尹惠斌

(湖南財政經(jīng)濟學院,湖南長沙 410205)

中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中有著舉足輕重的作用,在創(chuàng)造社會財富、增加國家稅收和創(chuàng)造就業(yè)機會等方面發(fā)揮著越來越大的功效。但中小企業(yè)一般資產(chǎn)少,資信等級較低,向銀行作抵押的資產(chǎn)不足,商業(yè)銀行出于風險控制的考慮,往往對中小企業(yè)惜貸。尤其受國際金融危機影響,首當其沖的是出口導向型中小企業(yè),2009年年初沿海開始出現(xiàn)出口中小企業(yè)出口難、出口虧損,甚至出現(xiàn)中小企業(yè)歇業(yè)、倒閉、關閉的現(xiàn)象,導致大量的農(nóng)民工失業(yè)返鄉(xiāng),引發(fā)了許多的社會問題。金融危機背景下,融資難已使中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂的困境,建立健全中小企業(yè)信用擔保體系是緩解中小企業(yè)融資難、促進我國經(jīng)濟健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的一條重要途徑。

一、信用擔保的內(nèi)涵特征

信用一般是指建立在授信者對受信者償付承諾基礎上的、受信者無需付出現(xiàn)金或者其他支出就可以獲得商品、資金和服務的一種能力。因而,信用是產(chǎn)權主體之間發(fā)生的一種以償還和付息為條件的借貸行為,體現(xiàn)著一定的債權與債務關系。信用擔保是由信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保,當被保證人不能按合同約定履行債務時,由擔保人進行代償,承擔債務人的責任或履行債務,這是一種信譽證明和資產(chǎn)責任結合在一起的金融中介行為。可以看到,信用擔保實質(zhì)上發(fā)揮了類似于抵押物的作用,在資金需求者抵押物品不足、缺乏信用記錄的情況下,通過第三方的介入,減少交易風險,彌補信用不足可能造成的金融堵塞、延長金融交易中信用鏈條,是信用擔保作為一種金融中介行為發(fā)揮的基本功能,它是社會評價和傳遞信用的金融制度中的重要組成部分。而且,信用擔保是一種專業(yè)擔保,相對于非專業(yè)擔保而言,具有經(jīng)濟杠桿的屬性。非專業(yè)擔保是分散的、沒有統(tǒng)一的目標,往往是為滿足與擔保人有特定關系的債務人的個案需要,而專業(yè)擔保處于一定的政策、法律、制度、規(guī)則框架安排之中,是標準化、規(guī)范化的業(yè)務,是面向社會而不是對內(nèi)部關聯(lián)機構或雇員提供的擔保。[1]通過提供集中、系統(tǒng)的保證,引導資金和其他經(jīng)濟資源的配置,特別是當專業(yè)擔保為政府利用時,就成為貫徹特定經(jīng)濟政策的工具。政府通過扶持信用擔保,運用這一有效的經(jīng)濟杠桿,改進管理經(jīng)濟的手段和方法,可以為企業(yè)與金融機構的合作架起一座橋梁,從而引導放貸資金流向符合國家產(chǎn)業(yè)導向的中小企業(yè),特別是高科技中小企業(yè),實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級、結構調(diào)整的目標,達到促進中小企業(yè)發(fā)展、提高社會就業(yè)水平的目的,這是政府合理的、必要的干預經(jīng)濟活動的一種手段。

二、我國中小企業(yè)信用擔保的現(xiàn)狀及主要問題

我國中小企業(yè)信用擔保自 1998年開始試點至今已有10年時間。截至 2008年底,全國中小企業(yè)信用擔保機構已達 4247家,擔保資金 2334億元,中小企業(yè)貸款累計擔保額已達 1.75萬億元,累計擔保企業(yè) 90.7萬戶。我國中小企業(yè)信用擔保機構資本金規(guī)模明顯擴大,資本實力增強,為解決中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮日益顯著的作用。我國建立的中小企業(yè)擔保機構戶均注冊資本 4914萬元,比上年增長 5.6%。2008年當年共為 23萬戶中小企業(yè)提供擔保貸款額達 7221億元,新增擔?？傤~ 4340.8億元,新增受保企業(yè) 15.1萬戶,比上年增長 9.52%,業(yè)務增長43%。[2]中小企業(yè)信用擔保業(yè)在市場經(jīng)濟中的作用毋庸置疑,但由于多種原因,制約了其本身的進一步發(fā)展。我國中小企業(yè)信用擔保機構出現(xiàn)時間不長,沒有一套現(xiàn)成的可供借鑒的模式,許多做法尚在摸索中。從現(xiàn)狀來看,擔保機構自身的資金來源與補償機制以及內(nèi)部管理問題顯得比較突出。

