□ 仇曉光，單旭龍

（吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，吉林 長春 130117）

競爭經(jīng)濟(jì)下董事責(zé)任保險合同之變革研究

□ 仇曉光，單旭龍

（吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，吉林 長春130117）

董事責(zé)任保險制度伴隨著現(xiàn)代公司全面發(fā)展催生而來的多元文化格局、多重價值觀念和多種利益需求在諸多方面形成了一系列獨(dú)有的特點(diǎn)，在價值實(shí)現(xiàn)上具有多元化，存在除外條款的相關(guān)規(guī)定；在分?jǐn)倖栴}上特點(diǎn)突出，其涉及合同各方主體主觀性較強(qiáng)，可能產(chǎn)生保險欺詐行為。這一系列獨(dú)有特點(diǎn)對我國實(shí)現(xiàn)董事責(zé)任保險制度的 “本土化”和 “國際化”的協(xié)調(diào)，促進(jìn)我國公司運(yùn)營的現(xiàn)代化，具有重要借鑒意義。

董事責(zé)任；保險合同；除外條款；修補(bǔ)

一、董事責(zé)任保險意蘊(yùn)重析

董事責(zé)任保險，全稱為 “董事及高級職員責(zé)任保險”（Directors and Officers Liability Insurance）。 其有廣義和狹義之分，狹義的董事責(zé)任保險是指由公司或公司與董事、高級職員共同出資購買的，對被保險董事、高級職員在履行職責(zé)過程中因單獨(dú)或共同實(shí)施的過失行為造成第三人損害而被追究其個人責(zé)任時，由保險人負(fù)責(zé)賠償該董事和高級職員進(jìn)行抗辯所支出的有關(guān)法律費(fèi)用并代其償付應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事賠償責(zé)任的保險；廣義的董事責(zé)任保險除上述內(nèi)容外，還規(guī)定包含公司補(bǔ)償保險，即規(guī)定保險人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)賠償公司根據(jù)董事責(zé)任和費(fèi)用補(bǔ)償制度對有關(guān)董事和高級職員做出的補(bǔ)償。[1］

我們認(rèn)為，在董事責(zé)任保險制度所有的意義和作用中，分散董事責(zé)任風(fēng)險、使董事抵制不當(dāng)指責(zé)是最主要的。而廣義的董事責(zé)任保險中包含“保險人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償公司根據(jù)董事責(zé)任和費(fèi)用補(bǔ)償制度對有關(guān)董事和高級職員做出的補(bǔ)償”的規(guī)定，在該種情形下，董事和高級職員的風(fēng)險和責(zé)任已由個人轉(zhuǎn)移給了給予其補(bǔ)償?shù)墓?，因此，該種情況下，保險公司承保的不是董事或高級職員的個人責(zé)任，而是轉(zhuǎn)變成了承保對公司的補(bǔ)償給付責(zé)任，這就違背了董事責(zé)任保險制度設(shè)計(jì)的根本目的和初衷，故該種對公司的補(bǔ)償根本不具有可保性，董事責(zé)任保險中不應(yīng)包括公司對董事和高級職員做出的補(bǔ)償。因此，本文所述的董事責(zé)任保險是狹義的董事責(zé)任保險。

二、董事責(zé)任保險合同的功能性分析

（一）董事責(zé)任保險實(shí)現(xiàn)價值多元化

⒈有利于分散公司董事和高級職員的經(jīng)營責(zé)任風(fēng)險。由于現(xiàn)代公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離與“董事會中心主義”的盛行，現(xiàn)代公司的價值取向伴隨著社會綜合全面發(fā)展催生而來的多元文化格局、多重價值觀念和多種利益需求已呈現(xiàn)出“多元化態(tài)勢”，董事和高級職員的義務(wù)和責(zé)任便亟急需強(qiáng)化，民事責(zé)任制度也急需健全。西方許多國家通過設(shè)計(jì)出一系列防范制度來分散董事和高級職員過重的責(zé)任，其中包括董事責(zé)任免除制度、董事費(fèi)用補(bǔ)償制度和董事責(zé)任保險制度等。其中董事責(zé)任保險制度能夠使董事和高級職員在正常經(jīng)營決策時無后顧之憂，鼓勵他們大膽經(jīng)營、開拓創(chuàng)新，充分調(diào)動相關(guān)主體的積極性和主動性，[2］集中精力為公司創(chuàng)造更大的利潤而非糾纏于訴訟和責(zé)任承擔(dān)的陰影中，實(shí)現(xiàn)董事責(zé)任保險制度的價值多元化。

