袁軒，冉從勇

(1.中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司，四川成都610042;2.中國(guó)水電顧問集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院，四川 成都 610072)

1 問題的提出

大型水利水電樞紐工程建設(shè)具有規(guī)模大、范圍廣、周期長(zhǎng)、投資多的特點(diǎn)，在漫長(zhǎng)的建設(shè)過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多，而其中人工費(fèi)上漲則是令業(yè)主和承包商都很煩惱的因素。特別是近幾年來，由于國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境影響，物價(jià)波動(dòng)幅度過大，導(dǎo)致農(nóng)民工工資漲幅巨大，眾多水電站項(xiàng)目的主要承包人均反映人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整幅度不足。如何在招標(biāo)階段盡量規(guī)避或減輕這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程建設(shè)的影響是一個(gè)急待研究解決的問題。

2 水電工程人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整公式

目前，大型水電工程人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整公式大同小異，歸結(jié)起來可以用以下公式表示:

式中 Q 為人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整金額(元);P 為價(jià)格調(diào)整年發(fā)包人支付投標(biāo)人的分類工程合同價(jià)款(元);A 為人工費(fèi)權(quán)重，簡(jiǎn)稱“權(quán)數(shù)”;Ka 為人工費(fèi)價(jià)格指數(shù)，簡(jiǎn)稱“指數(shù)”。

其中，多數(shù)工程招標(biāo)文件中規(guī)定:A 由投標(biāo)人上報(bào)并經(jīng)發(fā)包人評(píng)定;Ka 由發(fā)包人確定。

通過以上公式，我們可以用來分析招投標(biāo)過程中的人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。

3 人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1 指數(shù)之爭(zhēng)

目前，對(duì)于人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整的主要分歧在于承包人認(rèn)為公式中的調(diào)差指數(shù)不足，不能滿足日益上漲的人工費(fèi)需求。而通過分析后得知:這種不足產(chǎn)生的原因其實(shí)既有發(fā)包人的責(zé)任，也有投標(biāo)人的責(zé)任。

在合同簽定之初，發(fā)包人為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，往往在招標(biāo)文件中規(guī)定指數(shù)Ka 由發(fā)包人確定。但如何確定卻又不予以明示。在筆者目前遇到的水電工程項(xiàng)目中，至少已經(jīng)有不少于三類指數(shù)Ka 的確定方式。有的采用“全國(guó)在崗職工平均工資實(shí)際指數(shù)”，有的采用“全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(CPI)”，還有的則是根據(jù)以上兩者結(jié)合起來采用一個(gè)折算的人工費(fèi)價(jià)格指數(shù)，具體指數(shù)又由于折算方式不同而不同。比如水電水利規(guī)劃設(shè)計(jì)總院可再生能源定額站在計(jì)算人工費(fèi)價(jià)格指數(shù)時(shí)，采用的是在CPI 基礎(chǔ)上考慮平均工資指數(shù)上漲率的20%進(jìn)行計(jì)算;而國(guó)內(nèi)某大型電力集團(tuán)則是采用在CPI 基礎(chǔ)上考慮平均實(shí)際工資指數(shù)上漲率的30%進(jìn)行計(jì)算。總之，計(jì)算方式層出不窮，從而讓投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)有無所適從之感。須知，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，以2005年作為計(jì)算基期年為例，到2010年，全國(guó)在崗職工平均工資實(shí)際指數(shù)為180.27%，即上漲了80.27%;而同期工資價(jià)格指數(shù)(CPI)上漲僅為14.55%。如此懸殊的數(shù)值差異，都有可能作為人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整公式中的Ka，那么，叫投標(biāo)人如何將其中的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮到投標(biāo)報(bào)價(jià)中呢。因此，幾乎所有投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)都根本沒有考慮這方面風(fēng)險(xiǎn)，也沒有在招標(biāo)答疑時(shí)對(duì)此提出疑問，所有投標(biāo)人都心照不宣的是，中標(biāo)以后如果發(fā)生人工費(fèi)實(shí)際增長(zhǎng)大于調(diào)差幅度再行申請(qǐng)補(bǔ)償，因此也就造成了目前人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整的“指數(shù)之爭(zhēng)”。這個(gè)問題的根源其實(shí)就在于發(fā)包人想將投標(biāo)人根本無法估算的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給投標(biāo)人，而投標(biāo)人的應(yīng)對(duì)策略就是完全不接受。

3.2 權(quán)數(shù)之誤

人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整公式中的權(quán)數(shù)A 根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定多屬于由投標(biāo)人上報(bào)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)評(píng)審，發(fā)包人認(rèn)定。表面上看，這個(gè)權(quán)數(shù)經(jīng)過了雙方認(rèn)可、專家審查，似乎不應(yīng)該有什么問題才對(duì)。但在工程項(xiàng)目的實(shí)際管理過程中往往發(fā)現(xiàn)，正因?yàn)閷?duì)權(quán)數(shù)A 的忽視，給業(yè)主和投標(biāo)人雙方都帶來許多意想不到的風(fēng)險(xiǎn)。下面舉一個(gè)例子進(jìn)行說明。

