袁枚

（徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇 徐州 221140）

出口信用保險對出口企業(yè)作用解析

袁枚

（徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇 徐州 221140）

出口信用保險是一項重要的政策性金融工具和國際公認(rèn)的支持出口、防范收匯風(fēng)險的有效手段，在中國開辦的20余年來，獲得了長足發(fā)展，但其承?？傤~占我國出口總額的比重仍然較低，對出口貿(mào)易的促進(jìn)作用尚未充分發(fā)揮。近年來，出口信用保險對出口企業(yè)的作用逐漸凸顯，文章旨在分析出口信用保險對出口企業(yè)的影響與存在的主要問題，有針對性地提出發(fā)展策略。

出口信用保險；出口企業(yè)；優(yōu)勢；劣勢；策略

一、緒論

近年來，我國對外貿(mào)易發(fā)展迅猛，出口貿(mào)易競爭加劇、結(jié)算方式也愈加多元化，但是，隨之而來的各種商業(yè)風(fēng)險、政治風(fēng)險，也使得出口企業(yè)面臨了更多更大的壓力。金融危機爆發(fā)以來，國際貿(mào)易中的信用風(fēng)險水平一直居高不下。因此，出口信用保險的作用越發(fā)突顯出來，影響力亦逐步擴大。

出口信用保險是保障企業(yè)收匯安全的重要金融工具。它的核心功能是信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移。由單個企業(yè)承擔(dān)轉(zhuǎn)變?yōu)檎尘暗谋ｋU公司承擔(dān)，集合承保，財政基金扶持。其在國外發(fā)展已有近90年歷史，于我國20世紀(jì)后期開始發(fā)展，起步較晚。作為世貿(mào)規(guī)則允許的鼓勵出口的最重要措施之一，它所支持的出口貿(mào)易額占了全球整體貿(mào)易總額的15%；發(fā)達(dá)國家平均比例是25%，德法日韓等出口強國甚至達(dá)到了40%。由于它是通過國家設(shè)立的出口信用保險機構(gòu)來承擔(dān)收匯風(fēng)險的，所以能夠補償企業(yè)收匯損失，保障企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性、安全性，從而使企業(yè)可以運用更加靈活的貿(mào)易方式參與國際競爭，不斷挖掘新客戶、拓展新市場。

出口信用保險分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險，其承保對象為出口企業(yè)的應(yīng)收賬款，風(fēng)險保障范圍為商業(yè)風(fēng)險和政治風(fēng)險。商業(yè)風(fēng)險主要包括：買方破產(chǎn)或被清算；拖欠（欺詐、資金周轉(zhuǎn)困難等）；拒收拒付。政治風(fēng)險為：戰(zhàn)爭、動亂、恐怖主義風(fēng)險；政府風(fēng)險；法律風(fēng)險。

二、案例分析

（一）案例

匈牙利BM機械公司向江蘇徐州某挖掘機械公司購進(jìn)數(shù)臺挖機，經(jīng)協(xié)商首先支付10%~30%的預(yù)付款，而余下的70%款項則在提單到期后180天付清，結(jié)果，由于BM公司資金方面周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，至今未能付清余款，使得徐州該挖掘機公司損失金額40萬美元。若是當(dāng)時在2008年末投保出口信用保險，則可收回余款之90%，將生產(chǎn)成本收回。企業(yè)在2010年末向中國信保投了短期出口信用保險。下為出口買方額度審批情況表（重要信息虛擬）：

表1

（二）分析

雖然匈牙利BM公司被中國出口信用保險公司 （以下簡稱“中國信?！保┝袨?010年6月1日特殊關(guān)注名單，建議授信額度為零，但是上述案例發(fā)生在2009年，若在2008年末投保，當(dāng)時該BM公司經(jīng)營狀況尚屬良好，準(zhǔn)予授信額度，將能夠在2010年收回剩余貨款90%，不至使得企業(yè)遭受如此損失。信用保險支持下開展信用交易，是進(jìn)口和出口兩方雙贏的選擇。出口商在收匯安全得到保障的前提下，敢于為進(jìn)口商提供優(yōu)惠的貿(mào)易條件，從而在國際競爭中更具優(yōu)勢，進(jìn)口商也能因此獲得降低貿(mào)易成本和融資成本的機會。中國信保對買方信用風(fēng)險的判斷、是否批復(fù)出口商申請的買方信用限額，成為很多出口商決定是否簽單的重要依據(jù)。

