左 娟

（中國(guó)人民大學(xué) 商學(xué)院，北京 100872）

1 制度合法性對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的影響因素

企業(yè)戰(zhàn)略的本質(zhì)是一種選擇，制度合法性首先影響的是企業(yè)選擇制定怎樣的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。這種可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)會(huì)指導(dǎo)企業(yè)行動(dòng)，從而影響到企業(yè)產(chǎn)生怎樣的環(huán)境績(jī)效、經(jīng)濟(jì)績(jī)效和社會(huì)績(jī)效。因此，制度合法性對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的影響路徑是先影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇，例如制定符合可持續(xù)發(fā)展原則的目標(biāo)，進(jìn)而影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略績(jī)效（包括環(huán)境績(jī)效、經(jīng)濟(jì)績(jī)效和社會(huì)績(jī)效）。

1.1 制度合法性對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的主要影響因素

制度理論強(qiáng)調(diào)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的社會(huì)情境。企業(yè)需要慎重的在制度約束下運(yùn)營(yíng)，如果沒(méi)能遵從要求，制度化的規(guī)范就會(huì)威脅到企業(yè)的合法性、資源以及最終的生存。[6][7][8]制度化的規(guī)范能夠滲入到社會(huì)情境中，變得非常難以對(duì)付（intractable）和理所當(dāng)然，以至于企業(yè)總是沒(méi)有意識(shí)到自己是在遵從規(guī)范。企業(yè)意識(shí)到遵從規(guī)范會(huì)有利于獲取資源的話，也會(huì)在戰(zhàn)略上對(duì)制度規(guī)范做出回應(yīng)。制度存在于政府、專業(yè)機(jī)構(gòu)、公眾或媒體之中。

如果企業(yè)沒(méi)能迎合這些制度壓力，尤其是那些由強(qiáng)勢(shì)利益相關(guān)者施加的壓力，會(huì)造成收入損失、聲譽(yù)損失、甚至失去經(jīng)營(yíng)的許可。最典型的“由強(qiáng)勢(shì)利益相關(guān)者施加的壓力”，對(duì)企業(yè)而言，應(yīng)當(dāng)屬行業(yè)監(jiān)管部門的要求、施加的壓力。企業(yè)通常會(huì)表示積極響應(yīng)政府相關(guān)部門的號(hào)召、執(zhí)行國(guó)家政策。

由于企業(yè)擔(dān)心會(huì)對(duì)客戶的購(gòu)買行為產(chǎn)生消極影響，企業(yè)往往也十分重視客戶要求。Huang（2001）發(fā)現(xiàn)企業(yè)不道德行為將損害消費(fèi)者的信任、感知公平和承諾，從而降低購(gòu)買意愿。[9]消費(fèi)者更愿意支持那些對(duì)社會(huì)和環(huán)境負(fù)責(zé)任的公司。[10][11]

管理學(xué)家彼得·德魯克在1995年指出，工商業(yè)正在發(fā)生的最偉大的變革，不是以所有權(quán)為基礎(chǔ)的企業(yè)關(guān)系的出現(xiàn)，而是以合作伙伴關(guān)系為基礎(chǔ)的企業(yè)關(guān)系的加速度增加。企業(yè)越來(lái)越需要借助合作伙伴的力量；相應(yīng)的，產(chǎn)業(yè)上下游合作伙伴對(duì)于企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和實(shí)施方面也擁有越來(lái)越重要的影響力。

企業(yè)會(huì)積極地試圖通過(guò)模仿相類似企業(yè)的結(jié)構(gòu)和行為來(lái)減少組織環(huán)境的不確定性。Bansal（2005）指出：通過(guò)模仿，企業(yè)可以充分利用同類企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)。企業(yè)傾向于模仿其他企業(yè)容易看到的、易于定義的行為，例如環(huán)境審計(jì)和環(huán)境管理認(rèn)證體系，尤其是這些行動(dòng)已經(jīng)被披露給外部知曉。模仿同類公司的企業(yè)，不太容易遭到公開或財(cái)務(wù)上的制裁，因?yàn)檎谶M(jìn)行同樣實(shí)踐行動(dòng)的其他企業(yè)已經(jīng)獲得了該行動(dòng)的合法性。

媒體在社會(huì)活動(dòng)的動(dòng)員方面起著重要作用。媒體成為制度建構(gòu)過(guò)程中的一部分，塑造著可持續(xù)發(fā)展時(shí)間的可接受性和合法性的規(guī)范。根據(jù)Simon（1992）的觀點(diǎn)，媒體不僅對(duì)塑造規(guī)范起積極作用，也通過(guò)選擇報(bào)道和描述相關(guān)事件來(lái)反映修飾過(guò)的公眾價(jià)值觀。有實(shí)證研究表明，媒體會(huì)影響到企業(yè)環(huán)境保護(hù)反應(yīng)行動(dòng)。[12]負(fù)面報(bào)道的威脅會(huì)對(duì)企業(yè)形成強(qiáng)制壓力，使其承諾采取可持續(xù)發(fā)展行為。另外，負(fù)面報(bào)道也會(huì)使得環(huán)保團(tuán)體和其他的利益相關(guān)者游說(shuō)組織和政府改變商業(yè)行為。