在某水電站建設(shè)過程中，對(duì)于商品混凝土供應(yīng)采用了集中拌制、統(tǒng)一供應(yīng)的方式，混凝土拌和樓采用單獨(dú)招標(biāo)方式選定承包人。但拌和樓的承包人和實(shí)體工程項(xiàng)目承包人為不同單位。而在混凝土拌和樓的招標(biāo)文件中，對(duì)拌和樓運(yùn)行過程中的人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整公式作了以下規(guī)定:

式中 P1為價(jià)格調(diào)整年按混凝土供應(yīng)合同價(jià)格和監(jiān)理人審定的工程量計(jì)算，結(jié)算給投標(biāo)人的合同價(jià)款。

根據(jù)混凝土供應(yīng)合同，混凝土拌制單位將商品混凝土按不變合同價(jià)200元/m3供應(yīng)給實(shí)體混凝土項(xiàng)目施工單位，而拌制單位上報(bào)的混凝土拌制費(fèi)用為18元/m3，其中人工費(fèi)約為2元/m3，因此人工費(fèi)權(quán)重A 為11%(這與大多數(shù)混凝土工程項(xiàng)目的人工費(fèi)權(quán)重基本一致)，發(fā)包人經(jīng)評(píng)審后也認(rèn)定無問題。

在工程實(shí)施過程中，尤其是當(dāng)施工年份達(dá)到一定年份以上問題就出來了。發(fā)包人發(fā)現(xiàn):按混凝土供應(yīng)合同價(jià)格和人工費(fèi)權(quán)重計(jì)算出來的人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整基數(shù)比混凝土拌制費(fèi)還高。投標(biāo)人拌制1 m3混凝土的拌制費(fèi)僅為18元/m3，而其中人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整基數(shù)PA 為200×11%=22元/m3。作為拌制費(fèi)組成中一部分的人工費(fèi)比整個(gè)拌制費(fèi)還高，其中的錯(cuò)誤顯而易見。

3.3 基數(shù)之殤

人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整基數(shù)本質(zhì)上應(yīng)是公式中P×A 部分。在A 已明確，P 僅僅是合同結(jié)算價(jià)款，那么這兩者之間的結(jié)合還會(huì)有什么問題嗎?

筆者認(rèn)為，在目前國(guó)內(nèi)水電建設(shè)過程中的人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整基數(shù)問題歸根到底就是個(gè)“先天不足”問題，即基數(shù)PA 與指數(shù)Ka 不配套。因此，即便單看PA 和Ka 沒有任何問題，但兩者一結(jié)合起來就會(huì)出現(xiàn)問題，舉例如下:

某水電站工程地下廠房項(xiàng)目2005年初招標(biāo)，招標(biāo)文件規(guī)定將2005年作為價(jià)格基期年，從2006年起開始進(jìn)行人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整，價(jià)格調(diào)整指數(shù)Ka 采用國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的全國(guó)在崗職工平均實(shí)際工資指數(shù)。該項(xiàng)目施工期為5年，至2010年各年價(jià)格調(diào)整指數(shù)如表1所示。

表1 人工費(fèi)價(jià)格指數(shù)統(tǒng)計(jì)表

該項(xiàng)目經(jīng)過公開招標(biāo)后，中標(biāo)人的投標(biāo)人工預(yù)算單價(jià)如表2所示。經(jīng)考察，該價(jià)格水平與行業(yè)平均價(jià)格水平有一定差異。為便于對(duì)比分析，將行業(yè)水平和投標(biāo)水平在表2中進(jìn)行對(duì)比羅列。

表2 行業(yè)水平與投標(biāo)水平對(duì)比表 /元·工時(shí)-1

在此值得一提的是:由于招投標(biāo)過程本身就是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的過程，投標(biāo)人在綜合考慮自己企業(yè)生產(chǎn)工效、勞動(dòng)水平的情況下，在人工預(yù)算單價(jià)上相對(duì)于行業(yè)水平有一定程度的下浮，這種做法可以視為投標(biāo)人為獲取中標(biāo)所作出的讓利，是完全合理的，并不違背任何法律規(guī)定和合同條款。但是，正因?yàn)檫@種讓利情況的存在，在建設(shè)年份較長(zhǎng)、人工費(fèi)增長(zhǎng)幅度較大的情況下，雖然讓利幅度沒有發(fā)生任何變化，但兩者之間差額的絕對(duì)值卻逐年擴(kuò)大了(表3)。

