?。壅萃馍掏顿Y項(xiàng)下資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)由外匯指定銀行直接辦理后，由于監(jiān)管系統(tǒng)功能的不完善，外匯局無法對(duì)外資企業(yè)的資本金結(jié)匯所得人民幣的真實(shí)去向進(jìn)行監(jiān)測，造成披著合法外衣流入的“熱錢”結(jié)匯后就成了脫韁之馬，對(duì)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)生不利影響。國家外匯管理局提出的外匯管理“五個(gè)轉(zhuǎn)變”，其中要求“從重審批轉(zhuǎn)變?yōu)橹乇O(jiān)測分析，從重事前監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)調(diào)事后管理”，齊齊哈爾市外匯局據(jù)地設(shè)計(jì)完成了資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)。該系統(tǒng)針對(duì)資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管的空白點(diǎn)，可實(shí)現(xiàn)對(duì)違規(guī)結(jié)匯問題及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警。該系統(tǒng)具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)綜合分析能力，外匯局的工作效率因而得到顯著提高，外匯管理政策也可進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)。
　?。坳P(guān)鍵詞］金融；資本金結(jié)匯；非現(xiàn)場監(jiān)管方式
　　［中圖分類號(hào)］F83 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ Ａ ［文章編號(hào)］ １００９ — ２２３４（２０１1）０３ — ００93 — ０2
　　
　　外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)由外匯指定銀行直接辦理后，外匯局由直接監(jiān)管轉(zhuǎn)向了非現(xiàn)場監(jiān)管，此舉對(duì)于促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，提高外資企業(yè)資本金使用效率起到了積極的作用。但由于監(jiān)管系統(tǒng)功能的不完善，外匯局目前對(duì)外匯資金跨境流動(dòng)還停留在來源審核階段，而無法對(duì)其結(jié)匯后的真實(shí)去向進(jìn)行監(jiān)測，造成披著合法外衣流入的“熱錢”，結(jié)匯后就成了脫韁之馬。為提高非現(xiàn)場監(jiān)管工作水平，國家外匯管理局齊齊哈爾市中心支局，根據(jù)總局易綱局長提出的外匯管理“五個(gè)轉(zhuǎn)變”中的“從重審批轉(zhuǎn)變?yōu)橹乇O(jiān)測分析，從重事前監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)調(diào)事后管理”的要求，設(shè)計(jì)完成了資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)（以下簡稱“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”），利用“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”采集銀行辦理的資本金結(jié)匯及企業(yè)結(jié)匯所得人民幣支付信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)資本金結(jié)匯后資金流向的有效監(jiān)測和預(yù)警。
　　一、目前資本金結(jié)匯監(jiān)管方式
　　為改善外4bd4239bc2b05581c56b1ed5502a275c商投資環(huán)境，便利企業(yè)投資資金運(yùn)作，國家外匯管理局于2002年6月下發(fā)通知，改變了外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯由外匯局逐筆審批，銀行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理的管理方式，將外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和報(bào)備責(zé)任。銀行按時(shí)報(bào)送數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料，外匯局不定期地抽查，對(duì)違規(guī)問題及時(shí)糾正和處理。
　　2008年4月，國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)(以下簡稱“直投系統(tǒng)”)上線運(yùn)行，外商投資企業(yè)資本金驗(yàn)資詢證，以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均通過“直投系統(tǒng)”辦理。銀行審核資本金結(jié)匯用途的真實(shí)性與合規(guī)性，并將資本金結(jié)匯情況通過“直投系統(tǒng)”向外匯局反饋。外匯局通過“直投系統(tǒng)”對(duì)銀行辦理資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。
　　政策實(shí)施以來，大部分外匯指定銀行均能按照外匯管理規(guī)定審核和辦理資本金結(jié)匯。在便利企業(yè)的同時(shí)，也使外匯局從日常的業(yè)務(wù)審批中解脫出來，將更多的精力投入到事后監(jiān)管及調(diào)研工作中。
　　二、現(xiàn)行監(jiān)管手段存在的主要問題
