趙 安

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

關(guān)于大慶市農(nóng)村金融改革發(fā)展路徑研究

趙 安

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

近年來，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過改革，化解了部分歷史包袱，產(chǎn)權(quán)關(guān)系得到明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善，管理水平顯著提高，風(fēng)險(xiǎn)控制能力顯著增強(qiáng)，充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

農(nóng)村金融；改革；政策；建議

2003年，大慶市的農(nóng)村信用社開始改革，在國家政策支持和自身不斷完善的基礎(chǔ)上取得了一些成效。特別是2008年以后，全市農(nóng)村信用社成功兌付央行專項(xiàng)票據(jù)，步入良性發(fā)展軌道，但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革后也伴隨著一些不容忽視的問題。

一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革進(jìn)展與成效

（一）服務(wù)、創(chuàng)新能力和支農(nóng)力度顯著增強(qiáng)。經(jīng)過改革發(fā)展，省農(nóng)村信用社開發(fā)了綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使大慶市農(nóng)村信用社改變了科技落后于其他商業(yè)銀行的局面，實(shí)現(xiàn)了儲(chǔ)蓄通存通兌、跨行支取，設(shè)置了自動(dòng)提款機(jī)和POSS機(jī)等，并通過加強(qiáng)人員培訓(xùn)和招錄大中專以上學(xué)歷畢業(yè)生等措施，人員素質(zhì)普遍提高，服務(wù)能力和創(chuàng)新能力較深化改革前發(fā)生了質(zhì)的變化，特別是支農(nóng)能力得到了大幅提高，推出了農(nóng)戶“一證通”貸款、泥草房改造貸款、農(nóng)村婦女創(chuàng)業(yè)貸款、農(nóng)村合作社貸款、大聯(lián)保貸款、返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)就業(yè)貸款等貸款品種，切實(shí)加大了支農(nóng)貸款投放力度。

（二）授權(quán)授信、成本費(fèi)用控制和利潤分配等內(nèi)控改善。自2004年市政府深化農(nóng)村信用社改革工作啟動(dòng)以來，各級(jí)農(nóng)村信用社在授權(quán)授信方面進(jìn)行了調(diào)整，縣級(jí)聯(lián)社的財(cái)務(wù)審批、貸款審批等權(quán)限逐步擴(kuò)大，目前市區(qū)聯(lián)社貸款審批權(quán)限為500萬元，其他聯(lián)社貸款審批權(quán)限為300萬元。根據(jù)經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展和客戶對(duì)貸款額度需求擴(kuò)大的要求，因地制宜確定貸款額度，農(nóng)戶貸款“一證通”最高授信可提高到10萬元，種糧大戶擔(dān)保貸款授信可提高到30萬元，個(gè)別生產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營效益佳、信用記錄好、資金需求大的農(nóng)戶和中小企業(yè)還可適當(dāng)提高。經(jīng)過這幾年的不懈努力，大慶市農(nóng)村信用社理順了管理體制，建立了較為完善的內(nèi)控機(jī)制，經(jīng)營水平和效益明顯提高，管理能力逐步加強(qiáng)和規(guī)范，收入逐年遞增，費(fèi)用支出得到了較好控制。

（三）股金結(jié)構(gòu)優(yōu)化和股本穩(wěn)定。大慶市農(nóng)村信用社根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見的通知》和《中國銀監(jiān)會(huì)黑龍江監(jiān)管局辦公室關(guān)于開展農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股及資格股改造工作的通知》要求，全市農(nóng)村信用社在2010年底制定了《大慶市農(nóng)村信用社2010年增資擴(kuò)股工作實(shí)施方案》，有計(jì)劃擴(kuò)大股金規(guī)模，提高資本充足率，科學(xué)改造股權(quán)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，為全市農(nóng)村信用社改革發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，股權(quán)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化，目前農(nóng)村信用社股金情況穩(wěn)定。

（四）歷史包袱減弱。各級(jí)政府給予大力支持，落實(shí)各種扶持政策，全力支持農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作，在降低不良貸款、增資擴(kuò)股等方面做了大量工作，使我市農(nóng)村信用社深化改革工作有步驟、有措施、扎扎實(shí)實(shí)地得以實(shí)施，深化改革取得明顯成效，歷史包袱大幅度降低。

