孫玉香

摘要：本文通過分析研究現(xiàn)在住房公積金管理中存在的種種問題和缺陷，對住房公積金管理風險防范從組織機構、管理模式、監(jiān)督三方面進行了體系設計。

關鍵詞：住房公積金風險防范模式監(jiān)督

住房公積金管理機構即住房公積金管理中心所從事的存、貸業(yè)務雖然是金融業(yè)務，但住房公積金管理中心并不是金融機構，在風險防范方面沒有金融機構完善，而且從業(yè)人員也缺乏防范風險的能力。住房公積金運作的基本要求是安全性，使風險管理成為住房公積金管理中的重要內容，同時也是住房公積金管理中的薄弱環(huán)節(jié)。隨著住房公積金籌集規(guī)模越來越大和開展個人住房公積金貸款時間的延長。它帶給住房公積金管理中心的風險和潛在風險也在積聚，對住房公積金風險進行分析研究具有非常重要的意義。

一、住房公積金相關理論回顧

1、住房公積金

住房公積金是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金制度是指有關住房公積金的歸集、管理、使用、償還等各環(huán)節(jié)有機構成的整個運行機制和管理制度。

2、住房公積金風險的特殊性

基于以上對住房公積金的特性、住房公積金管理中心的特殊性總結出住房公積金風險具有以下特殊性：

(1)存、貸不同步帶來的風險。住房公積金的籌集和使用政策性強，住房公積金的籌集和使用不同步，相對比例呈現(xiàn)貸款前少后多的趨勢。

(2)單一用途帶來的高風險。按照《住房公積金條例》規(guī)定，住房公積金只能用于發(fā)放個人住房貸款，有剩余還可以購買國債。而不像一般銀行可以把資金多方投向，既能分散風險，又能獲取較高的利潤。

(3)低償債能力帶來的高風險。建立住房公積金制度的目的決定了房公積金個人貸款以中、低收入職工為發(fā)放對象，一般情況下，貸款對象的經(jīng)濟承受能力越低，風險越大。

(4)個人貸款超長期限帶來的高風險。個人住房公積金貸款主要面向中、低收入階層，由于他們償債能力弱，為了提高他們購買自住住房的能力，住房公積金管理中心通常采用延長還款期限的方法。個人住房公積金貸款的最長期限可達30年。而期限越長，風險當然越大。

二、住房公積金管理存在的風險分析

1、住房公積金管理體制不順

國務院規(guī)定，住房公積金實行“房委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的管理原則。住房公積金管理中心負責住房公積金的歸集、使用和管理，并必須核算到每個單位和每位職工。為每單位和每位職工設置個人明細賬，在住房公積金的管理中居主體地位，既是住房公積金的負債主體，又是職工個人貸款的權利主體；而委托銀行作為住房公積金的結算機構，只是受托辦理住房公積金的各種結算業(yè)務和受托發(fā)放個人住房公積金貸款，它們在住房公積金的管理中對單位和職工只是起了一種媒介的作用，并不能代表政府來行使管理住房公積金的職能。

2、我國住房公積金監(jiān)督體系不夠完善

由于住房公積金制度，在我國發(fā)展時間還較短和其他原因，導致住房公積金監(jiān)督體系不夠完善。有的地方住房公積金監(jiān)督形同虛設，監(jiān)督部門沒有很好履行監(jiān)督職能；有的住房公積金管理中心和委托銀行減少應有的程序，監(jiān)督部門難于進人：有的地方根本沒有建立住房公積金監(jiān)督體系。

3、我國現(xiàn)有的住房公積金資金管理中還存在很多其他問題

住房公積金資金管理層次復雜；多家銀行儲存住房公積金的問題；住房公積金儲存在委托銀行，還必須給銀行手續(xù)費：住房公積金防御風險能力不強，管理成本大：住房公積金資金管理渠道不夠暢通，經(jīng)常遇到相互扯皮，相互推委，造成“腸梗阻”。使住房公積金不能正常運轉，給國家、給集體和職工就會帶來嚴重的損失。

以上種種原因，造成住房公積金的挪用、呆帳壞帳嚴重，增加了住房公積金的風險，造成了對住房公積金不應有的損害。

三、住房公積金管理風險防范機制

管理出成績，管理出效益。住房公積金管理的風險防范機制是防范住房公積金風險的有效手段，本文主要從住房公積金風險防范的組織保障、管理模式和監(jiān)督三方面做簡要探討。