1、擔保專業(yè)法律建設滯后

縱觀信用擔保體系比較成熟的發(fā)達國家,都有一個共同點,即相應的法律、法規(guī)比較完備,支撐著擔保行業(yè),維護著擔保行業(yè)的權益。但在我國,相關法律建設滯后于擔保行業(yè)的發(fā)展速度,沒有專門的法律、法規(guī)來規(guī)范和保護擔保行業(yè)。擔保行業(yè)目前還沒有準確的法律定位,尚未建立準入制度和規(guī)范的運行機制,僅有的有關部門規(guī)章也屬指導性文件,缺乏法律、法規(guī)的剛性,使得實際執(zhí)行中的效力和作用受到影響,難以對擔保行業(yè)整體和該行業(yè)所涉及的社會關系進行全面的規(guī)劃和調(diào)整,也難以提供有效的政策支持和保護,不利于信用擔保行業(yè)的發(fā)展。[3]

2、缺乏資金補償機制

按照國際慣例,擔保機構應在利潤中抽取一定的比例存作基金,或者由政府財政出資,彌補由于賠償造成的擔保資金的減少。目前我國信用擔保機構資金主要來源于各地政府財政資金和資產(chǎn)劃入,且大部分都是一次性的,規(guī)模小;而商業(yè)擔保機構剛剛起步,資本實力也較小。因此,由于擔保機構缺乏資金補償機制,使其承保能力減弱,發(fā)展困難。一旦出現(xiàn)代償,如果沒有足夠的資金補償機制,將會使得擔保機構作為信用保證的資本金日趨減少,不良資產(chǎn)、虧損逐步增大,甚至危及擔保機構的生存。

3、缺乏信用支持體系

完善的社會信用體系是擔保業(yè)發(fā)展的重要條件,目前我國信用體系的建設遠不能滿足信用擔保的需要。過去我國對市場管理主要依靠道德的約束、行政執(zhí)法以及司法查處,然而這些手段并不能完全解決市場無序的問題。因而,目前更需要加強市場自身的約束力,也就要求建立社會信用制度。中小企業(yè)由于自身缺乏信用意識,存在抽逃資金、拖欠賬款和 “三角債”等問題;而中小企業(yè)資信調(diào)查體系發(fā)育程度低,僅僅是由銀行根據(jù)自身開展業(yè)務需要自行開展資信調(diào)查,且信息不能共享,缺乏權威性、規(guī)范性和專業(yè)性。加上缺乏專門的、權威的大型信用評級機構,使得銀行更為惜貸,從而出現(xiàn) “沒有好的擔保不貸,沒有抵押品不貸”的現(xiàn)象。有的銀行提出給中小企業(yè)貸款要求實行四個 “包”,要求客戶經(jīng)理發(fā)放貸款做到 “包發(fā)、包管、包收、包賠”,這就是由于企業(yè)與銀行之間缺乏足夠信用的表現(xiàn)。[4]

4、缺乏風險分散機制

擔保機構一般是根據(jù)貸款規(guī)模和期限進行一定比例的擔保,而不是全額擔保,在擔保機構和銀行之間分散風險。但商業(yè)銀行為自身利益考慮,大多要求擔保機構對貸款本息全額進行擔保以轉嫁風險,在對貸款項目監(jiān)管上,商業(yè)銀行只設定義務,而不承擔責任,這種風險承擔的不對稱性加大了中小企業(yè)信用擔保機構的經(jīng)營風險。導致絕大多數(shù)擔保機構,尤其是商業(yè)擔保機構只有通過尋求反擔保條款或者是提高擔保收費來分散風險。風險分散機制的缺乏還造成了擔保機構責任與能力的不對等,弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估,加大了整體風險,嚴重制約擔保機構的發(fā)展。[5]

5、信用擔保專業(yè)人才匱乏

信用擔保是一個專業(yè)性很強的行業(yè),涉及金融、財務、法律、企業(yè)管理等多方面的知識。在我國,擔保業(yè)務發(fā)展還不是很成熟,缺乏專業(yè)人才,不少政府出資的信用擔保機構由政府官員擔任,因沒有進行專業(yè)培訓而缺少相關知識。因此,專業(yè)人才的缺乏導致經(jīng)營管理、業(yè)務開發(fā)的滯后和信用擔保機構之間發(fā)展不平衡。

三、完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的措施

1、制定和完善中小企業(yè)信用擔保的有關法律、法規(guī)