　　資本金結(jié)匯審核下放到外匯指定銀行后，其結(jié)匯審核管理模式和對(duì)企業(yè)結(jié)匯資金真實(shí)性的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，均落后于外匯管理政策要求，極易形成監(jiān)管的盲區(qū)。例如，為實(shí)現(xiàn)套利目的，國外的“熱錢”通過成立合資企業(yè)的方式，以“合法”的渠道將資金流入國內(nèi)，通過銀行審核結(jié)匯后得到人民幣資金，在此過程之前外匯局都可以通過“直投系統(tǒng)”進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，而結(jié)匯后所得人民幣資金的使用就完全脫離了外匯局的管控范圍，如果外匯局不進(jìn)行現(xiàn)場核查或核查不及時(shí)，“熱錢”將游離于監(jiān)管范圍之外，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境造成嚴(yán)重沖擊。
　　（一）結(jié)匯交易真實(shí)性審核難
　　企業(yè)資本金結(jié)匯用途非常廣泛，其真實(shí)性的審核往往涉及較多的其他相關(guān)部門法規(guī)。例如，結(jié)匯購買土地涉及土地管理法規(guī)，購買自用商品房涉及房產(chǎn)管理法規(guī)。而當(dāng)前結(jié)匯管理法規(guī)對(duì)特定用途的資本金結(jié)匯真實(shí)性和合理性的審核，并無具體監(jiān)管要求，造成對(duì)相關(guān)結(jié)匯用途的支付真實(shí)性只能進(jìn)行“表面”真實(shí)性審核。另外，外匯管理法規(guī)對(duì)支付憑證并無明確的審核要求，各授權(quán)銀行審核標(biāo)準(zhǔn)也各不一致，支票、匯票、發(fā)票、收條、電匯憑證等均有可能成為授權(quán)銀行審核的支付憑證，這就造成資本金的真實(shí)性用途無法保證。
　?。ǘ┍就鈳疟O(jiān)管脫節(jié)問題突出
　　資本金結(jié)匯所得人民幣資金的劃轉(zhuǎn)使用，是目前真實(shí)性監(jiān)管最嚴(yán)重的“短板”，“熱錢”在偽裝成資本金結(jié)匯后極易經(jīng)多次轉(zhuǎn)手在國內(nèi)進(jìn)行套利活動(dòng)?，F(xiàn)行的資本金結(jié)匯政策，對(duì)結(jié)匯資金劃轉(zhuǎn)后的監(jiān)管沒有后續(xù)跟蹤，容易使一些不法企業(yè)利用政策執(zhí)行的疏漏，將不明資金借道資本金結(jié)匯后，以人民幣資金形式劃轉(zhuǎn)后再劃回，或經(jīng)多次劃轉(zhuǎn)投入股市、房地產(chǎn)等行業(yè)進(jìn)行非法牟利活動(dòng)。
　　目前，我國大部分外商投資企業(yè)的投資者在境內(nèi)都有關(guān)聯(lián)企業(yè)。人民幣資金支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)后，資金回流現(xiàn)象比較多，違規(guī)問題極易藏匿其中。由于企業(yè)人民幣收支和外匯收支數(shù)據(jù)分屬不同部門管理，且缺乏完善的信息互通機(jī)制，致使外匯局難以有效開展資本金結(jié)匯真實(shí)性核查。
　　三、資本金結(jié)匯非現(xiàn)場監(jiān)管方式探討
　　針對(duì)資本金結(jié)匯監(jiān)管存在的問題，齊齊哈爾市中心支局根據(jù)實(shí)際監(jiān)管需要，整合現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)資源，合理采集企業(yè)資本金結(jié)匯及結(jié)匯所得人民幣資金流向數(shù)據(jù)，開發(fā)了“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”對(duì)資本金結(jié)匯進(jìn)行事后監(jiān)管，在便利企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資本金結(jié)匯的及時(shí)、準(zhǔn)確預(yù)警和統(tǒng)計(jì)分析。
　?。ㄒ唬┵Y本金結(jié)匯事后監(jiān)管體系設(shè)計(jì)要求
　　1.外匯局全面采集企業(yè)結(jié)匯所得人民幣資金流向數(shù)據(jù)
　　通過“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”提供的數(shù)據(jù)接口，企業(yè)上報(bào)結(jié)匯所得人民幣資金支付信息，銀行上報(bào)企業(yè)結(jié)匯信息，外匯局將以上數(shù)據(jù)與自身系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)對(duì)當(dāng)前資本金結(jié)匯的非現(xiàn)場監(jiān)管。
　　2.銀行仍是審核企業(yè)資本金支付結(jié)匯的主體
　　銀行通過“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”的銀行端數(shù)據(jù)接口，審核企業(yè)上報(bào)的支付命令及上次結(jié)匯所得人民幣支付信息，與企業(yè)辦理資本金結(jié)匯時(shí)提供的紙質(zhì)材料進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)無誤后為企業(yè)辦理結(jié)匯，并將審核過的數(shù)據(jù)上報(bào)至外匯局。
　　3.企業(yè)提供結(jié)匯資金支付信息保證審核效率
　　考慮到銀行辦理企業(yè)資本金結(jié)匯審核難度大、政策性要求高，資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)，例如企業(yè)上次結(jié)匯所得人民幣匯款單、發(fā)票等單據(jù)信息及大額結(jié)匯的支付命令等，全部由企業(yè)提供。銀行只負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)信息的審核和對(duì)少量錯(cuò)誤信息進(jìn)行更正，銀行業(yè)務(wù)員可以高效率進(jìn)行資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)審核。
