái)說(shuō),外匯管理部門(mén)在根據(jù)《外匯法》制定相關(guān)法規(guī)、政策的過(guò)程中,要遵循科學(xué)性、民主性的立法原則,吸取專(zhuān)業(yè)人士和金融行業(yè)的意見(jiàn)和建議;在法規(guī)、政策的發(fā)布過(guò)程中,應(yīng)該迅速、高效、透明,同時(shí)就有關(guān)法規(guī)和政策做好說(shuō)明和解釋工作,增強(qiáng)透明度,同時(shí)需要建立反饋機(jī)制,以實(shí)現(xiàn)法規(guī)和政策的不斷完善。

注釋:

①吳艷梅.WTO規(guī)則下的外匯管理.西昌學(xué)院學(xué)報(bào)·社會(huì)科學(xué)版.2007(9).第72頁(yè).

②伏軍.WTO外匯爭(zhēng)端管轄安排:模糊性及其現(xiàn)實(shí)理性.現(xiàn)代法學(xué).2007(9).第128頁(yè).

③盧勁松.金融法熱點(diǎn)問(wèn)題研究.知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社.2008年版.第298頁(yè).