卓秀玉

外幣代兌業(yè)務(wù)是個(gè)人本外幣兌換業(yè)務(wù)的有機(jī)構(gòu)成，外幣代兌機(jī)構(gòu)則為適應(yīng)外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的需要應(yīng)運(yùn)而生，但外匯管理局張家界市中心支局通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在基層普遍存在對外幣代兌點(diǎn)建設(shè)與管理松懈的現(xiàn)象，導(dǎo)致代兌業(yè)務(wù)有名無實(shí)，不利于涉外經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。對外幣代兌機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理應(yīng)予加強(qiáng)：

一、基本情況

張家界是享譽(yù)中外的旅游勝地，近年來入境游形勢較好，為便利境內(nèi)居民個(gè)人及非居民個(gè)人（主要是境外游客）兌換貨幣，于2004年開辦了外幣代兌業(yè)務(wù)。截止目前，該市共有18家外幣代兌點(diǎn)，其中與中國銀行簽約的17家，與工行簽約的1家，2005-2007年年均外幣代兌額在20萬美元左右，而自2008年以來未發(fā)生一筆代兌業(yè)務(wù)，背離了開辦代兌業(yè)務(wù)的初衷。導(dǎo)致業(yè)務(wù)萎縮乃至消失的原因是多重而復(fù)雜的，既有政策設(shè)計(jì)的因素，也有消費(fèi)結(jié)算環(huán)境改善以及黑市交易影響等外圍因素，但更多的是代兌點(diǎn)自身建設(shè)上的欠缺以及對外幣代兌機(jī)構(gòu)的管理不到位所致，應(yīng)當(dāng)引起重視。

二、問題表現(xiàn)及原因剖析

（一）利益失衡從根本上影響著銀行及代兌機(jī)構(gòu)的從業(yè)積極性

2003年國家外匯管理局頒布實(shí)施了《外幣代兌機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），該辦法側(cè)重于業(yè)務(wù)的具體流程，對銀行、代兌機(jī)構(gòu)的政策規(guī)范和扶持發(fā)展意圖沒有有效表達(dá)和傳導(dǎo)，特別是沒有規(guī)定兌換產(chǎn)生損益的處理方式，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，部分外幣代兌機(jī)構(gòu)的兌換產(chǎn)生的損益由其自身處理，列入企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，即外幣代兌機(jī)構(gòu)承擔(dān)匯價(jià)的損益；而部分外幣代兌機(jī)構(gòu)的損益則由簽約行承擔(dān)，即企業(yè)不承擔(dān)匯價(jià)的損益，僅作為銀行的代辦機(jī)構(gòu)，銀行按照業(yè)務(wù)辦理的比例給付企業(yè)代理費(fèi)用。作為授權(quán)方的銀行，不僅要提供業(yè)務(wù)培訓(xùn)、每日匯率報(bào)價(jià)的服務(wù)、提供業(yè)務(wù)憑證、印章和支付手續(xù)費(fèi)等營運(yùn)成本，還要承擔(dān)代兌機(jī)構(gòu)的政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，獲益不高；作為被授權(quán)方的外幣代兌機(jī)構(gòu)則存在設(shè)備、人員及相應(yīng)周轉(zhuǎn)資金等成本支出，且回報(bào)緩慢，加上代兌機(jī)構(gòu)缺乏有效的技術(shù)手段，無法及時(shí)轉(zhuǎn)嫁匯率風(fēng)險(xiǎn)，盈利沒有保障。由于政策設(shè)計(jì)的不足，導(dǎo)致參與雙方的主觀認(rèn)識(shí)不到位：因?yàn)槟壳般y行的主要盈利點(diǎn)還是人民幣業(yè)務(wù)，就是外匯業(yè)務(wù)量最大的張家界市中國銀行，外匯業(yè)務(wù)的盈利比例也在20%以下，外匯指定銀行本身就存在重人民幣業(yè)務(wù)輕外匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，增設(shè)外幣代兌點(diǎn)主要是從樹形象角度考慮，希望代兌點(diǎn)越多越好，有沒有業(yè)務(wù)倒在其次，日常對外幣代兌點(diǎn)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)與管理甚少，對代兌點(diǎn)的準(zhǔn)入更是失之于嚴(yán)。在專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)，全市18家代兌點(diǎn)中只有12家經(jīng)授權(quán)銀行向外管部門辦理了備案，另外7家在2008年以前則由銀行直接開辦（目前已經(jīng)補(bǔ)齊了手續(xù)），導(dǎo)致外管部門與授權(quán)銀行之間存在信息不對稱，外管部門不知曉轄內(nèi)代兌點(diǎn)的全面情況，而銀行保管的相關(guān)資料中，亦大量存在書面協(xié)議不合規(guī)、備案確認(rèn)書不全、代兌專用章缺失的現(xiàn)象。而且18家代兌點(diǎn)中有16家設(shè)在酒店賓館，代設(shè)行業(yè)集中，網(wǎng)點(diǎn)分布疏密不一，不利于兌換工作的順利開展；酒店積極要求設(shè)立代兌點(diǎn)主要是為了評級需要，對具體經(jīng)辦代兌業(yè)務(wù)也熱情不高。兩者意識(shí)上都較淡漠，使代兌業(yè)務(wù)缺乏生存的土壤。另外，《暫行辦法》只規(guī)定銀行與代兌機(jī)構(gòu)終止協(xié)議后需及時(shí)向外匯局備案，并沒有相應(yīng)的強(qiáng)制退出機(jī)制，致使一些沒有業(yè)務(wù)發(fā)生的代兌機(jī)構(gòu)長期存在。

