(重慶市吉宏建筑工程有限公司 重慶 400020）

王文剛

工程項目由于具有投資規(guī)模大、建設(shè)工期長、施工技術(shù)復雜、參建單位多等特點，在建設(shè)過程中會受到各種不確定風險的影響，如果不能有效地加以防范，將有可能影響工程目標的順利實現(xiàn)，甚至釀成嚴重后果。因此，工程風險管理就顯得尤為重要。此外，隨著我國建筑市場對外開放程度的逐步加大，投資主體逐漸呈現(xiàn)多元化，工程項目及管理呈現(xiàn)大型化和復雜化的趨勢，這對工程風險管理提出了更高的要求，如何有效地防范和控制風險已成為工程項目能否順利進行的決定性因素[1]。按風險來源分，包括自然風險、社會風險、政治風險、法律風險、經(jīng)濟風險等[2]，尤其在國際工程承包中因風險造成損失的概率較國內(nèi)要高得多。因此，掌握和運用工程項目的風險管理，把可能遭受的損失降到最低是提高工程效益的關(guān)鍵措施。

1 研究背景

改革開放以來，我國建筑行業(yè)體制改革得到不斷推進。項目法人制、工程招投標制、工程承包合同制以及工程建設(shè)監(jiān)理制等基本建設(shè)管理制度的陸續(xù)推行，使建筑企業(yè)面臨市場競爭壓力越來越大，自負盈虧的壓力使得企業(yè)不得不關(guān)注項目實施中的風險問題。如何準確的投標報價、如何利用合同進行風險管理、如何降低施工中存在的風險等一系列問題亟待解決。

如今，項目承包形式不斷出現(xiàn)：固定單價（總價）合同、成本補償合同、EPC合同、BOT合同、CM承發(fā)包模式等都是目前建筑市場中業(yè)主常采用的合同形式。不同的合同形式承包商所承擔的風險有很大的不同，如何有針對性地進行風險管理也是企業(yè)所感到困惑的。業(yè)主為了降低自己的風險，常采用固定總價合同或固定單價合同，把經(jīng)濟風險、自然風險、政治風險等轉(zhuǎn)移到承包商身上，而EPC合同、BOT合同、CM承發(fā)包模式等的實施，更使得承包商除了要面對工程建設(shè)風險外，還要承擔設(shè)計風險或項目運營的風險，這更迫切需要承包商加強風險管理。

2 國內(nèi)外工程風險管理研究狀況

2.1 國外研究狀況

20世紀30年代在美國產(chǎn)生了風險管理的基本構(gòu)想。20世紀50年代以后，風險管理才作為一門系統(tǒng)的管理科學在美國興起并加以研究[3]。20世紀70年代，歐美國家的相關(guān)學者主要研究了業(yè)主與承包商在合同中的風險責任問題。直到20世紀80年代，伴隨風險分析與管理技術(shù)的發(fā)展，工程項目風險管理的研究擴展到大型項目的立項決策、工程保險、地質(zhì)及環(huán)境不確定性風險分擔、費用超支風險、工期延誤的責任問題、技術(shù)風險、結(jié)構(gòu)設(shè)計風險分析等領(lǐng)域。20世紀90年代以來，由于風險問題受到全世界的關(guān)注，人們認識到隨著項目建設(shè)規(guī)模的不斷擴大，項目風險對投資、進度、質(zhì)量等目標會產(chǎn)生巨大的影響。因此，在這幾年中，對項目風險的研究異?；钴S，有的學者已經(jīng)開始對風險管理進行歸類、總結(jié)并提出系統(tǒng)的風險管理概念。

2.2 國內(nèi)研究狀況

我國風險管理實踐和理論研究起步較晚，上世紀80年代后期，風險管理知識才開始進入中國[4]，與西方發(fā)達國家相比，有較大的差距。

我國的工程項目風險管理，是以三峽工程、小浪底工程等一系列大型水利工程風險及項目可行性研究為契機發(fā)展起來的。由國家科委主持的國家重點科技公關(guān)項目“三峽工程重點科學技術(shù)研究”中，安排了三峽工程的風險研究。從1987年～1996年，天津大學“三峽工程研究”課題組承擔了三峽工程風險研究。1994年，我國陸上油田管理部門開始著手風險分析和管理探索，并委托天津大學進行“淮河跨越大橋的安全壽命與風險分析”，節(jié)約了上億元的重建費。我們在借鑒國外研究成果的基礎(chǔ)上，逐漸形成了適合我國的風險評估體系[5]。但是從總體來講，我國現(xiàn)階段的工程項目風險管理研究還處于一個學習和探討的階段。如何建立適合我國的項目風險管理體系尚無定論，各種適合我國建筑企業(yè)采用的風險管理方法也在不斷探索、補充和完善中。