⒉有利于完善公司治理結(jié)構(gòu)。一方面，由于董事責(zé)任保險合同的訂立使公司的董事和高級職員減少了后顧之憂，能夠作為一項(xiàng)福利和行之有效的保障制度吸引和留住更多的高素質(zhì)人才，進(jìn)而充實(shí)公司的管理隊(duì)伍，提高公司的經(jīng)營決策水平，優(yōu)化公司的治理結(jié)構(gòu)。另一方面，根據(jù)董事責(zé)任保險合同，保險人可以對投保的公司和被保險的董事、高級職員進(jìn)行獨(dú)立的外部監(jiān)督，從而對被保險董事和高級職員的行為進(jìn)行監(jiān)督和審查，糾正和制裁其行為的不當(dāng)性，進(jìn)而完善了公司的治理結(jié)構(gòu)。[3］

⒊有利于實(shí)現(xiàn)公司的社會責(zé)任。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公司在以盈利為經(jīng)營目的同時，還需承擔(dān)一定的社會責(zé)任。在公司經(jīng)營過程中，應(yīng)當(dāng)保護(hù)公司、股東、消費(fèi)者、債權(quán)人、公司競爭者等相關(guān)主體的合法利益。而董事責(zé)任保險制度的設(shè)計(jì)使董事和高級職員承擔(dān)個人責(zé)任的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了保險公司，在董事或高級職員作為商自然人而賠付能力有限，不足以保障利益相關(guān)主體合法權(quán)益時，由保險公司這一強(qiáng)大的商法人代為保障，從而使董事或高級職員難以負(fù)擔(dān)的數(shù)額巨大的訴訟費(fèi)用和賠償費(fèi)用由保險公司來負(fù)擔(dān)，不僅實(shí)現(xiàn)了保險公司對社會的責(zé)任，也實(shí)現(xiàn)了投保公司對社會的責(zé)任。

⒋有利于擴(kuò)大保險業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。相對于其他保險品種，董事責(zé)任保險是一項(xiàng)高風(fēng)險、高收益的業(yè)務(wù)。[4］近年來，當(dāng)一個公司的事務(wù)出現(xiàn)問題時，有關(guān)董事和高級職員所需承擔(dān)的責(zé)任也持續(xù)增加，這就為董事責(zé)任保險市場的開辟奠定了基礎(chǔ)。并且在世界范圍內(nèi)有關(guān)規(guī)定董事責(zé)任和義務(wù)的法律法規(guī)也層出不窮，因此董事責(zé)任保險的市場需求較大，且保費(fèi)較高，從而成為一些大型保險公司的重要利益來源，同時，隨著時代的發(fā)展，承保的范圍和方式也在不斷地發(fā)生變化，進(jìn)而更加擴(kuò)大了保險業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。

（二）董事責(zé)任保險合同中除外條款的效益

在董事責(zé)任保險合同中，并非董事和高級職員實(shí)施的所有行為所引發(fā)的賠償責(zé)任都在被保險之列，對于其中的某些賠償責(zé)任，保險人可以依據(jù)法定或約定的除外條款拒絕承擔(dān)保險責(zé)任。[5］在董事責(zé)任保險合同中保險人的承保范圍看似十分廣泛，但由于保險人通過各種各樣的除外條款和除外責(zé)任來從諸多方面限制其賠償責(zé)任，降低其承保的風(fēng)險，[6］并且隨著該制度的不斷發(fā)展，除外條款的范圍不斷擴(kuò)大，不僅使得董事或高級職員在董事責(zé)任保險合同下所得到的保障大打折扣，也使得人們本來對董事責(zé)任保險的預(yù)期效果難以實(shí)現(xiàn)。但任何事物都有兩面性，我們也該看到，除外條款的相關(guān)規(guī)定在一定程度上遏制了董事因無所顧及而實(shí)施的不當(dāng)行為，保障其在合理范圍內(nèi)行事，從而預(yù)防了由于董事濫用董事責(zé)任保險逃避責(zé)任所引發(fā)的道德危機(jī)。