二、推動(dòng)改革取得成效的因素

（一）政策扶持。一是國家資金支持政策已于2007年至2008年陸續(xù)全部落實(shí)到位，已成功兌付央行票據(jù)3.5億元。二是實(shí)行免收企業(yè)所得稅、營業(yè)稅減按3%征收，截至2010年末，全市共減免所得稅6,655萬元；減免營業(yè)稅3,382萬元，對(duì)減征的稅款，全部用于消化歷史包袱。三是在深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作中，市委、政府對(duì)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社改革給予了高度重視，并在信用社清收不良貸款、增資擴(kuò)股等方面予以了大力支持，對(duì)推動(dòng)農(nóng)村信用社改革起到積極的促進(jìn)作用。

（二）外部經(jīng)營環(huán)境改善。一是大慶市農(nóng)村信用社通過改革，發(fā)展步伐日益加快，經(jīng)營效益明顯提升，社會(huì)地位顯著提高，得到了社會(huì)各界的普遍認(rèn)可。二是農(nóng)村信用社強(qiáng)化服務(wù)功能，牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的方向，以適應(yīng)為新時(shí)期農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新要求，促進(jìn)了農(nóng)村信用社規(guī)范、穩(wěn)定、健康、持續(xù)地發(fā)展。三是農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)及農(nóng)民的信用意識(shí)教育增強(qiáng)，使農(nóng)村信用社的外部經(jīng)營環(huán)境得到了明顯改善，為農(nóng)村信用社的不斷發(fā)展提供了良好的經(jīng)營環(huán)境。

三、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革中存在的突出問題及其根源

近年來，農(nóng)村信用聯(lián)社在產(chǎn)權(quán)制度和組織形式的建設(shè)方面取得了一定突破，經(jīng)營管理方面也取得了很大成就，但由于統(tǒng)一法人社的創(chuàng)立時(shí)間較短，使其在具體的執(zhí)行和落實(shí)過程中還存在一些問題。

（一）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革中存在的突出問題。一是“三會(huì)一層”中各自的職能作用還沒有得到充分發(fā)揮。主要表現(xiàn)為社員代表大會(huì)的組成人員人數(shù)較少，社員代表占股東總數(shù)的比例偏低。并且，社員代表對(duì)自身作為社員代表的權(quán)利和義務(wù)還不十分清楚參與信用社的經(jīng)營管理、關(guān)心信用社的發(fā)展還沒有成為社員的自覺行為。理事會(huì)成員中社會(huì)各階層人員對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營、組織管理等方面的情況還缺乏全面的了解和掌握，在審議農(nóng)村信用社重大事項(xiàng)過程中，無法提出符合信用社發(fā)展實(shí)際的意見和建議。監(jiān)事會(huì)對(duì)信用社經(jīng)營管理過程的監(jiān)督作用還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。高級(jí)管理層的各級(jí)組成人員按照各自權(quán)責(zé)的要求真正履行各自職責(zé)的能力還有待進(jìn)一步提高，管理模式還沒有真正轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞莺献髦频墓芾砟Ｊ降取６墙?jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換難度較大。根據(jù)農(nóng)村信用社性質(zhì)，農(nóng)村信用社應(yīng)定位農(nóng)村，服務(wù)“三農(nóng)”，隨著農(nóng)村信用社資金勢(shì)力的不斷增強(qiáng)，根據(jù)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，信用社有很大一部分貸款重點(diǎn)必須向民營經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移，而信用社如何從傳統(tǒng)的經(jīng)營模式和框架中擺脫出來，以確立適應(yīng)民營經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的新的經(jīng)營管理模式則需要一個(gè)長期的過程。