對(duì)于企業(yè)集團(tuán)，如果母公司對(duì)子公司有著很強(qiáng)的約束力，那么還需要考慮其母公司對(duì)子公司的約束?？梢酝ㄟ^(guò)分析母公司對(duì)子公司的資源配置來(lái)衡量母公司對(duì)子公司的管理要求壓力大小。這種資源配置，是指母公司在子公司特定貢獻(xiàn)水平下對(duì)于子公司的資源投入。如果子公司的貢獻(xiàn)相對(duì)小，而獲得的母公司資源相對(duì)多，說(shuō)明母公司對(duì)子公司的要求低、子公司壓力??；反之，如果子公司的貢獻(xiàn)相對(duì)大、而獲得的母公司資源相對(duì)少，說(shuō)明母公司對(duì)子公司的要求高、子公司壓力大。

從上述文獻(xiàn)和分析中，可以總結(jié)：制度合法性是從企業(yè)外部的行業(yè)監(jiān)管約束、客戶要求、產(chǎn)業(yè)上下游要求、其他企業(yè)的示范行為、社會(huì)公眾和媒體要求，以及企業(yè)內(nèi)部的資源配置要求等幾個(gè)方面，來(lái)影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇。

1.2 其他影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要因素

企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，除了受到內(nèi)、外部制度合法性約束之外，其他的內(nèi)、外部因素也有可能會(huì)發(fā)生作用。因此，有必要控制其他可能影響到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇以及可持續(xù)發(fā)展績(jī)效的變量。主要有四個(gè)控制變量需要考慮：

（1）企業(yè)規(guī)模。企業(yè)規(guī)模越大，越是會(huì)吸引媒體或其他利益相關(guān)者的關(guān)注和監(jiān)視，這會(huì)影響到企業(yè)的合法性以及聲譽(yù)。[13]因此，規(guī)模越大的企業(yè)，越傾向于選擇可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

（2）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越充分，企業(yè)越關(guān)注利益相關(guān)者對(duì)其提出的要求和約束，越傾向于順從利益相關(guān)者的要求采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的行為。同時(shí)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越充分，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效越可能下降。

（3）市場(chǎng)需求。市場(chǎng)需求越大，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效越可能增長(zhǎng)。

（4）管理成本控制。各個(gè)企業(yè)在內(nèi)外部合法性約束之下采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，如果對(duì)管理成本的控制能力存在差異，那么也會(huì)影響到其經(jīng)濟(jì)績(jī)效。例如，如果企業(yè)自身的管理效率低下、管理成本控制不力，那么其經(jīng)濟(jì)績(jī)效可能越來(lái)越差。如果不控制“管理成本控制”這個(gè)變量，可能就會(huì)對(duì)其采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略與其經(jīng)濟(jì)績(jī)效之間的關(guān)系得出錯(cuò)誤結(jié)論。

2 制度合法性與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系

2.1 制度合法性與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略及績(jī)效的關(guān)系

基于以上探討，本研究提出制度合法性對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略及績(jī)效的影響關(guān)系。如圖1所示：

在這個(gè)關(guān)系的概念模型中，自變量、中介變量、控制變量和因變量分別如表1所示：

表1 模型中的各個(gè)變量

2.2 變量的測(cè)量

（1）自變量的測(cè)量。對(duì)于來(lái)自企業(yè)外部的制度合法性自變量，包括行業(yè)監(jiān)管約束、客戶要求、產(chǎn)業(yè)上下游要求、其他企業(yè)的示范行為、社會(huì)公眾和媒體要求等，其測(cè)量方法是對(duì)二手資料進(jìn)行內(nèi)容分析，分析對(duì)企業(yè)在環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)三個(gè)方面的要求，統(tǒng)計(jì)權(quán)威媒體對(duì)每一方面要求的報(bào)道數(shù)量，來(lái)測(cè)量該自變量。這種測(cè)量，是采用定性形式的原始二手?jǐn)?shù)據(jù)，然后通過(guò)分析、提煉和編碼，把定性形式的二手?jǐn)?shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成矩陣結(jié)構(gòu)化的定量數(shù)據(jù)，然后可以為回歸分析和檢驗(yàn)理論假設(shè)提供實(shí)證基礎(chǔ)。近年來(lái)西方管理研究學(xué)者有不少使用定性數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成定量數(shù)據(jù)的方法進(jìn)行研究的例子，在SMJ（Strategic Management Journal）上屢見不鮮。[14]利用這種數(shù)據(jù)方法的優(yōu)點(diǎn)很突出：數(shù)據(jù)客觀；樣本量大；內(nèi)容豐富。就客觀性而言，研究者利用定性形式的二手?jǐn)?shù)據(jù)識(shí)別關(guān)于做了什么、發(fā)生了什么、誰(shuí)做的、在哪里發(fā)生、什么情況下等等的信息，都是具有非常高的客觀性。而如果通過(guò)訪談和問(wèn)卷來(lái)獲取這些過(guò)去的行動(dòng)信息，其準(zhǔn)確性和客觀性極有可能會(huì)因?yàn)楸辉L談人和問(wèn)卷填寫人的個(gè)人因素（包括信息掌握的充分性、一時(shí)的疏漏、理性反思傾向等）而受到很大的影響。