(1)明確中小企業(yè)信用擔保機構的法律地位

多年來,我國對中小企業(yè)信用擔保機構既沒有明確專職的監(jiān)管主體,也沒有出臺擔保行業(yè)的管理辦法,這造成了擔保行業(yè)監(jiān)管缺位,業(yè)務開展欠規(guī)范,擔保機構之間無序競爭等問題,也導致各地各自為政,由不同的政府部門作為擔保行業(yè)的監(jiān)管部門。且在理論上,對于信用擔保機構的性質(zhì)也存在著爭議。[6]一種觀點認為,擔保機構不是非銀行金融機構,是為中小企業(yè)提供融資擔保的服務機構,不應該按照金融機構進行管理。銀監(jiān)會、金融辦可以通過加強對銀行與擔保機構合作的監(jiān)管來實現(xiàn)對擔保風險的系統(tǒng)控制。各省市應該明確中小企業(yè)主管部門就是中小企業(yè)信用擔保行業(yè)的主管部門。另一種觀點認為,擔保公司必須是金融機構。這不僅是因為金融機構具有充足的資金來源保障自己的償還能力,而且金融機構的交易費用由國家通過嚴格的金融監(jiān)管體系來加以保障,從而使得金融機構的信用價值在市場交易中得以體現(xiàn),最終使得銀行或交易賣方無需對擔保人的信用作特別的考察。只有這樣,才能保障擔保機制的引入能降低整個市場的交易費用,使中小企業(yè)信用擔保機構被市場所接受。[7]

(2)加強中小企業(yè)信用擔保機構的分類管理

在我國,中小企業(yè)信用擔保主要有三種基本形式：政策性擔保、商業(yè)性擔保和互助性擔保。不同擔保機構的設立宗旨、資金來源、運作目的、運作方式不同,管理方法也應有所不同。政策性擔保機構主要是以政府出資為主組建的擔保機構,是非盈利性的,其服務對象主要是那些因沒有足夠抵押品而不能通過正常融資渠道獲得貸款的中小企業(yè)。商業(yè)性擔保機構是以盈利為目的的專業(yè)擔保機構,其業(yè)務范圍寬泛,為中小企業(yè)擔保只是其中一類業(yè)務?；ブ鷵C構則是以會員企業(yè)為主要服務對象,亦不以盈利為目的。因此,應根據(jù)政策性、商業(yè)性和互助性的區(qū)別,對擔保機構實行分類管理。

2、建立中小企業(yè)信用擔保資金支持體系

(1)進一步加大財政扶持力度

日本、美國、臺灣和韓國的政策性擔保業(yè)務的開展均以財政資金支持作為強大后盾。因此,應加大政府財力支持,設立專項資金支持擔保體系的建設。通過加大中央和地方政府財政預算注入資本金的辦法,做大做強政府注資的中小企業(yè)擔保機構,使其起到示范作用。同時吸收金融機構、企業(yè)和社會共同出資組建的擔保公司,實行市場化運作,接受政府機構的監(jiān)管。[8]

(2)加強再擔保的融資功能

較之單純的政府資金轉移,再擔保機構的融資功能將更有利于擔保的商業(yè)化運作。要盡快推動建立具有再擔保功能的全國性擔保機構,構建擔保與再擔保結合的擔保體系,提高擔保機構在銀行的資信度,增強銀行貸款意愿。

(3)建立績效評價與補償激勵機制

績效補償激勵政策的運用是指國家和當?shù)卣贫ǖ呐c中小企業(yè)信用擔保績效評價考核體系相配套的,對中小企業(yè)信用擔保機構進行資金補償、獎勵和政策優(yōu)惠的制度及其實施的過程。建立和實施績效評價機制和績效補償激勵機制,使政府資金和優(yōu)惠政策及時有效地補充或補償給擔保機構,并能使擔保機構得到與其貢獻度大小成正比的獎勵資金和優(yōu)惠政策,從而調(diào)動企業(yè)和社會力量辦擔保的積極性,促進中小企業(yè)信用擔保業(yè)不斷發(fā)展壯大。

3、建立多層次的風險分散和化解機制

(1)建立信用擔保風險分散機制

為保證中小企業(yè)信用擔保體系的健康發(fā)展,國家應明確授權一個政府部門管理和監(jiān)督中小企業(yè)信用擔保機構,主要是對擔保機構的資格、擔保機制、擔保程序、收費標準等進行規(guī)范和管理。在擔保責任分擔比例問題上,應該按照分散風險的原則,由擔保機構和協(xié)作銀行以市場方式?jīng)Q定。同時,要通過提取一定比例的風險準備或壞賬準備的辦法有效實現(xiàn)風險補償,以保證擔保機構的長期、持續(xù)發(fā)展。