　　4.“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”模式符合當(dāng)前外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管習(xí)慣
　　首先，“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”模式與外匯局常用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作一致，采用常用的B/S結(jié)構(gòu)，雖然目前大部分外匯局分支機(jī)構(gòu)與外匯指定銀行網(wǎng)點(diǎn)之間無法實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)直通，但在實(shí)現(xiàn)金融網(wǎng)直通后，可直接升級(jí)成為輸入網(wǎng)址就能直接訪問的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)。其次，系統(tǒng)的操作習(xí)慣也與當(dāng)前業(yè)務(wù)系統(tǒng)一致，縮短了業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)操作使用的時(shí)間。
　?。ǘ胺乾F(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”的實(shí)際應(yīng)用效果及政策建議
　　2010年12月1日，“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”在部分銀行實(shí)地測試后，正式在齊齊哈爾地區(qū)上線運(yùn)行。在近半年的時(shí)間里，外匯局業(yè)務(wù)人員依托“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”及時(shí)發(fā)現(xiàn)了分拆結(jié)匯、大額結(jié)匯、人民幣資金流向行業(yè)異常等行為，也及時(shí)糾正了多項(xiàng)銀行辦理的不規(guī)范業(yè)務(wù)。經(jīng)過多次完善，“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”已經(jīng)具有數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)查詢、監(jiān)測預(yù)警和統(tǒng)計(jì)分析等功能，實(shí)現(xiàn)了對(duì)轄區(qū)內(nèi)各外匯指定銀行資本金結(jié)匯的非現(xiàn)場監(jiān)管。
　　1.“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”填補(bǔ)了資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管方式的空白
　　
　　目前，資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管主要依托“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”，能查詢到資本金賬戶結(jié)匯登記的備案信息，但只能逐個(gè)企業(yè)進(jìn)行查詢。而“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”中既有“直投系統(tǒng)”中的企業(yè)基本信息、驗(yàn)資詢證等數(shù)據(jù)，又有銀行辦理資本金結(jié)匯、流入登記備案等數(shù)據(jù)，還有企業(yè)人民幣支付、支付命令函、支付所得發(fā)票等數(shù)據(jù)，特別是人民幣支付和支付所得發(fā)票數(shù)據(jù)，填補(bǔ)了當(dāng)前資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的空白。
　　2.“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)了對(duì)違規(guī)結(jié)匯問題及時(shí)預(yù)警
　　“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”中的“未驗(yàn)資預(yù)警、大額結(jié)匯預(yù)警、資金流向預(yù)警、無支付命令預(yù)警、未按支付命令支付、高頻累計(jì)預(yù)警、備案登記預(yù)警、結(jié)匯率預(yù)警、核注率預(yù)警”等，都是“直投系統(tǒng)”缺少的功能，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)于企業(yè)違規(guī)辦理結(jié)匯、大額交易、累計(jì)結(jié)匯波動(dòng)異常、單個(gè)企業(yè)主體頻繁結(jié)匯、企業(yè)結(jié)匯后未提供發(fā)票等問題及時(shí)進(jìn)行預(yù)警。
　　“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”上線后，通過“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”預(yù)警功能模塊監(jiān)測到連續(xù)多日以備用金名義為企業(yè)辦理資本金結(jié)匯14筆，在1個(gè)月內(nèi)為企業(yè)辦理單筆超過500萬美元結(jié)匯3筆未及時(shí)到外匯局進(jìn)行備案，辦理493萬歐元資本金結(jié)匯用途為“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款”等問題，外匯局及時(shí)組織人員進(jìn)行現(xiàn)場核查并對(duì)以上行為進(jìn)行了糾正。由于“直投系統(tǒng)”預(yù)警功能的局限性，外匯局業(yè)務(wù)人員在一定程度上無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述異常結(jié)匯行為，而利用“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”可以做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、準(zhǔn)確預(yù)警，外匯局業(yè)務(wù)人員可以在最短時(shí)間內(nèi)到銀行或企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查，使問題得到妥善處理。