（二）存在問題的根源及以縣為單位的法人體制設(shè)計(jì)存在的缺陷。一是組織架構(gòu)中各級(jí)管理人員的角色還沒有真正得以轉(zhuǎn)換。成立統(tǒng)一縣級(jí)法人信用社后，理事長、主任（副主任）、基層信用社主任，各自的職責(zé)、權(quán)力、義務(wù)，雖然已在法律上有了明確的規(guī)定，其角色定位也有了明確的要求，但在具體的執(zhí)行過程中，能夠真正按要求履行職責(zé)還需要一個(gè)過程，新舊體制轉(zhuǎn)換更需要一定的時(shí)間完成。二是農(nóng)村信用社金融科技建設(shè)的滯后。隨著金融業(yè)務(wù)電子化、信息化的經(jīng)營，農(nóng)村信用社內(nèi)、外聯(lián)網(wǎng)建設(shè)，計(jì)算機(jī)配套設(shè)施，與商業(yè)銀行科技建設(shè)的差距較大，在一定程度上制約了其自身業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)“三農(nóng)”的質(zhì)量。三是自身缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。經(jīng)營管理人員存在重經(jīng)營、輕管理、輕質(zhì)量，法制意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)等理念。

（三）以省聯(lián)社為主導(dǎo)的管理體制存在的問題。省、市聯(lián)社并存的體制對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，在一定程度上制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展。主要表現(xiàn)為經(jīng)營指標(biāo)統(tǒng)得過死、費(fèi)用指標(biāo)卡的過嚴(yán)、基礎(chǔ)建設(shè)投資審批不能與信用社的發(fā)展要求相適應(yīng)，縣級(jí)統(tǒng)一法人社獨(dú)而不立，人、財(cái)、物的最終決定權(quán)實(shí)際上掌握在省、市聯(lián)社手中，縣級(jí)統(tǒng)一法人社不過是省、市聯(lián)社的一個(gè)下屬企業(yè)，無法真正行使獨(dú)立的法人權(quán)力和職責(zé)。

（四）其他問題。一是市場化取向改革以來，農(nóng)村信用社注重經(jīng)濟(jì)效益核算，目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有信用社和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在農(nóng)村提供金融服務(wù)，在服務(wù)產(chǎn)品上，農(nóng)村信用社主要是以存、貸款和結(jié)算等一些傳統(tǒng)服務(wù)，消費(fèi)信貸、投資理財(cái)?shù)刃屡d金融產(chǎn)品在農(nóng)村推廣遲緩。受科技水平和人員素質(zhì)等因素影響，多年來農(nóng)村信用社幾乎沒有推出有競爭力和獨(dú)特的金融產(chǎn)品。二是相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)上存資金，減少縣域地區(qū)的信貸投入，造成對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)支持投入不足。三是不良貸款消化難。由于過去農(nóng)村信用社經(jīng)營管理不甚規(guī)范，使部分不良貸款形成損失，清收盤活難度較大，制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展。

四、進(jìn)一步深化改革的政策建議

（一）加強(qiáng)法人治理，完善“三會(huì)一層”治理制度。一是通過吸收民營企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)入股，逐步分散股權(quán)，增加投資渠道，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。二是加強(qiáng)農(nóng)村信用社民主管理，繼續(xù)完善股東表決權(quán)制度。明確社員代表大會(huì)是信用社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，落實(shí)其應(yīng)有的職權(quán)，做到既要防止內(nèi)部人控制，又要防止大客戶控制。要鼓勵(lì)社員運(yùn)用法律保護(hù)自身利益，抵制違法決策，從而確保社員代表大會(huì)的民主化和科學(xué)化。三是理順理事會(huì)與管理層的關(guān)系，理事長是信用社的法人代表，信用社主任負(fù)責(zé)執(zhí)行理事會(huì)的決策，實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制，細(xì)化二者的職權(quán)范圍和具體義務(wù)。四是加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)建設(shè)。要賦予監(jiān)事會(huì)更多的權(quán)力，行使包括對(duì)信用社業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的審計(jì)權(quán)，對(duì)管理層和員工行為的監(jiān)督權(quán)，對(duì)重大決策的否決權(quán)等權(quán)力。

