程曉東 王冬明 王 惠

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;巴塞爾新資本協(xié)議;風險管理

實施巴塞爾新資本協(xié)議,提升商業(yè)銀行風險管理水平是一項系統(tǒng)工程,具體實施工作紛繁復雜,內(nèi)涵極其豐富。按照各商業(yè)銀行公布的時間進度,首批銀行將于2010年正式實施。本文對大型商業(yè)銀行如何順利實施巴塞爾新資本協(xié)議提出了幾點思路。

一、加大培訓力度,全員參與,加強對新資本協(xié)議的學習,深入理解協(xié)議的核心理念,對全面推進實施具有根本意義

巴塞爾委員會2004年6月26日公布的新資本協(xié)議的主要內(nèi)容是圍繞對商業(yè)銀行三大風險的管理提出三大支柱的具體要求。第一支柱是資本充足率,第二支柱是監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查,第三支柱是市場紀律。在第一支柱中計算監(jiān)管資本的風險包括信用風險、市場風險和操作風險。新資本協(xié)議通過三大支柱達到兩大監(jiān)管目標,一是提高監(jiān)管資本的風險敏感度,也就是更加精確地計量風險;二是激勵商業(yè)銀行在實現(xiàn)更加精確的計量風險的過程中不斷提高風險管理水平,也就是持續(xù)地改進、完善商業(yè)銀行的自主風險管理能力和水平。

新資本協(xié)議的實施,對商業(yè)銀行在風險定義、風險計量、強化監(jiān)管和信息披露等方面都提出了新的要求。商業(yè)銀行不但要建立在自己積累的歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上開發(fā)各種風險識別、風險計量和風險控制的模型和工具,并應建立和完善風險管理數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng),為管理決策提供技術(shù)支持;同時,為了保證風險管理過程的有效性和各種模型工具得到合理使用,商業(yè)銀行還應有完善的風險管理制度體系,這不僅包括管理組織、流程制度,還需要有統(tǒng)一的風險管理文化。

顯而易見,新資本協(xié)議的實施對風險管理提出了更高要求。更高要求主要體現(xiàn)在:樹立全面風險管理理念,營造風險管理文化氛圍,提高風險管理制度水平,實施內(nèi)部評級風險計量,注重風險緩釋技術(shù)應用,使用風險計量模型工具,確保信息數(shù)據(jù)真實準確,增強風險識別預警能力,主動接受外部監(jiān)督。

新資本協(xié)議提出了全面風險管理的理念,風險管理要覆蓋商業(yè)銀行經(jīng)營管理決策、授權(quán)、流程控制、資本配置等各個環(huán)節(jié)。全面風險管理應是一種全員的風險管理。推進實施新巴塞爾協(xié)議決不僅是風險條線的工作,更不僅是專家小組的工作。當前及今后一段時期應該把新巴塞爾協(xié)議的普及性學習作為重點,組織開展宣傳學習活動,學習安排應根據(jù)不同崗位、不同層級做出差別化、針對性較強的計劃安排,著力提高學習的效果。通過學習使全體員工都能充分認識學習推進新協(xié)議的目的和必要性,充分掌握新協(xié)議的基本內(nèi)容及核心理念,為順利推進各種管理工具的有效運用奠定扎實的思想基礎(chǔ)。

二、緊密結(jié)合實際開展有針對性的研究,努力使協(xié)議實施推進和管理工具創(chuàng)新齊頭并進

新資本協(xié)議已蘊涵了全面風險管理的理念。第一支柱是資本充足率,在第一支柱資本充足率的計量過程中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求,并且要求用內(nèi)部評級法計量信用風險。例如對公信用風險計量基礎(chǔ)上的評級系統(tǒng)、十二級風險分類系統(tǒng)、限額管理、經(jīng)濟資本管理、操作風險自評估等。

