雙鴨山市水務(wù)局

“十一五”期間, 雙鴨山市水務(wù)局在省水利廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)工作的方針政策,圍繞小型農(nóng)田水利建設(shè)、農(nóng)村飲水安全、防汛抗旱、水庫(kù)除險(xiǎn)加固、中小河流治理、水土流失防治、水資源管理等工作目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理, 求真務(wù)實(shí)，強(qiáng)化管理，不斷提高財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)管理水平，為促進(jìn)我局各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。現(xiàn)將具體工作情況匯報(bào)如下：

一、財(cái)務(wù)工作情況

（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度建設(shè)。在省、市已制定且已實(shí)施的各項(xiàng)有關(guān)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合雙鴨山市水務(wù)系統(tǒng)的實(shí)際情況，由財(cái)審科組織牽頭制定了《雙鴨山市水務(wù)局財(cái)務(wù)管理制度》、《雙鴨山市水務(wù)局專項(xiàng)資金管理制度》、《雙鴨山市水務(wù)局國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《水務(wù)局“三重一大”具體規(guī)定》等規(guī)章制度，并與各財(cái)務(wù)獨(dú)立科室簽訂了目標(biāo)責(zé)任狀, 對(duì)全局各科室全年的工作實(shí)行目標(biāo)管理與考核。在建立、健全和完善有關(guān)財(cái)務(wù)制度和工作崗位責(zé)任制的過(guò)程中，我們強(qiáng)化制度理財(cái)，明確財(cái)務(wù)人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作人員增強(qiáng)做好工作的緊迫感和責(zé)任感, 真正做到工作有目標(biāo)、崗位有責(zé)任、行為有準(zhǔn)則、辦事有制度、管理有規(guī)范。

（二）嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。“十一五”期間，為保障水利工程項(xiàng)目按計(jì)劃高質(zhì)量地完成，一是抓財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范工作，強(qiáng)調(diào)提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量。在會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督上我們舉一反三，對(duì)以前發(fā)生的會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)認(rèn)真進(jìn)行整改調(diào)賬，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范工作質(zhì)量有所提高。二是吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在做好會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作上下功夫。按照《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、水利工程管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和國(guó)有建設(shè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，切實(shí)履行財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，從源頭上抓好財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，合理歸集收入、成本支出費(fèi)用，妥善進(jìn)行賬務(wù)處理。三是加強(qiáng)做好國(guó)家投資項(xiàng)目農(nóng)村飲水安全和山河水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目投資管理。積極做好項(xiàng)目資金年度實(shí)施計(jì)劃，嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目投資計(jì)劃和概算使用資金，認(rèn)真細(xì)致及時(shí)地對(duì)施工單位的工程進(jìn)度款申請(qǐng)書(shū)支付內(nèi)容予以審核，嚴(yán)格按照結(jié)賬程序和合同規(guī)定結(jié)算工程款項(xiàng)。四是嚴(yán)格進(jìn)行施工單位的各項(xiàng)手續(xù)審核。對(duì)施工記錄不健全、無(wú)施工資質(zhì)、銀行賬戶、不正規(guī)結(jié)算票據(jù)等違規(guī)行為均拒絕付款。五是嚴(yán)格履行招投標(biāo)手續(xù)。在水利工程招投標(biāo)過(guò)程中，我們聘請(qǐng)發(fā)改委、財(cái)政、紀(jì)檢、監(jiān)理及局相關(guān)業(yè)務(wù)科室共同參加，由競(jìng)標(biāo)單位宣布本企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、業(yè)績(jī)和競(jìng)標(biāo)價(jià)格，然后采取現(xiàn)場(chǎng)打分、現(xiàn)場(chǎng)公布的方式?jīng)Q定中標(biāo)單位，杜絕了暗箱操作的現(xiàn)象。