3 現(xiàn)實意義

工程建設(shè)項目是國家實現(xiàn)固定資產(chǎn)投資的載體，研究項目風險管理對國民經(jīng)濟的發(fā)展有重要意義。近年來，國家每年都投入大量的資金在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，尤其是2008年世界經(jīng)濟危機影響以后，我國工程建設(shè)項目的投資速度和幅度增長迅猛，約占國內(nèi)生產(chǎn)總值的30%。國家已經(jīng)把增加基本建設(shè)投資作為拉動經(jīng)濟增長的重要手段，在“十二五”規(guī)劃中約2.8萬億元的鐵路建設(shè)投資，約7萬億元的市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資就是證明。蓬勃發(fā)展的建筑業(yè)，需要有與之相適應的項目風險管理水平，但是，國內(nèi)建筑企業(yè)的風險管理水平還較低，再加上風險意識淡薄，導致重大工程事故時有發(fā)生，如2003年上海軌道4號線工程責任事故，直接經(jīng)濟損失達1.5億元，2007年湖南鳳凰縣大橋垮塌事故造成了64人死亡。

事實證明，加強建筑企業(yè)的風險管理理論與實踐研究，增強企業(yè)風險意識，提高企業(yè)風險管理水平顯得尤為必要。同時，風險管理也成為現(xiàn)代項目管理不可缺少的部分。通過對項目的風險管理，能有效地保證目標控制的順利進行，也能更好地實現(xiàn)企業(yè)目標。

4 目前建筑施工企業(yè)風險管理中存在的問題

建筑市場各行為主體風險管理意識淡薄，無論是工程可行性研究階段還是工程實施階段都沒有完善的風險管理計劃。既不能對風險量化分析，也不能提出有針對性的應對措施，只有特大型和個別大型項目能進行較深入的風險管理。

由于工程風險管理因素太多，很多企業(yè)都不愿投入太多精力和財力，對某些風險存在一種僥幸心理，導致風險管理實施步履維艱。

項目風險管理缺乏可操作性。首先，我國項目風險管理理論和方法大多源于歐美，而我國國情與歐美有很大不同，企業(yè)的管理水平與歐美的企業(yè)也存在很大差距，由此造成很多的風險管理方法在我國缺乏可操作性。其次，國內(nèi)的風險管理研究大多局限于理論方法的研究，在具體項目運作中如何使用還沒有較成熟的系統(tǒng)方法，實踐中可操作性不強。

國內(nèi)缺少相關(guān)的中介咨詢機構(gòu)提供項目風險管理咨詢服務。由于項目涉及自然、社會、政治、法律、經(jīng)濟、管理及技術(shù)等眾多領(lǐng)域，需要專業(yè)的項目風險管理咨詢機構(gòu)提供相應的咨詢服務，我國在這方面仍是空白，亟須加以改變。

5 建筑施工企業(yè)風險管理防范策略

5.1 樹立風險意識，防范法律風險

目前，很多企業(yè)的風險意識和法律意識比較淡薄，沒有預見市場競爭的復雜與多變，往往使企業(yè)陷入“合同陷阱”、“招投標陷阱”，使企業(yè)蒙受重大損失。因此，企業(yè)應該樹立風險和危機防范意識，在各級領(lǐng)導做出各類重大決策前、在制訂企業(yè)的管理措施時、在進行工程商談接洽時先考慮這些決策的可行性、風險性，不能僅憑自己的管理經(jīng)驗，而應聽取專業(yè)法律人員和員工的一些意見和建議。

5.2 完善管理制度，防范管理風險

為了規(guī)避企業(yè)在招投標以及合同簽訂時的風險，企業(yè)首先應建立民主科學的決策機制。重大的經(jīng)營決策應經(jīng)過企業(yè)高層班子集體研究決定，總經(jīng)理要對本單位的經(jīng)營風險負責。工程招投標是施工企業(yè)的重點工作，要充分考慮項目的可能性、可行性、和可靠性。同時施工企業(yè)應對所投項目認真調(diào)查研究，篩選方案，全方位、多渠道地掌握工程建設(shè)方及其項目的資金、立項、審批、招標等情況，依據(jù)企業(yè)的承受能力和市場行情合理報價。對資金不落實、條件刻苛，標價過低的風險項目堅決放棄。其次要建立合同管理制度，完善企業(yè)合同管理。成立專門的合同管理機構(gòu)，實行企業(yè)合同簽訂授權(quán)制管理，在合同的簽訂、對合同的風險性進行評估時，應當綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨立承擔過多風險的合同，使用合同示范文本（或稱標準文本）從而使施工合同趨于完善。最后要建立健全各項規(guī)章制度，重點加強企業(yè)管理的基礎(chǔ)性工作，推行材料、設(shè)備、勞務用工的競價招標制度，有效降低工程成本。