對(duì)于來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的制度合法性自變量 “資源配置要求”，可以使用子公司的收入與母公司對(duì)其的資源投入之間的比值來(lái)測(cè)量。

（2）中介變量的測(cè)量。中介變量的測(cè)量，與來(lái)自企業(yè)外部的制度合法性自變量的測(cè)量方法類似，也是需要進(jìn)行二手資料的內(nèi)容分析，將定性形式的二手?jǐn)?shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成定量數(shù)據(jù)。

（3）中介變量的測(cè)量。對(duì)于控制變量，“企業(yè)規(guī)?！笨墒褂闷髽I(yè)收入總額作為衡量指標(biāo)；“市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)”可使用企業(yè)的產(chǎn)品綜合價(jià)格水平變化幅度作為衡量指標(biāo)；“市場(chǎng)需求”可使用各省每年的人均可支配收入來(lái)衡量；“管理成本控制”可使用企業(yè)的“銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用占收入比重”來(lái)衡量。

（4）因變量的測(cè)量。根據(jù)GRI發(fā)布的《可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南》（2006年），對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響，GRI（全球報(bào)告倡議組織）提供了可參考的評(píng)價(jià)指標(biāo)。企業(yè)可參考GRI的框架，結(jié)合自身所處的行業(yè)，選擇企業(yè)在環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)方面最有代表性的指標(biāo)。例如，針對(duì)環(huán)境績(jī)效，電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)可以考慮選用耗電量、CO2排放總量、應(yīng)用新能源的基站數(shù)量或累計(jì)回收手機(jī)與配件數(shù)，等等；針對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效，企業(yè)可以考慮選用ROE（凈資產(chǎn)收益率）、營(yíng)業(yè)收入、凈利率、雇傭員工數(shù)量等指標(biāo)；針對(duì)社會(huì)績(jī)效，企業(yè)可以考慮選用客戶滿意度、公益事業(yè)捐贈(zèng)、志愿服務(wù)人次等指標(biāo)。

3 結(jié)語(yǔ)

本研究探討了制度合法性影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和績(jī)效的關(guān)系，為分析企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略及其對(duì)績(jī)效的影響，提供了一個(gè)新的視角。

3.1 理論意義和實(shí)踐意義

新制度主義對(duì)合法性的研究，證實(shí)了企業(yè)所處的制度環(huán)境對(duì)于企業(yè)決策有著重要影響，均重視合法性產(chǎn)生的要求對(duì)組織決策行為的影響方式研究。但對(duì)于合法性對(duì)組織戰(zhàn)略的影響，較少有站在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的角度來(lái)研究的。本研究的理論意義體現(xiàn)在：（1）將制度合法性與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、績(jī)效結(jié)合起來(lái)，從制度合法性的角度提出了企業(yè)之所以采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略行為，主要是受到哪幾個(gè)方面因素的影響。（2）初步分析了這些內(nèi)、外部影響因素對(duì)企業(yè)采取可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略行為的影響關(guān)系，并提出了對(duì)概念模型中各個(gè)變量的測(cè)量方法，從而為后續(xù)的實(shí)證研究提供了基礎(chǔ)。（3）針對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提出了新的變量，細(xì)分了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略選擇作為中介變量，從而更好描述了制度因素對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的影響邏輯。

本研究所探討的問(wèn)題對(duì)管理實(shí)踐也有重要的意義，有助于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員正確認(rèn)識(shí)內(nèi)、外部制度環(huán)境。由于企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中不斷面臨要決策是否采取合乎常理、但似乎有損經(jīng)營(yíng)效率或效益的行為，所以，正確認(rèn)識(shí)制度合法性對(duì)公司績(jī)效的影響，就變得十分重要。由于將企業(yè)績(jī)效分為環(huán)境績(jī)效、經(jīng)濟(jì)績(jī)效和社會(huì)績(jī)效三個(gè)方面，更有利于揭示制度合法性對(duì)企業(yè)的影響。

3.2 研究局限

本研究未選取企業(yè)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，如果能有廣泛的數(shù)據(jù)樣本，特別是多行業(yè)的樣本，所得到的實(shí)證研究結(jié)果會(huì)更加有說(shuō)服力。

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