由于除外條款的種類和范圍不斷地?cái)U(kuò)大，其具體分類很難劃分，故我們將其劃分為三大類：⑴不具有可保性的責(zé)任。由于某些行為違背了基本的社會秩序和公共利益，故此類行為所導(dǎo)致的責(zé)任不具有可保性。其中包括：董事或高級職員違反法律的行為和違背忠實(shí)義務(wù)的行為所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，非基于董事或高級職員的身份實(shí)施的行為所承擔(dān)的責(zé)任，對投保前已知的風(fēng)險所承擔(dān)的責(zé)任等。⑵可由其他保險合同承保的責(zé)任。由于董事責(zé)任保險設(shè)計(jì)的目的是為了分散董事在正常的經(jīng)營活動中的風(fēng)險，針對的是在正常情況下應(yīng)由董事個人自身承擔(dān)的責(zé)任，若董事的行為所導(dǎo)致的責(zé)任已被其他保險合同承保，則喪失了董事責(zé)任保險存在的必要性，如果仍對該責(zé)任進(jìn)行承保則可能導(dǎo)致董事獲得雙重保險，這樣就會違背社會公平，并且會造成社會資源的浪費(fèi)。因此，應(yīng)將該種風(fēng)險責(zé)任列入除外條款，其中常見的有：董事造成的人身傷害責(zé)任，基于環(huán)境污染而承擔(dān)的責(zé)任等。⑶董事責(zé)任保險合同中約定的其他除外責(zé)任。在董事責(zé)任保險合同中，雙方可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)來共同協(xié)商制定除法定除外條款外的其他除外條款。

（三）分?jǐn)倖栴}上的實(shí)踐功效

⒈保費(fèi)的分?jǐn)?。一般理論認(rèn)為董事責(zé)任保險的費(fèi)用由公司或公司和董事共同承擔(dān)。這種相對寬泛的規(guī)定便引發(fā)了對三個問題的探討：首先，保險費(fèi)由公司承擔(dān)是否合理。有的學(xué)者認(rèn)為，公司為其董事或高級職員購買責(zé)任保險的行為違背了公司設(shè)立的基本目的，會導(dǎo)致公司資產(chǎn)非法流出，[7］使公司和股東的利益受損，因而不能認(rèn)為是為了公司的最佳利益，并且等于中小股東參與買單，可能上演成受害者賠償受害者，在公司訴訟、股東派生訴訟中將導(dǎo)致邏輯悖論的產(chǎn)生，[8］且隨著除外責(zé)任的不斷擴(kuò)大，董事責(zé)任保險能夠化解的風(fēng)險有限，故不論從其經(jīng)營目的、公司自身利益出發(fā)還是從投資—收益的角度講，[9］公司都不應(yīng)為董事和高級職員購買責(zé)任保險。我們認(rèn)為，董事責(zé)任保險制度作為董事和高級職員過失責(zé)任風(fēng)險分散機(jī)制，可以最大限度的激勵優(yōu)秀人才進(jìn)入公司，勇于開拓創(chuàng)新，激發(fā)董事和高級職員的積極性、主動性、創(chuàng)造性，有利于實(shí)現(xiàn)公司和股東利益最大化，且由公司為董事個人購買責(zé)任保險亦可作為一種無形收益來作為公司付給董事的報酬。[10］因此，綜合考慮來看，公司為董事購買責(zé)任保險是合情合理的。其次，董事是否應(yīng)合理分?jǐn)偙ｋU費(fèi)。在董事不分?jǐn)偙ｋU費(fèi)具有一定的漏洞，在該種情況下，可能為董事的魯莽決策埋下隱患，從而導(dǎo)致道德風(fēng)險。[11］因此，應(yīng)當(dāng)借鑒英美法的相關(guān)規(guī)定，董事必須適當(dāng)分擔(dān)部分保費(fèi)，這樣不僅可以抑制被保險人投機(jī)行為，也符合董事責(zé)任保險制度設(shè)計(jì)的初衷。最后，董事是否可自行投?！，F(xiàn)行的法律沒有對董事自行投保董事責(zé)任保險的問題進(jìn)行明確規(guī)定。我們認(rèn)為，董事責(zé)任保險作為一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制，董事為分散自身的責(zé)任而投保在法理上是可行的。我國《保險法》第12條規(guī)定：“被保險人是指財(cái)產(chǎn)或人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，投保人可以是被保險人”，這就為董事的責(zé)任投保提供了一定的法律依據(jù)。但從實(shí)踐來看，由于董事責(zé)任保險的保費(fèi)與其薪酬相比相對較高，其可行性還有待探討。