5.3 強化成本管理，防范財務風險

在當今市場環(huán)境下，要承接到工程就要花費許多的人力和財力。若成本控制不嚴就會虧損。施工企業(yè)要在競爭中求生存圖發(fā)展，就要重視成本事前、事中、事后的管理。項目管理過程中，大力推行責任成本管理，落實內(nèi)部承包，以責任成本為控制目標，定期進行經(jīng)濟活動分析，使成本費用受控。同時要完善資金籌集管理，控制貸款和擔保規(guī)模；規(guī)范結(jié)算紀律，集中開戶，統(tǒng)一管理；合理確定債務資金與自有資金、短期資金與長期資金的比例關(guān)系，控制負債經(jīng)營風險。強化資產(chǎn)占用管理，定期分析應收賬款賬齡分析表，根據(jù)不同階段的特點制定收款政策，減少壞賬損失；制定恰當?shù)奈镔Y采購批量，保持合理的物資庫存；把握分包工程款的支付比例和時，充分調(diào)度資金使用效益，加速資金周轉(zhuǎn)。

5.4 做精做細工程，防范質(zhì)量安全風險

質(zhì)量與安全是施工企業(yè)生存發(fā)展的命脈，是工程項目重要的管理內(nèi)容，只有搞好安全質(zhì)量管理，建筑企業(yè)才能持續(xù)生存發(fā)展，增強其抵御風險的能力。因此，在項目施工過程中，企業(yè)應建立健全安全質(zhì)量管理體系，根據(jù)項目工程特點，嚴格規(guī)章制度，規(guī)范施工，大力開展標準化作業(yè)，始終堅持動態(tài)管理，將每道工序、每個部位都做成精品。對企業(yè)所承接的所有施工項目定期和不定期的進行檢查，規(guī)范項目部的質(zhì)量與安全措施，全面抓好質(zhì)量安全管理工作，把安全理念、安全教育和安全行為有機地結(jié)合起來，提高職工的安全意識和防范能力。要有針對性地制訂安全技術(shù)措施和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控措施，保證工程質(zhì)量。

5.5 進行合理的風險轉(zhuǎn)移

施工企業(yè)應對項目經(jīng)營管理進行合理的風險轉(zhuǎn)移，在項目經(jīng)營管理過程中，首先可以采用保險轉(zhuǎn)移風險，這是企業(yè)在處理風險管理中一個十分重要的手段。盡管保險方式有時會增加生產(chǎn)成本，但是可以節(jié)約管理風險方面的人力物力，在遇到大的災害與安全事故時，能得到一定的補償資金，使損失得到一定程度的降低。其次，企業(yè)可以通過合理分包方式，將一些專業(yè)技術(shù)強、施工企業(yè)自身無法勝任或雖能勝任但是風險較大、成本過高的項目分包給那些專業(yè)的、有實力、信譽好的施工單位，這樣做既可規(guī)避工程風險和降低成本，又可加快工程進度，縮短工期。

機遇與風險并存，由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機所帶來的傷痛仍歷歷在目。它給人們帶來的不僅僅是失敗和教訓，更讓人意識到風險管理的地位。施工企業(yè)更應提高經(jīng)營風險意識，建立完善的企業(yè)管理制度，對每一個施工項目都要進行風險評估，對可預見的風險進行有效控制，并找出潛在的不可預見的風險，制定相應的應對措施，降低施工管理風險，提高項目的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。

[1]任旭.工程風險管理[M].清華大學出版社，2010.

[2]劉伊生.工程造價管理基礎(chǔ)理論及相關(guān)法規(guī)[M].中國計劃出版社，2009.

[3]李啟明.國際工程管理[M].東南大學出版，2010.

[4]田振郁.工程項目風險防范手冊[M].中國建筑工業(yè)出版社，2009.

[5]余建星.工程風險評估與控制[M].中國建筑工業(yè)出版社，2009.