（二）代兌點(diǎn)自身建設(shè)的乏力弱化了代兌業(yè)務(wù)開辦的基礎(chǔ)

首先是掛牌經(jīng)營落實(shí)不到位?！稌盒修k法》明文規(guī)定：外幣代兌機(jī)構(gòu)實(shí)行掛牌經(jīng)營，“個(gè)人本外幣兌換統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)識(shí)”的銘牌樣式由授權(quán)銀行負(fù)責(zé)規(guī)范，但通過專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)，各代兌點(diǎn)對服務(wù)標(biāo)識(shí)不太重視，隨意性較大，只有20%的代兌點(diǎn)按規(guī)懸掛了標(biāo)識(shí)，其它的要么隨便更改標(biāo)識(shí)的顏色，要么更改樣式及對應(yīng)比例，要么不在醒目位置明示，有3家代兌點(diǎn)甚至不知道還要懸掛標(biāo)識(shí)，上述現(xiàn)象嚴(yán)重影響了代兌點(diǎn)的對外形象，其根本原因在于授權(quán)銀行疏于管理，在把關(guān)堵口上過于松懈所致。其次是人員及設(shè)備配置不足。代兌機(jī)構(gòu)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)應(yīng)具備四項(xiàng)基本條件，即：有境內(nèi)企業(yè)法人資格、有固定的營業(yè)場所、有不少于2名經(jīng)授權(quán)銀行培訓(xùn)合格的從事外幣兌換業(yè)務(wù)的工作人員，以及能夠接受外幣兌換牌價(jià)的設(shè)備或相應(yīng)設(shè)施。但現(xiàn)實(shí)上與此要求相距甚遠(yuǎn)，就人員配備來說，每個(gè)代兌點(diǎn)都只明確1名業(yè)務(wù)員，大部分由酒店前臺(tái)服務(wù)員兼職，均為招聘的合同工，文化底子薄，流動(dòng)性大，往往是人已經(jīng)離開酒店但業(yè)務(wù)聯(lián)系人員名單仍未更換，在這種情況下，銀行也很難開展系統(tǒng)性、連續(xù)性的代兌業(yè)務(wù)培訓(xùn)，導(dǎo)致代兌人員的業(yè)務(wù)技能非常低下。調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，有60%的代兌業(yè)務(wù)人員對主要外幣兌換的大概價(jià)格都無從知曉。另外，外幣鑒別儀器是外幣代兌業(yè)務(wù)的必備工具，由于價(jià)格較貴（上萬元一臺(tái)），代兌點(diǎn)不愿投入，銀行也不愿為其免費(fèi)配置?；谏鲜鲈?，代兌機(jī)構(gòu)害怕承擔(dān)諸如誤收假幣等風(fēng)險(xiǎn)而不愿辦理代兌業(yè)務(wù)。

