摘 要:附于信用證中的軟條款常被不法進(jìn)口商人用做欺詐、違約、拒付的手段和工具，使信用證的受益人蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失。為減少軟條款所帶來(lái)的交易風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)外貿(mào)人員應(yīng)嚴(yán)格審核信用證，提高識(shí)別和防范信用證軟條款的能力，以此達(dá)到安全結(jié)匯，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。

關(guān)鍵詞:信用證;軟條款;成因;防范

中圖分類(lèi)號(hào):F830.73文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):16723198(2009)21014701

1 引言

信用證(letter of credit， L/C)是一種由銀行依照客戶(hù)的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件，它是目前國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。信用證支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的，這種支付方式把由進(jìn)口方履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)為由銀行來(lái)履行，保證出口方安全迅速地收到貨款，進(jìn)口方按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)。因此，信用證在一定程度上解決了進(jìn)出口雙方之間互不信任的矛盾;同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。所以，自信用證出現(xiàn)以來(lái)，這種支付方式發(fā)展很快，并在國(guó)際貿(mào)易中被廣泛應(yīng)用。但信用證的獨(dú)立抽象屬性以及相關(guān)立法的不完善，使得信用證在使用過(guò)程中出現(xiàn)了各種問(wèn)題，其中“軟條款”問(wèn)題尤為典型。信用證中的軟條款常常使得受益人無(wú)法依據(jù)信用證規(guī)定交單議付。信用證軟條款的存在，損害了信用證受益人的合法權(quán)益，嚴(yán)重影響了世界貿(mào)易的健康有序發(fā)展。因此，有必要對(duì)信用證的軟條款進(jìn)行系統(tǒng)深入研究。

2 信用證軟條款的基本概念

所謂信用證軟條款(soft clause)，就是指開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人(出口商)于完全被動(dòng)的境地，導(dǎo)致其履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。若加列了軟條款，則該信用證實(shí)質(zhì)上就是變相的可撤銷(xiāo)信用證，或者說(shuō)是尚未生效的信用證。這種信用證的軟條款具有極大的欺騙性和隱蔽性，受益人(出口商)往往難以識(shí)別，以致落入對(duì)方(進(jìn)口商)精心設(shè)計(jì)的陷阱。軟條款信用證的危害在于:外商利用這些“軟條款”，常常故意挑剔，使出口商無(wú)法正常結(jié)匯，或大殺貨價(jià)，或使出口商血本無(wú)歸。

3 信用證軟條款產(chǎn)生的原因

3.1 開(kāi)證申請(qǐng)人出于詐騙的目的

這種情況又往往與開(kāi)證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開(kāi)證押金聯(lián)系在一起。一旦開(kāi)證申請(qǐng)人收到預(yù)付款項(xiàng)，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)，達(dá)到詐騙的目的。這種情況在我國(guó)近幾年的信用證軟條款案例中占了相當(dāng)大的比重。

3.2 開(kāi)證申請(qǐng)人為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)

開(kāi)證申請(qǐng)人有時(shí)并非出于詐騙的本意，而是為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)。這種情況一般發(fā)生在開(kāi)證申請(qǐng)人為中間商的時(shí)候。開(kāi)證申請(qǐng)人一方面要控制貨源， 另一方面可能又無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶(hù)或害怕下家客戶(hù)臨時(shí)毀約， 因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己靈活掌握。一旦市場(chǎng)對(duì)自己不利，即可利用信用證中的軟條款免除在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。此時(shí)，就能認(rèn)定開(kāi)證申請(qǐng)人制定軟條款是出于欺詐受益人的目的。

3.3 開(kāi)證申請(qǐng)人為防止出口商的毀約或欺詐而采取的保護(hù)措施

進(jìn)口商希望能保證和控制進(jìn)口商品的質(zhì)量，但由于進(jìn)口商品產(chǎn)于國(guó)外，進(jìn)口方無(wú)法實(shí)現(xiàn)在生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行全程跟蹤，往往只能對(duì)到手的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。這樣質(zhì)量問(wèn)題往往是在進(jìn)口方已履行完付款責(zé)任，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后才慢慢暴露出來(lái)，等到這個(gè)時(shí)候再向出口商索賠，通過(guò)國(guó)際仲裁，昂貴的費(fèi)用、漫長(zhǎng)的訴訟時(shí)間以及仲裁判決的執(zhí)行將是令進(jìn)口商十分頭痛的事，因此我們將目光轉(zhuǎn)向貿(mào)易支付過(guò)程，以期能利用信用證的單據(jù)條款來(lái)控制商品質(zhì)量。為防止受益人欺詐，最有效的方案就是使用信用證軟條款。此時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人的目的并不是坑害賣(mài)方，而是為了防范自己受騙。

