內(nèi)蒙古自治區(qū)開魯縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 李曉明

一、農(nóng)村信用社不良貸款的成因

（一）制度不完善

首先，重發(fā)放輕管理、重數(shù)量規(guī)模輕質(zhì)量效益是信貸管理中存在的重要問題，責(zé)任部門沒有有效跟蹤管理發(fā)放后的貸款情況，催收工作不到位，最終盲目的擴大貸款規(guī)模并降低了資產(chǎn)質(zhì)量。其次，在進行貸款審批時，只將借款人的擔(dān)保措施和貸款抵押最為審批貸款條件，沒有充分考慮借款人的信用情況、管理能力、經(jīng)營狀況。再次，沒有對貸款預(yù)警機制進行建立健全，沒有充分評估和提升貸前、貸中、貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)險，信貸風(fēng)險的檢測不到位。最后，權(quán)限管理不到位。開展授權(quán)管理工作時，評級工作沒有依據(jù)客戶真實有效的財務(wù)信息進行。

（二）相關(guān)制度落實不到位

具體包括：首先，在落實最基本的“三查”制度時，很多貸款的“三查”根本沒有進行，一些必要的“三查”資料在檔案中根本不存在。沒有認真執(zhí)行“三查”制度，使之流于形式，未對抵押物進行科學(xué)評估，抵押物實際價值與擔(dān)保金額不符或無法將抵押物有效變現(xiàn)。檢查工作沒有在貸款發(fā)放后得到有效開展，催收不及時，進而產(chǎn)生了不良貸款。其次，在審批貸款過程中，審核把關(guān)工作不到位，沒有詳細審查貸款是否能夠按期收回、貸款的風(fēng)險程度高低以及借款人的相關(guān)情況。再次，沒有對信用貸款工作中的權(quán)、責(zé)、利進行科學(xué)統(tǒng)一，使相關(guān)貸款規(guī)章制度沒有得到應(yīng)有的重視和遵守，出現(xiàn)了大量的冒名貸款、異地貸款、多頭貸款、人情貸款，使信貸風(fēng)險大幅增加。

（三）歷史遺留問題產(chǎn)生不良貸款

近些年來，國家對農(nóng)村信用社進行了多次改革，在不同階段其管理主體不同，致使很多過度而來的老貸款成為損失類貸款。這些貸款在很早便形成，自行關(guān)停企業(yè)的貸款、外遷下落不明及死亡的自然人貸款是這些貸款的主要構(gòu)成部分。很多狀態(tài)正常的貸款的催收通知單未被借款人簽收，利息未結(jié)，訴訟時效已過，法律已經(jīng)不在保護。所以這些貸款清收希望渺茫，最終成為永久類損失貸款。

二、加強信用社不良貸款管理的幾點措施

（一）對內(nèi)部管理機制進行健全

一方面要對以審貸分離為核心的風(fēng)險約束體系進行完善。應(yīng)當(dāng)從“三查”原則出發(fā)，對新增貸款企業(yè)的信用情況進行嚴格審查，對有效抵押和擔(dān)保進行落實，從根本上對不良貸款進行預(yù)防，在貸款前即對風(fēng)險進行有效控制。另一方面對責(zé)任追究制度進行落實。貸款第一責(zé)任人責(zé)任書必須在每一筆貸款前簽訂，對風(fēng)險責(zé)任進行落實，一旦形成不良貸款，即開啟責(zé)任追究制度，堅決追究相關(guān)責(zé)任人和第一責(zé)任人的責(zé)任。最后，將對內(nèi)授權(quán)、對外授信的管理予以強化。應(yīng)當(dāng)在對信用社的經(jīng)濟效益、經(jīng)濟實力、經(jīng)營規(guī)模進行綜合考慮情況下，由聯(lián)社業(yè)務(wù)管理部門對不同程度的授權(quán)進行實施。應(yīng)當(dāng)從具體情況出發(fā)定期調(diào)整授信、授權(quán)，并對合理可行的操作規(guī)程進行制定。在此基礎(chǔ)上，對個人征信管理系統(tǒng)進行建立健全，進而對因信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險進行有效預(yù)防。

