呂 杰

關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的研究

呂 杰

社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系是全面反映社會(huì)保險(xiǎn)制度體系的一種統(tǒng)計(jì)工具，用以描述一個(gè)地區(qū)在一定時(shí)間和條件下社會(huì)保險(xiǎn)的基本情況。包括社會(huì)保險(xiǎn)的種類、對(duì)象、分布以及資金投入使用情況，可以幫助決策部門及時(shí)了解社會(huì)保險(xiǎn)狀況。為完善和調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)政策提供依據(jù)，為制定社會(huì)保險(xiǎn)管理和科學(xué)研究提供服務(wù)，是社會(huì)保險(xiǎn)定量分析研究的基礎(chǔ)。

一、社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的基本原則

（一）科學(xué)性原則。社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的整體設(shè)計(jì)一定要符合當(dāng)前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的性質(zhì)和特點(diǎn)，這就是科學(xué)性原則。無論是設(shè)計(jì)指標(biāo)名稱、指標(biāo)口徑、計(jì)量單位，還是核算指標(biāo)數(shù)值、計(jì)算方法等都要充分考慮科學(xué)性的原則。

（二）目的性原則。設(shè)置社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系要從研究目的出發(fā)，建立健全社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的目的就是為了盡快建立一個(gè)較為完善的適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際情況的社會(huì)保險(xiǎn)體系，充分發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)體系對(duì)社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用。指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)不但要考慮當(dāng)前的需要，還要適應(yīng)未來社會(huì)保險(xiǎn)體系改革發(fā)展的方向。設(shè)計(jì)的指標(biāo)要能進(jìn)行橫向、縱向比較，具有地區(qū)間的可比性和歷史可比性。

（三）可行性原則。建立社會(huì)保險(xiǎn)指標(biāo)體系必須符合實(shí)際情況，切實(shí)可行，即設(shè)計(jì)的指標(biāo)要易于取得實(shí)際精確數(shù)值，便于操作，對(duì)指標(biāo)變量的選擇和設(shè)計(jì)能滿足經(jīng)濟(jì)分析的需要。要求每一指標(biāo)都能定義明確，分類科學(xué)，具有可操作性和可行性。

（四）全局性原則。即從全局出發(fā)統(tǒng)一設(shè)計(jì)社會(huì)保險(xiǎn)指標(biāo)體系。體系內(nèi)各類指標(biāo)的口徑、計(jì)算方法必須協(xié)調(diào)一致，否則就會(huì)造成指標(biāo)混亂，無法研究指標(biāo)間的內(nèi)在聯(lián)系。打破各種不同身份居民的界限，建立統(tǒng)一政策、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理體制下完整的社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，以期能夠反映社會(huì)保險(xiǎn)體系總體發(fā)展過程及其規(guī)律性。

二、社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的總體設(shè)計(jì)

（一）社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的框架

按這個(gè)框架，各種險(xiǎn)種統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)體系原則都是一致的，這個(gè)體系還應(yīng)該細(xì)化，每個(gè)統(tǒng)計(jì)內(nèi)容均可通過一定的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)加以反映，所以，合理科學(xué)地設(shè)計(jì)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系是一項(xiàng)復(fù)雜的工作。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系的構(gòu)成

社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系是指對(duì)勞動(dòng)者在生、老、病、死、傷、殘等情況下國(guó)家給予經(jīng)濟(jì)和物質(zhì)幫助情況下的統(tǒng)計(jì)，主要包括社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)及構(gòu)成統(tǒng)計(jì)、社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)三部分。

1.社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)及構(gòu)成統(tǒng)計(jì)

（1）社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)的統(tǒng)計(jì)

對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，是開展社會(huì)保險(xiǎn)工作、制定各項(xiàng)保險(xiǎn)政策的首要前提。它在不同程度上反映社會(huì)保險(xiǎn)工作中存在的問題，也反映解決這些問題的程度和成效，反映社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面，是社會(huì)保險(xiǎn)工作的一項(xiàng)基本統(tǒng)計(jì)。除了統(tǒng)計(jì)參加（享受）社會(huì)保險(xiǎn)總?cè)藬?shù)之外，還應(yīng)與社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，分別進(jìn)行參加（享受）養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)統(tǒng)計(jì)等。

（2）社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)的構(gòu)成統(tǒng)計(jì)

社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)的構(gòu)成統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是反映各類社會(huì)保險(xiǎn)工作成果和進(jìn)展情況的基本指標(biāo)，也是從不同方面反映有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)問題變化程度的指標(biāo)，主要有社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面和社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)速度指標(biāo)兩類。

社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，即某一時(shí)點(diǎn)加入社會(huì)保險(xiǎn)的人數(shù)與總?cè)藬?shù)的比率，該指標(biāo)反映了勞動(dòng)者處于“安全網(wǎng)”內(nèi)的比例?？筛鶕?jù)不同的研究對(duì)象分別計(jì)算全社會(huì)人口和職工的社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面（注：本文以下全社會(huì)人口均是指國(guó)家或地區(qū)的總?cè)丝冢９綖椋?/p>

社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)速度指標(biāo)主要包括社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)增長(zhǎng)速度和平均增長(zhǎng)速度。這兩項(xiàng)指標(biāo)動(dòng)態(tài)地反映了社會(huì)保險(xiǎn)工作發(fā)展進(jìn)程和社會(huì)效益，是反映社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)最靈敏、最活躍的指標(biāo)。