（二）強(qiáng)化行業(yè)指導(dǎo)，為農(nóng)村信用社減負(fù)放權(quán)。建議農(nóng)村信用聯(lián)社的上級(jí)主管部門，要根據(jù)信用社經(jīng)營管理的實(shí)際情況，科學(xué)地調(diào)整對(duì)基層信用社的各項(xiàng)管理規(guī)定，切實(shí)轉(zhuǎn)變管理理念和管理方式，在各項(xiàng)指標(biāo)控制和人財(cái)物管理方面，一定要符合實(shí)際，更科學(xué)合理，更有利于農(nóng)村信用社行使獨(dú)立法人的經(jīng)營自主權(quán)。要把工作的重點(diǎn)切實(shí)放在加強(qiáng)行業(yè)指導(dǎo)、完善法人治理結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)村信用社經(jīng)營水平上來，真正為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)寬松、良好的外部環(huán)境，促進(jìn)信用社在改革中得到健康快速的發(fā)展。

（三）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，認(rèn)真做好增資擴(kuò)股和不良貸款清降工作。一是農(nóng)村信用社要轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，增強(qiáng)盈利能力，以提高社會(huì)公眾對(duì)農(nóng)村信用社改革的信心。二是認(rèn)真做好增資擴(kuò)股工作。要加強(qiáng)增資擴(kuò)股的正面宣傳，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，充分調(diào)動(dòng)社員入股的積極性，鼓勵(lì)具有一定資本實(shí)力的種養(yǎng)大戶、個(gè)體工商戶、中小企業(yè)和私營企業(yè)入股，不斷優(yōu)化股金結(jié)構(gòu)，提高資本充足率，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。要加強(qiáng)退股管理，嚴(yán)格退股條件，增強(qiáng)股金的穩(wěn)定性，嚴(yán)格股金分紅管理。三是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。當(dāng)前要加大力度壓降不良貸款比例，加強(qiáng)對(duì)新增貸款的管理，確保新增貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

（四）強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，營造健康發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境。一是按照現(xiàn)代企業(yè)科學(xué)管理的思路，對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行必要的清理與整合，增加內(nèi)部控制的全面性、科學(xué)性。二是按照新型的人事用工制度和體現(xiàn)正向激勵(lì)機(jī)制的薪酬分配制度的原則，明確工資分配和績效薪酬考核辦法，與職工的工作業(yè)績和單位的經(jīng)營效益掛鉤，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。

（五）完善服務(wù)功能，建立起長效發(fā)展機(jī)制。一是建立真正為“三農(nóng)”服務(wù)的多元化農(nóng)村金融體系，明確農(nóng)村信用社的市場定位，為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。二是增強(qiáng)為“三農(nóng)”服務(wù)的功能和實(shí)力，把農(nóng)村信用社真正辦成為“三農(nóng)”提供全方位服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。三是應(yīng)在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，將支農(nóng)資金用于實(shí)處。同時(shí)把握好商業(yè)化取向，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)，有計(jì)劃地拓展消費(fèi)信貸、投資理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品，有步驟地創(chuàng)新貸款品種，改變當(dāng)前服務(wù)手段單一的問題，快速提高市場競爭力，有效提高經(jīng)營效益。四是嚴(yán)格按照貸款質(zhì)量分類辦法，計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（六）加強(qiáng)金融生態(tài)建設(shè)，努力打造新農(nóng)村信用文化。良好的信用文化是社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要內(nèi)容之一，加快個(gè)人信用信息系統(tǒng)進(jìn)村入戶工程建設(shè)步伐，提高個(gè)人征信在農(nóng)村的覆蓋面，為農(nóng)村信用社提供基礎(chǔ)平臺(tái)。加大逃廢債打擊力度，維護(hù)合法權(quán)益，提升農(nóng)村信用社意識(shí)和水平，在此基礎(chǔ)上不斷提升農(nóng)村信用文化，為農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

〔責(zé)任編輯：王樂群〕

F830.2

A

1002-2341(2011)02-0110-03

2011-01-12

趙安（1984-），男，黑龍江雞東人，貨幣信貸管理科科員、助理經(jīng)濟(jì)師，從事貨幣政策、宏觀經(jīng)濟(jì)研究。