(2)完善擔保機構再擔保機制

再擔保具有風險分散、控制擔保責任、擴大擔保公司經(jīng)營能力、提高擔保機構償付能力以及形成巨額擔保資金等作用,是擔保體系中分散和轉移已擔保風險的重要保障方式。[9]在我國中小企業(yè)信用擔保體系中,無論是單個的擔保機構還是一定區(qū)域內(nèi)的擔保機構體系,其防范和規(guī)避風險的能力都是有一定限度的,應該建立以省級再擔保為主的再擔保體系以支撐我國擔保體系,使其更好地扶持中小企業(yè)發(fā)展。我國中小企業(yè)信用擔保機構和再擔保機構體系一般可分為國家、省、市、縣、鄉(xiāng)五個層次。擔保機構以市、縣、鄉(xiāng)三級為基礎組建,主要開展中小企業(yè)信用擔保業(yè)務;再擔保機構則一般以國家和省 (直轄市、自治區(qū))兩級為主組建,以分散和轉移擔保風險為主要目的。

(3)推進信用擔保機構與銀行的雙贏合作

一方面信用擔保機構的建立有利于解決信息不對稱和分擔銀行的信貸風險,另一方面依托信用擔保機構對企業(yè)的信用放大效用,銀行得以活化大量的存量資本,在部分轉嫁放貸風險的同時提高資金的報酬率。所以,商業(yè)銀行應與信用擔保機構共同承擔融資風險,利用信用擔保機構對企業(yè)的深入體會與經(jīng)驗和銀行現(xiàn)有的監(jiān)控體系防范和化解信貸風險。

4、完善中小企業(yè)信用擔保服務體系

(1)推進中小企業(yè)服務體系建設

《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》第 18條規(guī)定：“國家推進中小企業(yè)信用制度建設,建立信用信息與評價體系,實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。”加強以中小企業(yè)信用征集、評價、公示、發(fā)布、查詢、監(jiān)督、獎懲為主要內(nèi)容的信用管理體系建設、為企業(yè)提供信用培訓、信用管理咨詢等服務。建立中小企業(yè)信用信息庫,實現(xiàn)政府部門、金融機構對中小企業(yè)信用評價的協(xié)調(diào)聯(lián)動和信息交流與共享,推進誠信建設,打造誠信企業(yè)。

(2)加強信用擔保專業(yè)人才建設

在構成中小企業(yè)信用擔保機構諸要素中,人是最重要、最活躍的要素。“人”這一要素的素質(zhì)與行為,從根本上講,決定著擔保機構的興衰成敗。我國信用擔保業(yè)起步晚,發(fā)展慢,擔保人員的培養(yǎng)和任用機制不健全,從事?lián)I(yè)務的人才極其缺乏。因此,應加快建立專門的信用擔保人才培養(yǎng)、選拔與任用制度。一方面,通過公平競爭,選撥任用講信用、高素質(zhì)的人才;另一方面,加強信用擔保人才的培訓,提高擔保隊伍素質(zhì),以滿足擔保機構經(jīng)營與發(fā)展對人力資源的需要

[1]高小珣,付小妮.我國中小企業(yè)信用擔保研究 [J].全國商情 (經(jīng)濟理論研究),2006,(7)：58-59.

[2]新浪財經(jīng)網(wǎng).我國信用擔保機構達 4247家[EB/OL].http：//finance.sina.com.cn/stock/t/20091021/03243086137.shtml,2009-10-21.

[3]顧文宇.我國中小企業(yè)信用擔保問題及對策 [J].淮南職業(yè)技術學院學報,2007,(6)：22-25.

[4]劉 鼎,龔偉強.關于進一步完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的思考 [J].甘肅農(nóng)業(yè),2006,(6)：175-176.

[5]劉 瑜.建立中小企業(yè)信用擔保體系對策思考 [J].科協(xié)論壇 (下半月),2007,(7)：173-174.

[6]黎 敏,李新庚.論中小企業(yè)信用擔保業(yè)的現(xiàn)狀及其發(fā)展策略 [J].改革與戰(zhàn)略,2009,(1)：190-192.

[7]金 玲,楊艷軍.我國中小企業(yè)信用擔保體系持續(xù)發(fā)展研究[J].中南工業(yè)大學學報 (社會科學版),2001,(1)：50-54.

[8]梁智平.中小企業(yè)信用擔保存在的問題及對策 [J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇,2008,(7)：18-20.

[9]陳曉紅,鐘 凡,韓文強.我國再擔保體系建立模式研究[J].理論前沿,2008,(8)：43-44.