新協(xié)議要求的各項管理技術(shù)、工具的開發(fā)和運用最終的落腳點是要體現(xiàn)在合理有效的計量各項經(jīng)營管理活動所需匹配的經(jīng)濟資本,并最終與監(jiān)管資本趨同。經(jīng)濟資本總量應在監(jiān)管部門要求的比例之內(nèi),也就是說保證資本充足率的合規(guī)。經(jīng)濟資本是用來彌補業(yè)務經(jīng)營活動所產(chǎn)生的非預期損失,計量范圍包括了信用風險經(jīng)濟資本計量、市場風險經(jīng)濟資本計量和操作風險經(jīng)濟資本計量?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行所采用的較先進的方法是資產(chǎn)波動法,從風險敞口、客戶違約概率、債項違約損失率等風險要素出發(fā)計量每筆資產(chǎn)占用的經(jīng)濟資本,同時在考慮資產(chǎn)相關(guān)性的基礎(chǔ)上,計量出整個資產(chǎn)組合的經(jīng)濟資本。因此資產(chǎn)的經(jīng)濟資本主要取決于客戶違約概率PD、債項違約損失率LGD和違約風險暴露EAD。

客戶違約概率PD、債項違約損失率LGD和違約風險暴露EAD的計量技術(shù)性很強,影響其變動的因素也很多,且對計算過程涉及的數(shù)據(jù)質(zhì)量要求很高。這些問題都將直接導致管理工具的應用效果和所計量的經(jīng)濟資本的偏差。對涉及全行性管理工具和相關(guān)系統(tǒng)的開發(fā)研究,應在總行層面組織精兵強將在科學規(guī)劃的前提下加快研發(fā)步伐,傳導至一級分行,學習研究的重點應該放在對總行開發(fā)工具運用優(yōu)化以及運用工具指導完善各項業(yè)務流程的制度措施的落實方面。這方面的重點又應放在結(jié)合各地實際特點在不同地域、客戶、產(chǎn)品的差別化、精細化管理技術(shù)和方法方面。

三、利用各種途經(jīng)加強管理理念和管理工具運用傳導,努力使全體員工結(jié)合崗位職責,自覺運用風險管理工具

思想意識決定著行動的方向,再好的系統(tǒng)、再好的工具如果不能合理有效的運用也難以收到應有的效果。如同我們已經(jīng)擁有了一架性能卓越的飛機,但如果沒有一位優(yōu)秀的飛行員,這架飛機的性能也難以發(fā)揮。推進新協(xié)議、提升商業(yè)銀行風險管理水平的落腳點應該放在各一級分行,將總行政策、理念和管理工具傳導給每一位員工。新資本協(xié)議具有復雜性,它的實施是一個系統(tǒng)工程,需要全員提高認識、全員落實,更多的工作是需要基層人員按照總行的要求逐項落實。

同時,總行層面也應加強各業(yè)務條線的指導力度,對一些重要的具體工作應加大推進的執(zhí)行力,在工作計劃安排和績效考核方面加以細化。如操作風險自評估等管理工作除分行層面的協(xié)調(diào)推進外,也需要總行層面從條線角度進行重點要求和具體安排,在此基礎(chǔ)上逐步成為基層各崗位員工的主動自覺行動,由此才能真正落實新協(xié)議的要求。

四、不斷完善考核激勵機制,持續(xù)優(yōu)化完善各項管理工具和管理流程,使新協(xié)議的理念得以有效落實

提升商業(yè)銀行風險管理水平從表面上看,最直接的落實工作可以有:調(diào)整客戶結(jié)構(gòu);推動客戶的精細化管理;提高客戶評級覆蓋率;優(yōu)化授信方案;選擇更優(yōu)產(chǎn)品;減少不良貸款;提高基礎(chǔ)信息質(zhì)量;強化貸后管理,防止貸款違約,關(guān)鍵風險點檢控等等。

商業(yè)銀行是一個正處于快速發(fā)展中的、國際化進程中的階段,我們所面臨的國際國內(nèi)環(huán)境日趨復雜,國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展的多元性決定了各家分行發(fā)展的不同特點。很多政策的制定和運用都有它的特殊性和復雜性。作為一級法人,商業(yè)銀行必須有統(tǒng)一的風險偏好和風險管理政策,必須加強風險管理激勵考核體系的建設,強化管理力度,保證制度工具的有效推動和運用。在具體實施過程中,各分行的實際特點也必須作為執(zhí)行政策時研究考慮的重要方面。問題的關(guān)鍵是要深入研究問題特殊性的原因和影響因素的決定依據(jù),為制定全行政策提供優(yōu)化、細化、差別化管理的翔實的數(shù)據(jù)支撐,這也是基層員工、基層機構(gòu)推及新協(xié)議,實施新協(xié)議并不斷優(yōu)化新協(xié)議管理工具的重要職責?！?編輯/李舶)