（三）加強(qiáng)財(cái)政改革工作。按照有關(guān)法規(guī)、政策和制度規(guī)定，我們順應(yīng)財(cái)政改革要求，進(jìn)一步加大了部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、收支兩條線的工作力度。一是部門預(yù)算得到了上級(jí)財(cái)政和主管部門的批準(zhǔn)后，根據(jù)下達(dá)的收支預(yù)算總額，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算中編列的具體項(xiàng)目、科目組織預(yù)算執(zhí)行。控制預(yù)算總額，在支出預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌安排好各項(xiàng)工作，保證了機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和我局水利事業(yè)發(fā)展的需要，嚴(yán)格把好支出關(guān)口，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，努力提高資金使用效益。二是嚴(yán)格遵守國(guó)庫(kù)集中支付制度，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)集中收付財(cái)政信息系統(tǒng)的管理。如在山河水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)過(guò)程中，依據(jù)已批復(fù)的部門預(yù)算，積極申報(bào)單位資金使用計(jì)劃，及時(shí)填報(bào)財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)，保證了財(cái)政資金的及時(shí)足額撥付到位。三是按部門預(yù)算中列入的項(xiàng)目做好有關(guān)政府采購(gòu)工作，及時(shí)申報(bào)與采購(gòu)市防汛中心項(xiàng)目建設(shè)及各項(xiàng)辦公設(shè)備等。四是開(kāi)通國(guó)債資金與省專項(xiàng)資金兩個(gè)賬戶的網(wǎng)上銀行，大大提高了資金結(jié)算效率，并根據(jù)財(cái)政部門要求，完成了票據(jù)管理的電算化。

（四）加大各項(xiàng)收費(fèi)的收繳力度，為水利建設(shè)多做貢獻(xiàn)。為科學(xué)、準(zhǔn)確地掌握水資源的使用情況，我們?yōu)槲沂杏盟髴綦p鴨山國(guó)營(yíng)發(fā)電廠安裝了用水遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)，為浴池安裝了智能卡水表。在征收防洪保安費(fèi)工作中，我們積極協(xié)調(diào)稅務(wù)部門，準(zhǔn)確掌握了企業(yè)的收入情況。2006年我局的各項(xiàng)收費(fèi)總額為556.65萬(wàn)元，2007年～2009年的年均收費(fèi)總額為843.23萬(wàn)元，對(duì)比“十一五”初期，年均增長(zhǎng)了51.5%。

在“十一五”期間，我們用水利收費(fèi)和基金 230余萬(wàn)元，分別投資了抗旱打井、節(jié)水灌溉、小型農(nóng)田水利建設(shè)、水土保持工程、雙鴨山市防汛指揮中心建設(shè)、水利勘測(cè)設(shè)計(jì)、水利前期工作和水利系統(tǒng)自身體系建設(shè)。

（五）嚴(yán)把水利工程竣工財(cái)務(wù)驗(yàn)收關(guān)。每年年末組織財(cái)政、審計(jì)及相關(guān)部門和局業(yè)務(wù)科室，對(duì)本年內(nèi)所完成的水利工程進(jìn)行統(tǒng)一驗(yàn)收。根據(jù)省水利廳的要求，我們多次組織對(duì)我市管轄的各縣農(nóng)村飲水安全工程進(jìn)行初驗(yàn)，嚴(yán)格審核項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出的真實(shí)性、合理性和執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的標(biāo)準(zhǔn)性、處理財(cái)務(wù)賬目的規(guī)范性，特別是在自籌資金的核算方面，我們嚴(yán)格按照省水利廳的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、審計(jì)工作情況