（三）外圍環(huán)境對代兌業(yè)務(wù)的拓展存在客觀的沖擊

一是消費(fèi)環(huán)境改善，游客持鈔量減少。為拓展服務(wù)范圍，增加中間業(yè)務(wù)收益，張家界各外匯指定銀行先后發(fā)展其外卡收單業(yè)務(wù)，在購物場所、景區(qū)門票站等游客集散地廣布POS機(jī)，便利境外游客使用外幣信用卡消費(fèi)。目前，張家界已有近700臺(tái)POS機(jī)提供外幣信用卡刷卡消費(fèi)功能，較2005年外卡收單業(yè)務(wù)開辦之初的分布數(shù)量增長了近一倍。刷卡消費(fèi)環(huán)境的改善減少了境外游客攜帶外幣現(xiàn)鈔的繁瑣，降低了其現(xiàn)鈔攜帶易遺失的風(fēng)險(xiǎn)，加之境外游客（尤其是韓國游客）刷卡消費(fèi)意識(shí)的提高，其現(xiàn)鈔攜帶使用量逐漸減少。二是外匯黑市分割代兌機(jī)構(gòu)外幣代兌業(yè)務(wù)。隨著外幣現(xiàn)鈔使用量的逐漸減少，禁而不止的外匯黑市將現(xiàn)鈔收取目標(biāo)群體從游客、個(gè)體工商戶、購物場所等擴(kuò)大至外幣代兌點(diǎn)，依靠其隱蔽性強(qiáng)、機(jī)動(dòng)靈活的特點(diǎn)并利用其價(jià)格優(yōu)勢上門收取外幣代兌點(diǎn)兌換的外幣現(xiàn)鈔，從授權(quán)銀行手中分割外幣代兌業(yè)務(wù)。在張家界，尤其是韓元現(xiàn)鈔，黑市以高于銀行掛牌價(jià)3%-4%的兌換價(jià)收取大面額韓鈔（5000元和10000元券別），誘使外幣代兌點(diǎn)出售已收兌的韓元現(xiàn)鈔。同時(shí)，外幣代兌點(diǎn)由于從業(yè)人員素質(zhì)較低，法律意識(shí)淡薄，在賺取差價(jià)收益的驅(qū)使下不惜將已收兌的外幣現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)手出售給黑市，形成外匯資源流失。2008年以來，80％的外幣代兌點(diǎn)未向其授權(quán)銀行繳存一筆外幣現(xiàn)鈔或旅行支票，外幣代兌點(diǎn)未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，形同虛設(shè)。

（四）止于表面的監(jiān)督管理起不到保駕護(hù)航作用

對外幣代兌點(diǎn)的監(jiān)督管理，外管部門側(cè)重于業(yè)務(wù)辦理的核心環(huán)節(jié)，如確定兌換牌價(jià)、使用外幣兌換水單等等，從張家界市過去（2005-2007）的外幣代兌業(yè)務(wù)來看，有人反映存在部分外幣代兌點(diǎn)的從業(yè)人員不出具外幣結(jié)匯水單私下進(jìn)行外幣兌換的情況，但現(xiàn)實(shí)中難以查實(shí)，其原因在于外幣兌換水單由外幣代兌機(jī)構(gòu)自己填寫，兌換現(xiàn)金也是自行掌握，第三方根本無法核實(shí)水單記載交易的真實(shí)性，外匯局和授權(quán)銀行賴以監(jiān)督的憑證本身真假難辨，監(jiān)督就更加無從實(shí)施。授權(quán)銀行有商業(yè)贏利的壓力，放松監(jiān)督也可成為要求外幣代兌機(jī)構(gòu)提高業(yè)務(wù)量的條件，很可能對外幣代兌機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為失之于寬，而基層外管部門囿于人員少、工作任務(wù)重等因素，很難對上述具體的前期工作開展面面俱到的現(xiàn)場檢查，導(dǎo)致代兌點(diǎn)成為外匯管理的薄弱區(qū)域，尤其是目前代兌點(diǎn)未開辦外幣代兌業(yè)務(wù)，對張家界這樣的旅游地區(qū)而言，存在一定的負(fù)面影響，甚至?xí)苯佑绊懺摰貐^(qū)的對外形象。