（二）對清收方式進行完善

由于農(nóng)村信用貸款具有貸款收回難度較大、借款對象千差萬別、不良貸款形成原因復(fù)雜的特點，要實現(xiàn)不良貸款的盤活，就需要依據(jù)實際情況采取有針對性的措施，對只收現(xiàn)金的單一模式進行改革，清收時采用多種方式。為了對信貸資產(chǎn)進行搶救，可先還后貸，對利息進行適當(dāng)減免，對抵債資產(chǎn)進行接收，可用擔(dān)保方式代替信用，可分期還款，在不違背大原則的情況下可采用任何有利于盤活的方法。此外一定的自主權(quán)應(yīng)當(dāng)被賦予基礎(chǔ)信用社，對合規(guī)操作時信貸人員的責(zé)任予以免除，為了免除信貸人員的后顧之憂與可以采用即收即審的方式。讓在清收盤活不良貸款的過程中，基層信用社能夠采取各項切實有效措施，提高效率。

（三）建立不良貸款監(jiān)測機制

信貸人員應(yīng)當(dāng)全方位監(jiān)測貸款余額，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量得以有效提高。一方面，對各項貸款的監(jiān)測臺賬進行建立健全，使針對每一個客戶的經(jīng)濟檔案得以建立，對企業(yè)主管部門的資產(chǎn)情況和企業(yè)客戶法人代表的經(jīng)濟狀況進行深入了解，對個人客戶的家庭經(jīng)濟狀況、社會關(guān)系、家庭收入進行深入了解，在此基礎(chǔ)上采取有效措施實現(xiàn)及時還貸目的。另一方面，在季末、月末有效預(yù)測不良貸款，事先預(yù)測季、月末不良貸款的清收情況、結(jié)構(gòu)、余額，采取相應(yīng)措施處理變動情況，對清收進行進行有效把握。最后，在核查認定不可抗拒因素形成的新不良貸款后，在不超過每年計提呆賬準備范圍的條件下可以將其消化。此外，當(dāng)新增不良資產(chǎn)是因違法犯罪行為形成時，應(yīng)當(dāng)在對當(dāng)事人刑事責(zé)任進行追究時，在當(dāng)年呆賬核銷計劃內(nèi)納入無法追回的部分，上劃聯(lián)社集中管理那些仍可追償?shù)牟糠郑瑸榧毙枳穬斕峁┍Ｕ稀?/p>

（四）實施依法維權(quán)戰(zhàn)略

第一，為了適應(yīng)社會整體法律意識普遍提高這一現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)將“公正催收”作為信用社催收的首選方式。公正催收要求催收通知有公證人員現(xiàn)場發(fā)放，公正催收回執(zhí)的過程，并提升處置不良資產(chǎn)的速度，使損失能夠得到大幅降低。第二，聯(lián)社應(yīng)當(dāng)為基層信用社提供法律援助，并使金融債券的法律體系得以建立和完善，使現(xiàn)階段法律僅僅規(guī)范金融機構(gòu)的經(jīng)營行為，沒有形成對相對主體的有效約束的局面得到改變。第三，基層責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)提供寬松的外部環(huán)境以方便信用社的業(yè)務(wù)活動，使農(nóng)村信用社在依法清收過程中執(zhí)行難的問題得到有效解決。

三、結(jié)束語

本文分析了農(nóng)村信用社不良貸款的成因，并探索了加強農(nóng)村信用設(shè)不良貸款管理的措施。但本文還存在一定的局限，希望相關(guān)人員能夠加強重視，采取有效措施對農(nóng)村信用社的不良貸款進行管理和控制。

[1]周瑞珍.對農(nóng)村信用社不良貸款的調(diào)查與思考[J].知識經(jīng)濟,2011,（08）：56+58

[2]劉義宏,汪冠民,陳玉柱.農(nóng)村信用社不良貸款的成因與治理思路[J].西安金融,2014,（06）：52-53