2.社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)計(jì)

從廣義上講，社會(huì)保險(xiǎn)基金包括基本社會(huì)保險(xiǎn)基金、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)基金、個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)基金。從狹義上講，社會(huì)保險(xiǎn)基金僅指基本社會(huì)保險(xiǎn)基金。從我國(guó)目前情況看，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)存在上述3種基金，而失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)只有狹義上的一種基金形式（為論述方便，本部分中以下的社會(huì)保險(xiǎn)都是指基本社會(huì)保險(xiǎn)）。通過對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況的統(tǒng)計(jì)，可以掌握社會(huì)保險(xiǎn)基金的規(guī)模、收支平衡狀況，反映存在的問題，從而為決策部門提供可靠的依據(jù)。

（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金收入統(tǒng)計(jì)

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入是指在一定時(shí)期內(nèi)，社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)從社會(huì)征集的社會(huì)保險(xiǎn)基金，以及通過增值、財(cái)政補(bǔ)貼等方式獲得的全部貨幣收入。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的征集是按險(xiǎn)種進(jìn)行的，各個(gè)險(xiǎn)種的費(fèi)率又不一致。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入統(tǒng)計(jì)的相應(yīng)指標(biāo)應(yīng)有：①社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總額及其構(gòu)成；②社會(huì)保險(xiǎn)基金計(jì)劃完成情況的百分比又叫實(shí)征率，它是衡量社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基金征集工作實(shí)際成績(jī)最主要的考核指標(biāo)，反映了社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成情況，計(jì)算公式為：

（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金支出統(tǒng)計(jì)

社會(huì)保險(xiǎn)基金支出是指在一定時(shí)期內(nèi)，社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)向社會(huì)支付的基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及投資損失的全部貨幣支出。其主要指標(biāo)包括：①社會(huì)保險(xiǎn)基金基本支出額（分為養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出額、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)支出額、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出額、工傷保險(xiǎn)費(fèi)支出額、生育保險(xiǎn)費(fèi)支出額）；②社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出占社會(huì)保障總支出的比重；③社會(huì)保險(xiǎn)其它支出額（包括投資損失額、銀行手續(xù)費(fèi)等）；④社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用實(shí)際支付率，簡(jiǎn)稱實(shí)支率。它是指報(bào)告期內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)際向社會(huì)支付的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用總額與計(jì)劃向社會(huì)支付的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用總額的比率。

（3）社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)計(jì)

社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)計(jì)用以考察社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)工作水平，其主體考核指標(biāo)是社會(huì)保險(xiǎn)基金增值率，用來考查社會(huì)保險(xiǎn)基金的增長(zhǎng)速度，計(jì)算公式為：

3.監(jiān)測(cè)（決策）指標(biāo)統(tǒng)計(jì)

（1）社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)系數(shù)，此指標(biāo)是指在一定時(shí)期內(nèi)納入社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)者與已享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇人員的比率，反映社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)已享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇人員的程度。公式為：

（2）社會(huì)保險(xiǎn)金生活保障系數(shù)，此指標(biāo)是指享受各種社會(huì)保險(xiǎn)待遇人員獲得的社會(huì)保險(xiǎn)待遇（補(bǔ)償）程度，應(yīng)按不同的保險(xiǎn)項(xiàng)目分別設(shè)置。計(jì)算公式為：

（3）綜合職工生活保障感，這是個(gè)主觀指標(biāo)，衡量社會(huì)保險(xiǎn)制度的社會(huì)效益?？刹捎糜?jì)分法對(duì)享受生、老、病、傷、死及失業(yè)等方面待遇的職工或其遺屬、一般職工、專家作三重查詢，然后再計(jì)分、加權(quán)進(jìn)行估算。

（4）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用負(fù)擔(dān)率（比例）

①單位費(fèi)用負(fù)擔(dān)率，反映一定時(shí)期內(nèi)單位承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用與社會(huì)保險(xiǎn)總費(fèi)用的比率。

②平均費(fèi)用負(fù)擔(dān)率，反映一定范圍內(nèi)某一時(shí)期社會(huì)保險(xiǎn)單位費(fèi)用負(fù)擔(dān)的總體平均水平。

③費(fèi)用負(fù)擔(dān)離散系數(shù)，指一定范圍內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)單位費(fèi)用負(fù)擔(dān)率的標(biāo)準(zhǔn)差與平均費(fèi)用負(fù)擔(dān)率之比，反映社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用負(fù)擔(dān)的離散程度。

（5）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率，反映在一定時(shí)期內(nèi)各單位負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的能力。應(yīng)按個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家分別計(jì)算。

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用由個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家三方合理負(fù)擔(dān)。在總量一定的情況下，三方的負(fù)擔(dān)比例相互約束，存在此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。確定負(fù)擔(dān)比例應(yīng)遵循權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的原則，并與各方的負(fù)擔(dān)能力相適應(yīng)，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、負(fù)擔(dān)適度。

社會(huì)保險(xiǎn)制度從建立以來，經(jīng)過不斷的改革完善，正在日臻成熟。但在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)方面，始終缺乏一套完整、全面的指標(biāo)體系，這與社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展完全不相適應(yīng)。本文在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系設(shè)置上進(jìn)行探索研究，希望對(duì)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用。

[2010年遼寧省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃基金項(xiàng)目研究課題。批號(hào)：L10BTJ003。]

（作者單位：遼寧醫(yī)學(xué)院）