三、對策建議

（一）完善政策，在準(zhǔn)入和退出上把好關(guān)口

要充分認(rèn)識(shí)到外幣代兌點(diǎn)是對外匯指定銀行網(wǎng)點(diǎn)的有效延伸，嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)定樹立“門檻”，在備案時(shí)一定要求其建立和完善相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)督控制機(jī)制，必須就外幣兌換牌價(jià)管理、外幣結(jié)匯水單的管理與使用、因兌換而產(chǎn)生的虧損的風(fēng)險(xiǎn)控制及責(zé)任分擔(dān)、糾紛處理原則、外幣庫存限額和管理、工作人員管理等制訂相應(yīng)的規(guī)章制度及操作規(guī)程，并明確外幣代兌機(jī)構(gòu)的外幣代兌業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及損益處理方式，使外匯局和簽約行在行使其職能時(shí)有據(jù)可查，改變目前外幣代兌機(jī)構(gòu)僅憑外幣兌換水單入賬而造成認(rèn)證代兌業(yè)務(wù)是否合規(guī)困難的現(xiàn)象；完善外幣代兌機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入退出機(jī)制，建議修改外幣代兌機(jī)構(gòu)管理辦法，除規(guī)定銀行與代兌機(jī)構(gòu)終止協(xié)議后需及時(shí)向外匯局備案外，增加外匯局根據(jù)需要可以要求外幣代兌機(jī)構(gòu)強(qiáng)制性退出機(jī)制，對于那些在外匯局備案和占用市場資源，但不開辦外幣代兌業(yè)務(wù)的授權(quán)銀行和外幣代兌機(jī)構(gòu)，要及時(shí)將其外幣代兌業(yè)務(wù)退出市場，不允許出現(xiàn)酒店賓館類完全為了評級設(shè)點(diǎn)而不辦業(yè)務(wù)的行為。

（二）搞好網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)

根據(jù)城市區(qū)域位置合理設(shè)立代兌點(diǎn)，以求效率最大化，并按相關(guān)規(guī)定規(guī)范服務(wù)標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一形象設(shè)計(jì)。同時(shí)要加強(qiáng)對代兌點(diǎn)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡量做到連續(xù)化、系統(tǒng)化，重點(diǎn)加強(qiáng)對經(jīng)辦人員辨別外幣和外匯旅行支票真?zhèn)蔚臉I(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能，使之愿意辦業(yè)務(wù)、敢于辦業(yè)務(wù)。

（三）加大檢查力度，督促規(guī)范管理

外管部門要與外匯指定銀行一道對代兌機(jī)構(gòu)加強(qiáng)外匯政策的宣傳、指導(dǎo)，采取定期或不定期的檢查形式加大檢查力度，督促其積極規(guī)范地開展外幣代兌業(yè)務(wù)，嚴(yán)厲整肅不合規(guī)的經(jīng)營行為。授權(quán)銀行必須做到對所授權(quán)的外幣代兌機(jī)構(gòu)日常監(jiān)督管理，督促外幣代兌機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換牌價(jià)管理、代兌業(yè)務(wù)結(jié)算管理、外幣代兌水單管理、匯兌風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，要求代兌點(diǎn)提供高效透明的外幣兌換信息，公布客戶投訴渠道，方便客戶維護(hù)自身權(quán)益。

（四）嚴(yán)厲打擊外匯黑市，整肅經(jīng)營秩序

建立外匯、公安、工商等多部門打擊外匯黑市的長效聯(lián)合機(jī)制，加大對黑市的打擊力度，消除外匯市場的不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，提高銀行收兌積極性，共同維護(hù)外匯市場秩序，凈化外匯市場環(huán)境，防止外匯資源流失。

（五）加快推進(jìn)個(gè)人本外幣特許經(jīng)營業(yè)務(wù)

外幣代兌機(jī)構(gòu)的局限性大大限制了個(gè)人本外幣兌換業(yè)務(wù)的發(fā)展，為滿足和方便人員進(jìn)出境的本外幣兌換需求，從源頭抑制非法外匯交易，建議在口岸、邊境及重點(diǎn)旅游地區(qū)盡快推行個(gè)人本外幣兌換特許業(yè)務(wù)。