3.4 出口商自身的原因

出口商接受軟條款信用證的原因主要有兩種:(1)有意識(shí)接受。這樣的出口商往往是在出口交易中某個(gè)方面處于劣勢(shì)，要么是急于出口，要么是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手眾多，于是，降低條件，放棄原則，被動(dòng)接受軟條款。(2)無(wú)意識(shí)接受。有的出口商由于是新手，對(duì)信用證這種支付工具還不甚了解，對(duì)信用證軟條款的識(shí)別不清楚，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒(méi)有看到其真正的“陷阱”條款所在，審查合同和信用證不甚嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)進(jìn)口商存有僥幸心理，結(jié)果使自己處處被動(dòng)。

4 信用證軟條款的防范措施

為避免信用證軟條款帶來(lái)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，出口商應(yīng)采取一系列防范措施，具體如下:

4.1 認(rèn)真做好事前的資信調(diào)查

對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證軟條款欺詐的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買(mǎi)賣(mài)合同之前，要詳細(xì)地了解對(duì)方的資信，這一點(diǎn)直接關(guān)系到對(duì)方是

否有履約能力以及是否能誠(chéng)實(shí)守信地那么履約。那么，怎

樣才能了解對(duì)方貿(mào)易商的資信狀況呢?實(shí)踐中對(duì)對(duì)方交易伙伴資信的調(diào)查有多種渠道。可以向該貿(mào)易伙伴所在地的銀行調(diào)查有關(guān)信息，可以向與他之前有過(guò)業(yè)務(wù)往來(lái)的公司了解，亦可通過(guò)一些商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)對(duì)其資信進(jìn)行調(diào)查。在已經(jīng)獲取的信息基礎(chǔ)上出口商還需進(jìn)行分析，并做出判斷。

4.2 慎重選擇開(kāi)證行

開(kāi)證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，因此出口商應(yīng)高度重視開(kāi)證行的選擇。盡管在實(shí)際業(yè)務(wù)中開(kāi)證行不是直接由受益人來(lái)選擇，但是，受益人可以事先與進(jìn)口商商定好，由那些世界一流、信譽(yù)較好的銀行作為開(kāi)證行。因?yàn)檫@些銀行很注意自身的聲譽(yù)、操作很規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量高，一般會(huì)很?chē)?yán)肅認(rèn)真地對(duì)待“軟條款”問(wèn)題，因此，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)概率會(huì)大大降低。

4.3 謹(jǐn)慎約定合同條款

雖然信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的契約，是一種自足的文件，但不可否認(rèn)的是它的開(kāi)立是以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)的，其基本條款與買(mǎi)賣(mài)合同相符。鑒于買(mǎi)賣(mài)合同的重要參考價(jià)值，切不可草率簽訂合同，合同生效之前，應(yīng)確保其條款具體、明確、嚴(yán)密，能將各種可能發(fā)生的爭(zhēng)議問(wèn)題考慮周全，這樣，出現(xiàn)信用證軟條款的機(jī)率就會(huì)降低。

4.4 嚴(yán)格審核信用證

在貿(mào)易過(guò)程中，收到信用證后應(yīng)立即與合同核對(duì)，確保證同一致，同時(shí)遵循《UCP600》，充分考慮業(yè)務(wù)可操作性和風(fēng)險(xiǎn)性。在審核信用證時(shí)對(duì)一些不合理的、模糊的或不利于受益人執(zhí)行甚至根本無(wú)法做到的類(lèi)似“軟條款”，一定要認(rèn)真、仔細(xì)地審查，并及時(shí)通知對(duì)方要求其修改或者刪除該條款。一旦申請(qǐng)人避而不答或者堅(jiān)持信用證中的軟條款，受益人絕對(duì)不能貿(mào)然發(fā)貨，并且抓緊時(shí)間對(duì)申請(qǐng)人的變化進(jìn)行調(diào)查，借以判斷是否是利用軟條款進(jìn)行欺詐。



4.5 加強(qiáng)對(duì)單證操作人員的培訓(xùn)

隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，信用證中的軟條款種類(lèi)越來(lái)越多，而且還會(huì)不斷變化其形態(tài)，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽，因此外貿(mào)公司還應(yīng)當(dāng)組織單證人員不斷地學(xué)習(xí)，研究新情況、新問(wèn)題，提高識(shí)別“軟條款”的能力，才可能將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。

4.6 加強(qiáng)銀企合作

銀行是外貿(mào)收匯的核心部門(mén)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行間的合作， 及時(shí)溝通 ，對(duì)于審證過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的一些模糊條款，可以請(qǐng)求銀行幫助辨別，齊心協(xié)力把單證工作做好，以減少軟條款對(duì)我國(guó)外貿(mào)收匯的損害?？傊y企合作有利于維護(hù)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的健康發(fā)展，保證出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。

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