三、出口信保對企業(yè)的影響

（一）優(yōu)勢

1.降低收匯風(fēng)險，保證收匯安全。靈活多樣的收匯方式雖然能增加出口企業(yè)的競爭力，但風(fēng)險也相應(yīng)加大。出口信用保險則為企業(yè)出口收匯增加了一定安全系數(shù)。國際政治風(fēng)險、國際經(jīng)濟風(fēng)險、國際法律風(fēng)險、國際資信風(fēng)險、國際市場風(fēng)險、國際匯率風(fēng)險，都有可能會給企業(yè)帶來風(fēng)險損失。而出口信用保險則能彌補貨物運輸保險所不能涵蓋的買方商業(yè)信用風(fēng)險和國際政治風(fēng)險的空白。目前出口企業(yè)面臨的是一個買方市場，抓住一個客戶才能形成交易，因而企業(yè)容易忽視資信調(diào)查，輕信對方，造成巨大損失。出口信用保險將會對國外買方和其國家風(fēng)險進(jìn)行調(diào)查測評，引導(dǎo)企業(yè)選擇有利貿(mào)易對象及貿(mào)易條件，防止收匯時風(fēng)險，且一旦企業(yè)無法收回貨款，出口企業(yè)可依據(jù)相關(guān)保險條款向保險機構(gòu)索賠，收回80%~90%損失，將自身損害降到最低。

2.方便企業(yè)貿(mào)易融資及出口押匯，緩解企業(yè)資金緊張問題。出口企業(yè)通常在對外貿(mào)易中會采取多樣的貿(mào)易方式，例如O/A賒銷、后T/T等，雖然在一定程度上提高了產(chǎn)品國際市場占有率，但在另一方面卻造成了應(yīng)收賬款延遲不到，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)遭遇困境。出口信保能夠良好的疏通出口企業(yè)與銀行之間的障礙，銀保之間的合作，可以滿足企業(yè)融資的需求。投保后，出口企業(yè)把收匯風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移，由此履約能力變強，收匯記錄轉(zhuǎn)好，在銀行的信用等級也逐步提升，銀行則相應(yīng)地更愿意提供優(yōu)惠利率的出口信貸服務(wù)。

3.使得企業(yè)能夠在對外貿(mào)易中采取更靈活的貿(mào)易方式。出口企業(yè)在與老客戶或其代理商進(jìn)行合作時，為了便于貿(mào)易開展，有時也會接受賒銷（O/A）和后T/T，雖然之間貿(mào)易往來密切，但仍存在一定風(fēng)險，更勿論對于新客戶、散客，接受像D/P與D/A這些風(fēng)險較高的結(jié)算方式，而且如L/C也因開證行、手續(xù)費等問題，也會帶來一定貿(mào)易風(fēng)險。這使得企業(yè)在無形中有可能會損失一部分客源。那么，利用出口信用險，將能夠讓企業(yè)獲得更多貿(mào)易機會，選用更為靈活的結(jié)算方式，建立與新客戶之間的信任關(guān)系，還可以提高出口企業(yè)商品價格，取得更多成交機會，利益擴大化。

4.為出口企業(yè)提供信息咨詢，提高其競爭地位，方便其開拓新市場。如表1所示，出口信用保險機構(gòu)利用獨特的國內(nèi)外數(shù)據(jù)收集渠道和先進(jìn)的技術(shù)手段，為出口企業(yè)提供咨詢，幫助企業(yè)了解貿(mào)易伙伴的經(jīng)營風(fēng)險，以此調(diào)整貿(mào)易方式，規(guī)避和防范各種商業(yè)風(fēng)險，提供企業(yè)營銷能力，擴大銷售范圍，全面提升企業(yè)競爭力與贏利能力。

（二）劣勢

1.保費率高，投保周期較長。出口企業(yè)從申請出口信用保險到最后投保，中間需要十幾天到一個月，而有些中長期項目，較之則歷時更久，這給出口企業(yè)造成一定程度上的不便利，影響了企業(yè)投保的積極性。根據(jù)出口信用險投保方案，可知保險費=實際發(fā)貨發(fā)票金額*保險費率，而決定保險費率的三個因素分別為國別分類、結(jié)算方式和信用期限，費率從0.17%~2.37%不等，相比世界平均費率0.05%~0.3%，沒有優(yōu)勢。對于處于保本經(jīng)營和虧損的部分出口企業(yè)來說，已超過了其承受能力，增加了企業(yè)成本，消弱了出口產(chǎn)品在國際上的價格競爭力。