⒉對抗辯費(fèi)用、和解費(fèi)用以及賠償責(zé)任的分?jǐn)偂Ｔ诿绹乃痉▽?shí)踐中，董事責(zé)任保險合同中賠償責(zé)任的分?jǐn)傆邢铝幸?guī)則：合理相關(guān)性規(guī)則，即只要相關(guān)的抗辯費(fèi)用和賠償責(zé)任與第三人針對被保險的董事或高級職員因保險合同而承擔(dān)的責(zé)任所提起的訴訟有合理相關(guān)性，則抗辯費(fèi)用和賠償責(zé)任就由保險公司全部承擔(dān)；相對風(fēng)險規(guī)則，即以參加保險的董事或高級職員在該行為中面臨的責(zé)任風(fēng)險來決定賠償責(zé)任和相關(guān)費(fèi)用的分?jǐn)偅怀~和解規(guī)則，即只有在未參加保險的當(dāng)事人的行為或第三人因向被保險人提出非董事責(zé)任保險合同承包范圍的請求的行為擴(kuò)大了賠償責(zé)任或其他相關(guān)費(fèi)用時，才由保險人對賠償責(zé)任和相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?。[12］上述三原則，各有利弊，至于如何適用，應(yīng)根據(jù)具體案件的情況進(jìn)行選擇。我們認(rèn)為，在責(zé)任分?jǐn)偟膯栴}上，被保險人應(yīng)與保險人盡量達(dá)成和解，并且在二者之間發(fā)生沖突時，應(yīng)盡量選擇適用有利于保護(hù)被保險人的原則。因?yàn)楸ｋU公司為商法人，而公司的董事或高級職員為商自然人，無論從自身力量、抗風(fēng)險能力、專業(yè)水準(zhǔn)上商法人都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商自然人，當(dāng)發(fā)生沖突時，本著法理上“天平偏向弱者”[13］（p4）和保護(hù)弱當(dāng)事人的原則，如果讓商自然人來承擔(dān)本應(yīng)由商法人承擔(dān)或應(yīng)由二者共同承擔(dān)的責(zé)任無疑太過沉重，同時使股東、債權(quán)人、投資者等利益相關(guān)主體的利益難以得到保障。[14］

（四）各方當(dāng)事人利益影響的評介

⒈保險人可通過保險合同的除外條款等來約定承保的范圍（除外條款包括法定和約定兩種形式）；在保險合同中對“重要事件”的界定上，保險人的主觀性較強(qiáng)，且判斷標(biāo)準(zhǔn)各異，如：謹(jǐn)慎保險人標(biāo)準(zhǔn)、影響程度標(biāo)準(zhǔn)。[15］這直接影響了保險人的承保范圍以及保險費(fèi)率的高低。

⒉對于投保人，首先，可選擇索賠型責(zé)任保險或是事故型責(zé)任保險。①董事責(zé)任保險根據(jù)保險人承保責(zé)任的基礎(chǔ)不同可劃分為：索賠型責(zé)任保險和事故型責(zé)任保險．索賠型責(zé)任保險是指第三人向被保險人請求索賠的事實(shí)首次發(fā)生在保險單的有效期間，則保險人應(yīng)對被保險人承擔(dān)保險金給付責(zé)任的保險．事故型責(zé)任保險是指保險人承諾對被保險人因?yàn)榧s定事件的發(fā)生而產(chǎn)生的任務(wù)損失予賠償。其次，根據(jù)董事責(zé)任保險合同的定義，投保人可以是公司也可以是公司和董事共同擔(dān)當(dāng)，而法律在保費(fèi)的分擔(dān)上并未明確規(guī)定，故在保費(fèi)的分?jǐn)偵嫌泻艽蟮淖灾骺臻g。最后，由于市場上提供該種業(yè)務(wù)的保險公司很多，投保人可根據(jù)自身特點(diǎn)選擇對其最有利的公司進(jìn)行投保。

⒊被保險人的行為中包含的主觀因素對判定董事責(zé)任保險合同的承保范圍上具有決定性的作用：被保險人的不當(dāng)行為可能由故意或過失引起，若將其故意的不法行為包含在承保范圍之內(nèi)，勢必導(dǎo)致被保險人濫用董事責(zé)任保險，逃避責(zé)任，為所欲為，誘發(fā)道德危機(jī)，損害公司和其他利益相關(guān)者的利益。[16］據(jù)此，對董事因故意違反法定職責(zé)侵害公司和股東利益的行為所引起的訴訟，必須排除在保險人的賠償責(zé)任之外。

三、董事責(zé)任保險合同缺陷的修補(bǔ)

