牡丹江市水務(wù)局

根據(jù)省水利廳黨組要求，現(xiàn)將我局“十一五“財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)和今后一個(gè)時(shí)期財(cái)務(wù)審計(jì)工作思路匯報(bào)如下：

一、“十一五”期間財(cái)務(wù)審計(jì)工作回顧

“十一五”期間，我局財(cái)務(wù)審計(jì)工作在局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省水利廳有關(guān)部門的精心指導(dǎo)及大力支持下，圍繞全局水利建設(shè)和管理工作，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的職能作用，在籌措資金、強(qiáng)化管理、推進(jìn)改革及隊(duì)伍建設(shè)等方面取得了一定成效，有力地促進(jìn)了我市水利事業(yè)的發(fā)展。

（一）積極籌集資金，保證了重點(diǎn)水利工程建設(shè)和管理需要?！笆晃濉逼陂g，圍繞我市水利重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目，抓住國(guó)家重視水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的大好機(jī)遇，千方百計(jì)地組織水利資金供應(yīng)。一是加大爭(zhēng)取市財(cái)政投入的力度。通過編制水利部門預(yù)算，積極溝通協(xié)調(diào)，使市財(cái)政用于水利的投入逐年增加。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“十一五”期間，市級(jí)財(cái)政對(duì)水利投入達(dá)7500多萬元。二是加大爭(zhēng)取國(guó)家和省投資力度。“十一五”期間，共爭(zhēng)取國(guó)家和省投資13462萬元，其中省投資4637萬元，中央資金8825萬元，主要用于我市大型骨干水利工程建設(shè)，如鏡泊湖水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程、“三溪一河”水系治理工程、城區(qū)排水截污工程、城區(qū)防洪工程、信息化系統(tǒng)建設(shè)等。三是加大社會(huì)融資力度。“十一五“期間，爭(zhēng)取亞行貸款3450萬元，開行貸款7700萬元，共爭(zhēng)取貸款11150萬元， 全部用于城區(qū)防洪工程建設(shè)。引進(jìn)包括華能、國(guó)電、廣水電、清華同方、中環(huán)水務(wù)等在內(nèi)的一批戰(zhàn)略投資者，引資簽約額36億元，用于三間房水電站林海水庫(kù)供水工程，大灣攔河閘污水處理廠二期等工程建設(shè)。

（二）進(jìn)一步適應(yīng)財(cái)政改革，提高水利資金使用效益。財(cái)政三項(xiàng)制度改革直接影響到水利財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)容、形式和方法，但我們通過積極實(shí)踐和大膽探索，提高了水利資金的使用效益。一是部門預(yù)算編制質(zhì)量明顯提高。在局計(jì)財(cái)審計(jì)科的精心組織下，局屬各單位加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料的管理，認(rèn)真做好部門預(yù)算工作。預(yù)算編制方法逐年完善，編制程序日趨規(guī)范，編制內(nèi)容越加齊全，為有理、有據(jù)、有力地爭(zhēng)取財(cái)政資金支持打下了良好的基礎(chǔ)。二是國(guó)庫(kù)集中支付順利進(jìn)行。通過實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，增強(qiáng)了水利資金的計(jì)劃性。目前，各項(xiàng)財(cái)政直接支付的資金已順利實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)上報(bào)用款計(jì)劃，網(wǎng)上撥付資金。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，強(qiáng)化了資金的監(jiān)控，縮短了資金的在途時(shí)間，提高了資金的支付進(jìn)度和使用效率。三是政府采購(gòu)工作進(jìn)一步規(guī)范。嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》的規(guī)定，在部門預(yù)算編制中增添了政府采購(gòu)預(yù)算的編制。對(duì)符合政府采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，均實(shí)行了政府采購(gòu)。特別是近幾年，采購(gòu)的項(xiàng)目已由最初的車輛、辦公用品擴(kuò)大到基本建設(shè)項(xiàng)目。僅水資源信息化工程設(shè)備采購(gòu)就達(dá)7180萬元，水利工程嚴(yán)格按照省水利廳要求，通過省水利招投標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，僅鏡泊湖水庫(kù)工程采購(gòu)金額就達(dá)4600萬元。政府采購(gòu)工作的實(shí)施，節(jié)約了工程資金，也從源頭上遏制了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。五是全系統(tǒng)水利財(cái)務(wù)管理進(jìn)入電算化管理，準(zhǔn)確及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提高工作效率。