從表3可以看到，以2005年為價(jià)格調(diào)整基準(zhǔn)年，投標(biāo)人工預(yù)算單價(jià)相對(duì)于行業(yè)水平的讓利幅度從2005年至2010年沒有發(fā)生任何變化，但讓利的絕對(duì)數(shù)值卻逐年增長(zhǎng)，到2010年已經(jīng)接近翻倍。這也就可以用來解釋為什么承包人總認(rèn)為Ka 值偏小了。實(shí)際上不一定是Ka 值偏小，而是先天不足，后天不僅沒有彌補(bǔ)，反而將這種“不足”按比例有條不紊的放大了。而這種讓利“幅度”不變“絕對(duì)值”卻逐年擴(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)，顯然是投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)忽略了的。如果說在社會(huì)物價(jià)穩(wěn)定、工人工資增長(zhǎng)速度較慢的施工周期環(huán)境下，這種絕對(duì)值擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)不怎么能看得出來，但在物價(jià)上漲較快，工人工資增長(zhǎng)速度較快的施工周期環(huán)境下，這種潛在風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐年表現(xiàn)得越來越明顯。這也就可以解釋為什么在上面價(jià)差調(diào)整公式中P、A、Ka 都沒有任何問題的前提下，人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整仍然存在一定風(fēng)險(xiǎn)了。

表3 行業(yè)水平與投標(biāo)水平調(diào)差前后對(duì)比表

4 人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分析

常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略一般有以下幾種:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕和風(fēng)險(xiǎn)接受。筆者認(rèn)為:在處理招投標(biāo)過程中的人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，將以下幾種策略綜合運(yùn)用非常有效。

4.1 明確風(fēng)險(xiǎn)歸屬

招投標(biāo)階段，在分析人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整問題時(shí)，首先應(yīng)明確的是其中各類風(fēng)險(xiǎn)的歸屬。作為發(fā)包人，要清楚地認(rèn)識(shí)到不能把一些無法預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人，例如物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)，即上述公式中的指數(shù)風(fēng)險(xiǎn);而作為承包人，也應(yīng)綜合考慮自身投標(biāo)價(jià)格對(duì)于將來風(fēng)險(xiǎn)問題的作用和影響。例如，在確定人工費(fèi)下浮幅度時(shí)就不能只考慮當(dāng)年的讓利幅度，還應(yīng)結(jié)合人工費(fèi)上漲情況下的讓利絕對(duì)值進(jìn)行考慮，即上述公式中的基數(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)歸于投標(biāo)人;而權(quán)數(shù)既然是由投標(biāo)人在投標(biāo)文件中進(jìn)行報(bào)價(jià)、發(fā)包人最終認(rèn)定的，那么，其中的風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)由招、投標(biāo)雙方共同承擔(dān)。

4.2 盡量減輕風(fēng)險(xiǎn)因素的影響

若要減輕人工費(fèi)上漲風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程建設(shè)造成的影響，招投標(biāo)雙方就應(yīng)該預(yù)先有一定的應(yīng)對(duì)措施。作為招標(biāo)人，在進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究時(shí)，就應(yīng)該充分考慮到建設(shè)周期中的物價(jià)上漲因素;同時(shí)，在評(píng)標(biāo)時(shí)，除了研究投標(biāo)人報(bào)價(jià)外，還應(yīng)仔細(xì)研究投標(biāo)人的各項(xiàng)目人工費(fèi)權(quán)數(shù)，并以此作為評(píng)價(jià)投標(biāo)人報(bào)價(jià)是否合理的重要標(biāo)志。而投標(biāo)人為減輕自身風(fēng)險(xiǎn)，一定要充分考慮到在物價(jià)上漲較快因素下的投標(biāo)報(bào)價(jià)策略并根據(jù)發(fā)包人的人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整方式確定合理的人工費(fèi)報(bào)價(jià)。

4.3 不可做不切實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的運(yùn)用一定要慎重。作為招標(biāo)人，一定要清楚地認(rèn)識(shí)到:想把物價(jià)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移給投標(biāo)人在目前國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)環(huán)境下不一定是行得通的。因此，在招標(biāo)時(shí)，一定要對(duì)調(diào)價(jià)原則和計(jì)算方式做出明確規(guī)定，不能以“由發(fā)包人確定”幾個(gè)字簡(jiǎn)單代替，否則讓投標(biāo)人無所適從，最終還得發(fā)包人自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。而作為投標(biāo)人，也一定要作好誠(chéng)實(shí)履約的心理準(zhǔn)備，對(duì)于人工費(fèi)價(jià)格調(diào)整中的各種風(fēng)險(xiǎn)如果一律認(rèn)定無論合同條款如何規(guī)定都要按實(shí)補(bǔ)償，而在投標(biāo)時(shí)不作任何防范的話，那么，當(dāng)出現(xiàn)合同爭(zhēng)議時(shí)，也極有可能發(fā)生重大損失。

4.4 樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

最后，無論招標(biāo)人還是投標(biāo)人，都應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立合情合理的調(diào)差方式，才是規(guī)避或減輕風(fēng)險(xiǎn)的最好方式。