在保險人與被保險人之間，如果董事與其行為侵害的第三人為了避免或盡快擺脫無聊的訴訟或仲裁糾纏而采取和解的方式解決糾紛，則董事在該種情行下是否喪失請求保險人予以賠償?shù)臋?quán)利？如果喪失，則表明該保險合同只能通過訴訟方式解決問題時才能得到適用，這有悖于解決糾紛的基本原則，而如果不喪失請求賠償?shù)臋?quán)利，則可能造成董事與有請求權(quán)的第三人惡意串通，由董事賠償其超過實(shí)際損失的數(shù)額，而保險人又難以界定，并且和解本身并不必然意味著董事的行為為不當(dāng)行為且需承擔(dān)過失責(zé)任，從而騙取超額保險金的問題。我們認(rèn)為，各國法律應(yīng)對董事責(zé)任保險合同中就董事與第三人未經(jīng)訴訟或其他方式明確賠償額的問題做出明確具體規(guī)定，防止欺詐行為的發(fā)生。

由于信息不對稱，保險法規(guī)定投保人或被保險人有對保險人的告知義務(wù)。[17］就董事責(zé)任保險而言，其包括董事受他人請求時通知保險人的義務(wù)。然而，信息不對稱并非是絕對的，尤其是在當(dāng)今的信息時代，如果保險人事先知道其承保的責(zé)任的發(fā)生，而和具有損害賠償請求權(quán)的人串通，利用保險期間和訴訟時效的時間差實(shí)施欺詐。不僅如此，董事通常與公司承擔(dān)連帶民事賠償責(zé)任，在這種情況，由于公司運(yùn)行本身存在經(jīng)營風(fēng)險，因此其應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，然而由于董事責(zé)任保險合同的存在，就有可能發(fā)生董事與公司串通，將本應(yīng)由公司承擔(dān)的部分責(zé)任分擔(dān)給董事，而董事又通過責(zé)任保險從保險公司獲得賠償，達(dá)到騙取保險金的目的。

董事責(zé)任保險制度作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，在近百年的發(fā)展過程中表現(xiàn)出了強(qiáng)大的生命力，其能夠由弱變強(qiáng)、由備受質(zhì)疑到世界普及是由于在發(fā)展的過程中，其能夠不斷適應(yīng)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際要求和現(xiàn)實(shí)環(huán)境，并在發(fā)展中形成了一系列獨(dú)有特點(diǎn)。然而，一種制度模式必須有與其相適應(yīng)的社會生存環(huán)境，董事責(zé)任保險制度對于我國畢竟屬于“舶來品”，其適用還須依賴于本土的社會、經(jīng)濟(jì)、政治、文化和法治等諸多因素的支持和配合，否則，董事責(zé)任保險制度必然會在我國這一特定的具有本土特色的社會情景系統(tǒng)中受到阻礙甚至失去其應(yīng)有的價值功能。但我們可以通過實(shí)現(xiàn)董事責(zé)任保險制度“本土化”和“國際化”的平衡來促進(jìn)我國公司經(jīng)營的現(xiàn)代化。

[1］石桐靈，劉錚諭．董事責(zé)任保險法律問題探究[J］．遼寧師專學(xué)報（社會科學(xué)版），2007，（01）：137．

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（責(zé)任編輯：張雅光）

Abstract：Directors Liability Insurance Company along with the comprehensive development of modern multi－cultural patterns from birth，multiple values and needs of a variety of interests in many aspects of the formation of a series of unique features，realize the value that has diversified，there are relevant provisions of the exclusion clauses，in the apportionment of the prominent characteristics，the main parties to the contract involved subjective，may have the insurance fraud．This series of unique characteristics of our country＇s director liability insurance system，“l(fā)ocalization” and “internationalization” of coordination，and promote modernization of our company operations，an important reference．

Key words：director liability；insurance contract；exclusion；repair

On the Changes of the Insurance Contract of Directors Liability under Competitive Economy

Qiu Xiaoguang，Shan Xulong

D922．284

A

1007－8207（2011）04－0105－03

2011－01－20

仇曉光 （1981—），男，吉林長春人，吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院法律碩士研究生導(dǎo)師，講師，法學(xué)博士，研究方向?yàn)楣痉?、金融法?/p>

本文系2010年度吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)校級項(xiàng)目，項(xiàng)目編號10XB16；2011年度吉林省教育廳項(xiàng)目重點(diǎn)社科項(xiàng)目，項(xiàng)目編號：吉教科文合字 [2011］第132號。