（三）調(diào)整優(yōu)化資金支出結(jié)構(gòu)，確保整體工作的順利進(jìn)行。我們按照公共財(cái)政的有關(guān)要求，堅(jiān)持在調(diào)整資金上做文章，在資金優(yōu)化配置上下功夫。一是堅(jiān)持因地制宜、輕重緩急的原則，制定年初計(jì)劃，確保重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)運(yùn)作項(xiàng)目資金需要。二是整合不同渠道資金，發(fā)揮資金的規(guī)模效益。我們堅(jiān)持對(duì)防洪保安費(fèi)、水資源費(fèi)、水土流失防治費(fèi)等進(jìn)行整合,統(tǒng)一安排管理，集中用于市委、市政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目，在解決城區(qū)防洪工程、鏡泊湖水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程、三間房水電站工程、大灣攔河閘工程、城區(qū)排水截污工程等方面，起到了資金保障作用。

（四）強(qiáng)化資金的監(jiān)督管理，保證了水利資金合理使用。在資金使用上，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度、稅務(wù)制度和水利基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法等，按計(jì)劃、按程序、按合同、按進(jìn)度撥付資金，堅(jiān)持依法理財(cái)，管好用好各類水利資金。一是嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。我們按照年初財(cái)政批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目，層層控制。對(duì)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格審批程序，控制預(yù)算支出，如辦公取暖、機(jī)關(guān)修繕、環(huán)境建設(shè)等事項(xiàng)，均是量入為出，做到當(dāng)年的事情當(dāng)年辦。二是不斷修訂完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范水利資金管理。我局計(jì)財(cái)審計(jì)科既負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，又負(fù)責(zé)各水利項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，同時(shí)負(fù)責(zé)水務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的歸口管理，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。近幾年，我們認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)及相關(guān)的資金管理制度辦法，并結(jié)合本部門實(shí)際，針對(duì)新時(shí)期水利財(cái)務(wù)管理工作中出現(xiàn)的問題，先后制訂了《水利專項(xiàng)資金管理辦法》、《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等項(xiàng)制度辦法。這些措施辦法的實(shí)施，從制度上規(guī)范了水利資金的管理和使用。三是堅(jiān)持監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律?！笆晃濉逼陂g，特別是近兩年來，計(jì)財(cái)審計(jì)科配合審計(jì)、財(cái)政、監(jiān)察等部門檢查20余次。在此基礎(chǔ)上，堅(jiān)持搞好自查、自糾、自我完善工作。

2010年，我們對(duì)全市水利工程建設(shè)和資金管理工作進(jìn)行全面整合，統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，最大限度地減少資金浪費(fèi)。從健全制度、強(qiáng)化管理入手，制定并落實(shí)了四項(xiàng)措施。一是加強(qiáng)水利建設(shè)資金的計(jì)劃管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保?？顚Ｓ?。二是對(duì)所有水利工程項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行“四制”，即項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制，堅(jiān)決杜絕無資質(zhì)企業(yè)承攬水利工程。三是強(qiáng)化工程項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)上的管理，確保每個(gè)項(xiàng)目動(dòng)工前的勘察設(shè)計(jì)、施工方案、概（預(yù)）算編制等審核到位，施工中的監(jiān)理簽證、隱蔽工程記錄、監(jiān)理月報(bào)、設(shè)計(jì)變更復(fù)查到位，竣工后的工程造價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)決算審計(jì)到位，杜絕高估冒算、虛列成本等現(xiàn)象。四是認(rèn)真落實(shí)責(zé)任追究制度，切實(shí)做到依法行政。實(shí)行質(zhì)量保證金和履約保證金管理。

（五）水利固定資產(chǎn)建設(shè)和國(guó)有資產(chǎn)管理工作有較大進(jìn)展。“十一五”期間，中央和省加大了對(duì)水利建設(shè)投資力度，我市水利事業(yè)也進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期?！笆晃濉逼陂g我市完成水利固定資產(chǎn)投資19.6億元。資金的投入，資產(chǎn)的形成，必然要加強(qiáng)管理。我們要求各級(jí)財(cái)務(wù)部門認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家《水利國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》，不斷加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)管工作，從資產(chǎn)購(gòu)置建設(shè)、維修養(yǎng)護(hù)、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)清查、處理報(bào)批、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記及年檢、監(jiān)督考核等方面提出了操作規(guī)范和具體要求，強(qiáng)化了水利資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)管理工作，保證了水利國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。

二、今后一個(gè)時(shí)期財(cái)務(wù)審計(jì)工作的思路

隨著新時(shí)期可持續(xù)發(fā)展治水思路的不斷完善，國(guó)家對(duì)水利投資重點(diǎn)和領(lǐng)域?qū)⒉粩喟l(fā)生變化。同時(shí)，以建立公共財(cái)政框架為目標(biāo)的財(cái)政體制改革進(jìn)一步深化，特別是部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)三項(xiàng)制度改革，也對(duì)水利財(cái)務(wù)審計(jì)工作提出新的要求。我們只有認(rèn)清形勢(shì)，結(jié)合水利工作實(shí)際不斷調(diào)整思路和重點(diǎn)，改進(jìn)工作方法和手段，才能更好地為我市水利事業(yè)快速發(fā)展服務(wù)。