　　3.“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”使用后核查工作效率得到提高
　　與“直投系統(tǒng)”對(duì)比，“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”增加和擴(kuò)展資本金結(jié)匯及結(jié)匯所得人民幣資金用途的查詢和各類預(yù)警功能，外匯局業(yè)務(wù)人員只需登陸“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”，就可方便查詢轄區(qū)內(nèi)全部資本金結(jié)匯情況，極大提高了資本項(xiàng)目非現(xiàn)場監(jiān)管工作的效率。
　　4.應(yīng)用“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”提高了資本金結(jié)匯數(shù)據(jù)質(zhì)量
　　外匯指定銀行辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于1筆結(jié)匯資金包括多種用途時(shí)只能選擇其中最主要的用途，影響了結(jié)匯信息的準(zhǔn)確性。“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”是在人民幣支付信息中提供的“結(jié)匯資金用途”及“資金流向行業(yè)”屬性選擇功能，分類更加科學(xué)合理，統(tǒng)計(jì)報(bào)表也更加準(zhǔn)確。
　　5.應(yīng)用“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”提高了數(shù)據(jù)綜合分析能力
　　“直投系統(tǒng)”的統(tǒng)計(jì)分析模塊中，在資本金結(jié)匯監(jiān)管方面只提供了上個(gè)月的“企業(yè)資本金結(jié)匯明細(xì)表”，顯示的僅是企業(yè)結(jié)匯金額折美元信息表，功能比較單一。而“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)了資本金結(jié)匯數(shù)據(jù)按月匯總及同比、環(huán)比統(tǒng)計(jì)功能，還提供了結(jié)匯所得人民幣資金流向、用途統(tǒng)計(jì)分析功能。另外，“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”提供了直觀的結(jié)匯趨勢分析圖，增強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)分析的靈活性和直觀性。
　　6.“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”可促進(jìn)管理政策的改進(jìn)
　　“非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”應(yīng)用后，外匯局對(duì)資本金結(jié)匯監(jiān)管功能得到顯著加強(qiáng)，從為企業(yè)服務(wù)角度考慮，建議總局可以從政策層面放寬部分條款限制。首先，可放寬企業(yè)備用金結(jié)匯額度。目前，資本備用金結(jié)匯限額一律為5萬美元以下，對(duì)于規(guī)模大的企業(yè)來說，明顯流動(dòng)性不足。從促進(jìn)投資便利化角度講，這條規(guī)定沒有便利投資規(guī)模比較大的企業(yè)?！胺乾F(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”對(duì)于企業(yè)結(jié)匯資金流向幾乎可以實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，因此，可參照外債管理，將額度提升至20萬美元。其次，可放寬企業(yè)結(jié)匯頻度?！胺乾F(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”設(shè)置了結(jié)匯核注率預(yù)警，即企業(yè)已得到正式發(fā)票金額與已支付人民幣金額的百分比。對(duì)于核注率比較高，但由于近期資金需求量突然增大需集中結(jié)匯，但發(fā)票不能及時(shí)提供的企業(yè)，可以先行結(jié)匯支付，而后補(bǔ)足發(fā)票。最后，可支持企業(yè)自主結(jié)匯行為。由于匯率風(fēng)險(xiǎn)的存在，對(duì)于資本金額度比較高的企業(yè)，外幣資本金停留賬戶中有貶值的風(fēng)險(xiǎn)?！胺乾F(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)”中人民幣資金的流向監(jiān)管是其主要功能，可以對(duì)人民幣資金流向進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。因此，企業(yè)可以先結(jié)匯，再通過對(duì)結(jié)匯所得人民幣賬戶的支出逐筆進(jìn)行支付審核，利用系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控就可以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。
　　〔責(zé)任編輯：張志臣〕