（一）外部審計(jì)工作。一是省審計(jì)廳委托市審計(jì)局對(duì)我市2007年至2009年水利工程項(xiàng)目進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)結(jié)果認(rèn)定：“通過(guò)中央及省級(jí)水利專項(xiàng)資金的投入，使市直區(qū)域內(nèi)在農(nóng)田水利建設(shè)發(fā)展、農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收及抗旱救災(zāi)等方面發(fā)揮了積極的作用。項(xiàng)目建成后，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著提高，為新農(nóng)村建設(shè)和高效農(nóng)業(yè)發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。水利專項(xiàng)資金使用合理，專戶存儲(chǔ)，專款專用，沒(méi)有挪用、占用水利專項(xiàng)資金的現(xiàn)象?！倍墙Y(jié)合“小金庫(kù)”清理工作，市審計(jì)、財(cái)政和紀(jì)檢等部門對(duì)我局2007年以來(lái)的收入支出情況進(jìn)行了聯(lián)合檢查。在檢查過(guò)程中，我們積極主動(dòng)配合工作，認(rèn)真聽(tīng)取檢查組提出的建議，及時(shí)改進(jìn)不足之處。

（二）內(nèi)部審計(jì)工作。根據(jù)行業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作需要，我局在水務(wù)局成立之初便制定了內(nèi)部審計(jì)制度，不定期地對(duì)局屬各財(cái)務(wù)獨(dú)立科室進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2007年初，我局制定的《雙鴨山市水務(wù)局財(cái)務(wù)管理》中明確規(guī)定，“每年年初，由局財(cái)審科和監(jiān)察科對(duì)局屬各財(cái)務(wù)獨(dú)立單位上一年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)”。根據(jù)我局及水利行業(yè)審計(jì)的要求，2007年～2009年，我局財(cái)審科和監(jiān)察科對(duì)所屬各財(cái)務(wù)獨(dú)立科室進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果在局黨組會(huì)上公布，對(duì)在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的違反有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)定的行為提出了整改措施。根據(jù)上級(jí)主管部門關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的通知和局領(lǐng)導(dǎo)的安排，及時(shí)組織實(shí)施我局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理清查，目前已完成了自糾自查階段的工作，向上報(bào)送了自糾自查報(bào)表和報(bào)告。

通過(guò)外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)工作，我們近一步完善了內(nèi)部控制制度，確保了水利行業(yè)的資金安全、工程安全和人員安全。

總結(jié)“十一五”期間我局的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，雖取得了一定的成績(jī)和效果，但也還存在一些不足。一是在資金爭(zhēng)取上，由于地方財(cái)力有限、匹配資金不足，在一定程度上影響了水利工程的建設(shè)。二是在管理上，依法理財(cái)?shù)挠^念還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)工作還有待進(jìn)一步規(guī)范，內(nèi)控制度還有待健全, 內(nèi)部審計(jì)力度還要進(jìn)一步加大，財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)工作能力還有待進(jìn)一步提高,實(shí)物資產(chǎn)管理工作還有待進(jìn)一步完善。

三、今后一個(gè)時(shí)期財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃

“十二五”期間，面對(duì)新的工作挑戰(zhàn)，我局的財(cái)務(wù)審計(jì)工作要在以下幾方面有所作為：

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)。我們要利用省、市級(jí)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。為增強(qiáng)對(duì)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)方面新政策的執(zhí)行力，我們將聘請(qǐng)財(cái)務(wù)審計(jì)專家對(duì)局及下屬單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的政策法規(guī)水平。

（二）進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。首先要逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理電算化，包括會(huì)計(jì)賬目處理電算化、工程價(jià)款核算電算化和固定資產(chǎn)管理電算化。財(cái)務(wù)工作要全面滲透到水利工程建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，在今后的水利工程檢查和驗(yàn)收中，要加大財(cái)務(wù)評(píng)判的力度

（三）內(nèi)部審計(jì)要側(cè)重方向。由于我局所屬財(cái)務(wù)獨(dú)立單位均已納入市財(cái)政核算中心統(tǒng)一管理，實(shí)行報(bào)賬制，今后在內(nèi)部審計(jì)上要重點(diǎn)突出對(duì)大額支出資金的延伸審計(jì)、支出資金的真實(shí)性和合理性審計(jì)、收入與收費(fèi)可靠性審計(jì)。