2.企業(yè)的額外支出，保險條款苛刻，易造成企業(yè)浪費。以表1為例，對出口企業(yè)貿(mào)易合作伙伴的資信審核費為400元/買方，伙伴越多，新客戶越多，則咨詢費支出越高，對于企業(yè)來說，仍為不小的一筆開支。而且，保險條款在某種程度上反映出一定局限，稍顯苛刻，如企業(yè)在保險一年期限內(nèi)投保1.5萬美元保險，實行出口一筆扣一筆的方式，一年實際發(fā)生可能僅產(chǎn)生8000美元的保費，保險余款不計入下年保費，企業(yè)實為損失了7000美元，也為投保人員做預(yù)計投保金額帶來了麻煩和困難。另一承保條件表示，對于與被保險人進(jìn)行首次交易的新買家，商業(yè)風(fēng)險賠付比率僅為50%，若出險，生產(chǎn)成本尚不能收回，極大地造成企業(yè)資金浪費。

3.承保方式單一，產(chǎn)品范圍狹窄，欠靈活。短期出口保險目前采取“綜合險”，即出口企業(yè)在一特定時期或特定區(qū)域內(nèi)所有出口的業(yè)務(wù)都一次性辦理出口信用保險，將出口商劣勢業(yè)務(wù)和優(yōu)勢業(yè)務(wù)混雜，雖然對較劣勢業(yè)務(wù)有所保障，但一些收匯有所保障的業(yè)務(wù)，便產(chǎn)生出了一筆額外保險費，不被企業(yè)所認(rèn)可。與一些貿(mào)易大國相比而言，我國的承保方式仍顯單一，使得出口信用保險拓展緩慢。出口信用保險在其初始階段，支持產(chǎn)品類別主要集中在機電產(chǎn)品和成套設(shè)備領(lǐng)域，但隨著技術(shù)發(fā)展，國家對出口業(yè)務(wù)的扶持，高新技術(shù)產(chǎn)品的出口變得愈發(fā)重要，而政策性保險在促進(jìn)高新技術(shù)出口方面勢必作用巨大，那么，支持產(chǎn)品類別的擴大化，是出口信用保險自身健康發(fā)展的必由之路。

四、結(jié)論

（一）強化企業(yè)出口信用保險意識。出口企業(yè)應(yīng)意識到風(fēng)險防范的重要性，充分認(rèn)識出口信用保險在化解企業(yè)收匯風(fēng)險、提高企業(yè)風(fēng)險管理水平方面的作用。在具體操作中，出口企業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)貿(mào)易中面臨的風(fēng)險種類、結(jié)算方式、買方資信情況科學(xué)地投保，使得企業(yè)利益最大化，從而在國際市場上占有相應(yīng)的價格優(yōu)勢，并且應(yīng)盡早拿到信用額度，避免貨物已出運卻未能及時投保的困境。

（二）保險公司與出口企業(yè)客戶資源共享。出口企業(yè)投保出口信用保險后，應(yīng)建立與保險公司客戶資源共享的機制。企業(yè)及時將了解到的客戶咨詢反饋給保險公司，也應(yīng)該隨時能夠向保險公司查閱相關(guān)新客戶、散客的最新信息資料。應(yīng)逐步建立一套出口企業(yè)——保險公司信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，與國內(nèi)外同行開展信息互通，拓寬信息來源渠道，更加精準(zhǔn)地評析市場和客戶，制定合理保費，實現(xiàn)企業(yè)保險公司雙贏局面。

（三）保險條款適度放寬。應(yīng)該建立一種有彈性的差別對待體系，根據(jù)不同出口企業(yè)對外貿(mào)易狀況，制定相應(yīng)合適的保險分條款，對連續(xù)幾年承保無風(fēng)險、信譽好出口企業(yè)，適度降低保險費率；對風(fēng)險管理較強、賠付率低的企業(yè)適度降費或返還一定保費，或?qū)︻愃破髽I(yè)的新客戶、散客，將賠付比率升高。如此可以促進(jìn)出口企業(yè)風(fēng)險管理水平提高，使出口企業(yè)更加積極地與保險公司合作，走上良性循環(huán)發(fā)展之路。

[1]唐若昕.出口信用保險實務(wù)[M].北京:中國商務(wù)出版社,2004.

[2]王艷艷.出口信用保險市場化研究[J].商務(wù)觀察,2009.

[3]陳衛(wèi).完善我國出口信用保險的對策思考[J].生產(chǎn)力研究,2009,(12): 34-36.

[4]中國出口信用保險公司短期出口信用保險綜合保險條款(3.0修訂版)[Z].

[5]中國出口信用保險公司網(wǎng)站[DB/OL].http://www.sinosure.com.cn/ sinosure/index.html.