1、建立風險防范的組織保障體系

建立以住房公積金管理中心為核心的“四權”分離的機構體系。我國住房公積金的管理遵循“住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、則政監(jiān)督”的原則。住房公積金資金管理環(huán)節(jié)多、復雜，為保證資金渠道的暢通，應首先明確住房公積金管理委員會、住房公積金管理中心和銀行專戶等各自的責任和關系。

住房公積金管理委員會對職工的住房公積金有管理和使用等決策權，在住房公積金管理委員會審批和同意的情況下，住房公積金管理中心對住房公積金的資金支配、營運、享有合法的執(zhí)行權利。住房公積金管理委員會應該按競爭的原則。來確定一家或兩家受托銀行，或建立住房政策性機構專門管理住房公積金資金。住房公積金的專戶存儲銀行享有對住房公積金的保管權利，專戶銀行根據(jù)資金的運營規(guī)律，把住房公積金進行運營獲利，這對銀行的生存和發(fā)展是非常有利的。財政對住房公積金有監(jiān)督權，其根木目的是防止住房公積金挪用和控制住房公積金管理中心的管理費用支出，使住房公積金資金的管理和運作等工作規(guī)范、高效。這樣“四權(決策權、執(zhí)行權、保管權和監(jiān)督權)”分離，圍繞一個“中心”。(住房公積金管理中心)，相互牽制，相互制約，共同推進住房公積金管理工作。

2、建立風險防范的管理保障體系

住房公積金管理中心為核心的管理模式，在住房公積金歸集方而，通過設立住房公積金登記和存取專柜，實現(xiàn)了與銀行聯(lián)合歸集公積金。在其中，住房公積金管理中心負責住房公積金登記和存取，銀行只負責根據(jù)中心開具的憑證接受和支付資金，加強了對銀行的制約，在資金管理上掌握了完全的主動權。在住房公積金貸款方而，中心作為抵押權人負責貸款的審批、合同的簽訂、貸款催收等一系列工作，受托銀行只是根據(jù)中心的相關憑證發(fā)放貸款和回收貸款。這種管理模式優(yōu)點是真正體現(xiàn)了住房公積金管理中心在住房公積金管理中的主體地位；能有效的防范住房公積金貸款風險。缺點是因為需要設立存取專柜和貸款專柜，要花費一定的人力物力。

雖然以住房公積金為核心的管理模式有一定的缺點，但它能更好的體現(xiàn)住房公積金管理中心的主體地位，有效地防范風險，而且，隨著我國住房公積金歸集規(guī)模的進一步加大，住房公積金幫助職工購建房作用日益顯現(xiàn)出來，住房公積金制度在我國社會保障體系中的重要地位越來越大，住房公積金日益成為人們生活中不可或缺的一部分，國家對住房公積金這一塊具有社會保障性質的資金的管理將會進一步加強，住房公積金管理機構的主體地位將會得到更進一步的鞏固。以住房公積金管理中心為核心的管理模式將會在我國的住房公積金管理中占主體地位，“中心運作”的管理原則將得到加強，而專業(yè)銀行作為受托銀行，只能作為住房公積金管理中心的金融結算機構，承辦中國人民銀行所規(guī)定的結算和受托貸款業(yè)務。而住房公積金管理中心將作為一個對住房公積金的專門管理機構，對住房公積金進行專業(yè)化和規(guī)范化的管理，負責對資金進行運作，保證資金的運作和資金的保值和增值。

3、建立風險防范的外部保障體系

嚴密的住房公積金監(jiān)督體系。除了建立住房公積金的管理委員會、管理中心、專戶存儲外，還應建立住房公積金監(jiān)督體系。住房公積金作為繳交職工的住房工資。應該建立嚴密的監(jiān)督機構，實施對住房公積金的監(jiān)督、監(jiān)察。監(jiān)督機構由政府、紀委、監(jiān)察、則政、審計、人民銀行等部門組成住房公積金監(jiān)督領導小組，負責住房公積金的歸集、提取、使用等監(jiān)督，實行年會制度，住房公積金管理中心的審計監(jiān)察部門是監(jiān)督機構的常設辦公室，負責日常工作。對住房公積金實行全方位監(jiān)督。

四、結論

住房公積金制度對于推動住房制度改革，加快住房建設，解決中低收入職工住房困難等方面發(fā)揮了巨大作用。進一步規(guī)范和建立健全住房公積金制度的各項制度，研究制訂住房公積金安全運行的各種措施，尤其是其風險防范機制的進一步探討，對于住房公積金制度進一步發(fā)展壯大，進一步促進國民經(jīng)濟的發(fā)展具有十分重要的意義。

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