（一）轉(zhuǎn)變工作職能，緊跟改革步伐。水利財(cái)務(wù)審計(jì)工作要按照新時(shí)期治水思路和財(cái)政改革的要求，努力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即思想觀念要從“小財(cái)務(wù)”向“大財(cái)務(wù)”轉(zhuǎn)變，改變傳統(tǒng)的單一的理財(cái)觀念，樹立以拓寬資金籌措渠道、調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，提高以資金使用效益為目標(biāo)的現(xiàn)代理財(cái)觀念；工作重點(diǎn)要從微觀管理向宏觀管理轉(zhuǎn)變，改變過去忙于日?，嵥槭聞?wù)的做法，調(diào)整工作重點(diǎn)，健全規(guī)章制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查；管理模式要從傳統(tǒng)管理向科學(xué)管理轉(zhuǎn)變，運(yùn)用新規(guī)則、新機(jī)制和現(xiàn)代化的科技手段，解決過去傳統(tǒng)管理模式中難以解決的問題。

（二）用足用活現(xiàn)有政策，拓寬資金來源渠道，努力增加水利投入。一是要深入準(zhǔn)確把握水利資金的投資重點(diǎn)領(lǐng)域，有針對(duì)性地搞好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，建立種類齊全、科學(xué)合理的項(xiàng)目庫(kù)，確保及時(shí)準(zhǔn)確地提報(bào)符合要求的水利項(xiàng)目，提高項(xiàng)目立項(xiàng)成功率。二是加強(qiáng)部門預(yù)算管理。通過編制部門預(yù)算，積極地向財(cái)政部門申請(qǐng)資金。同時(shí)，積極協(xié)調(diào)好同級(jí)財(cái)政部門的關(guān)系，在保證財(cái)政對(duì)水利的投入不低于同級(jí)財(cái)政年度的增長(zhǎng)比例的基礎(chǔ)上，確保應(yīng)該用于水利的資金全部足額到位，使水利建設(shè)有一個(gè)穩(wěn)定的資金來源。三是充分利用現(xiàn)有的水、土資源及設(shè)備、技術(shù)優(yōu)勢(shì)，通過資產(chǎn)重組，盤活存量資產(chǎn)，籌集水利資金，積極吸引社會(huì)資金、民間資金、銀行貸款等增加水利投入。只要不違反經(jīng)濟(jì)政策，符合水利發(fā)展實(shí)際，就要大膽進(jìn)行改革嘗試。

（三）依法理財(cái)，管好用好水利建設(shè)資金。一是按照國(guó)家財(cái)政制度及各類水利資金的使用管理辦法的要求，進(jìn)一步調(diào)整和完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，堅(jiān)持用制度管事，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)依法行事，按規(guī)矩辦理，保證水利資金使用的合理性、合法性。二是嚴(yán)格按規(guī)定的程序辦理資金的撥付手續(xù)。確保對(duì)工程項(xiàng)目的審查驗(yàn)收，確保資金按計(jì)劃批復(fù)的項(xiàng)目及用途使用。做到事前有預(yù)算，撥付有依據(jù)，事中有監(jiān)督，事后有驗(yàn)收，強(qiáng)化對(duì)水利資金有效使用。三是做到“四個(gè)結(jié)合”，強(qiáng)化對(duì)水利資金的監(jiān)督檢查。即資金使用與工程項(xiàng)目相結(jié)合，確保資金真正用到建設(shè)項(xiàng)目上；資金使用與規(guī)章制度相結(jié)合，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合理合法；資金使用與資金使用者責(zé)任相結(jié)合，增強(qiáng)使用者責(zé)任感；資金使用與監(jiān)督檢查相結(jié)合，確保資金撥付到哪里，監(jiān)督檢查就跟到哪里。應(yīng)建立健全內(nèi)部自查與外部檢查兩套資金使用監(jiān)督體系，對(duì)局屬單位水利資金使用的監(jiān)督檢查，應(yīng)重點(diǎn)下移，關(guān)口前移。

（四）強(qiáng)化水利財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。多年來，水利行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)活動(dòng)相對(duì)簡(jiǎn)單，財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)比較薄弱，加之大多數(shù)單位對(duì)財(cái)務(wù)人員的繼續(xù)教育工作重視不夠，造成不少財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)老化，專業(yè)技能落后于會(huì)計(jì)實(shí)踐的發(fā)展，接受新知識(shí)、學(xué)習(xí)新技能的效率受到限制，影響和制約了財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的提高。我們要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育，幫助他們拓寬知識(shí)面，調(diào)整知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高知識(shí)層次，促進(jìn)知識(shí)更新，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員由“單一型”向“復(fù)合型”轉(zhuǎn)變，由“資歷型”向“能力型”轉(zhuǎn)變，進(jìn)而全面提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。