徐東偉 王占軍

(1.吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，吉林 長(zhǎng)春 130022;2.中國(guó)人民銀行沈陽分行，遼寧 沈陽 110001)

小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是縣域經(jīng)濟(jì)的主體，是增加就業(yè)的主要渠道，是經(jīng)濟(jì)的活力來源和基礎(chǔ)。小微企業(yè)的發(fā)展事關(guān)誠(chéng)信社會(huì)的構(gòu)建，事關(guān)銀行業(yè)改革發(fā)展的順利進(jìn)行，做好小微企業(yè)貸款工作意義重大。而銀行在支持小微企業(yè)發(fā)展中起著重要作用，如何有效破解小微企業(yè)融資難題，是擺在銀行面前的一個(gè)重要課題。近年來，在監(jiān)管部門“六項(xiàng)機(jī)制”的引領(lǐng)下，各家銀行積極研究破解小微企業(yè)融資難題的方法，并取得了一些成績(jī)，筆者認(rèn)為銀行應(yīng)從自身做起，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，提升對(duì)小微企業(yè)的識(shí)別能力，才能有效破解小微企業(yè)融資難題。

一、加強(qiáng)信息收集，解決信息不對(duì)稱難題

銀行對(duì)小微企業(yè)的調(diào)查、審查等，無非要解決信息不對(duì)稱的問題，即信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中所說的如何對(duì)“信號(hào)”進(jìn)行甄別的問題。而信號(hào)甄別的前提是如何多方面獲取企業(yè)的信息，做到了解客戶、市場(chǎng)、業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于大企業(yè)貸款而言，通常由于其信息相對(duì)透明，銀行能收集到確鑿的定量數(shù)據(jù)支持，依靠財(cái)務(wù)報(bào)告(表)、資產(chǎn)、信用評(píng)級(jí)等手段，容易在信貸發(fā)起時(shí)作出相對(duì)準(zhǔn)確的判斷。對(duì)于小微企業(yè)貸款而言，通常由于其財(cái)務(wù)報(bào)告(表)不健全、內(nèi)部信息披露機(jī)制不完善等原因，導(dǎo)致小微企業(yè)信息通常不透明，銀行對(duì)小微企業(yè)缺乏定量分析依據(jù)，沒有充足、高質(zhì)量、可核實(shí)、定量的信息作為決策依據(jù)。為此，銀行的判斷更傾向于建立在大量軟信息基礎(chǔ)之上，例如企業(yè)所有者的信用狀況、企業(yè)與上下游的過往關(guān)系、周邊環(huán)境、業(yè)務(wù)前景等。

為解決信息不對(duì)稱問題，銀行應(yīng)在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)采取以下方法:一是做好貸前調(diào)查規(guī)劃。銀行客戶經(jīng)理信息采集前或?qū)嵉卣{(diào)查前要先通過網(wǎng)絡(luò)或第三方等收集企業(yè)的基本情況信息，以便擬訂詳細(xì)的面談工作提綱，為實(shí)地踏查做好準(zhǔn)備。二是注重調(diào)查內(nèi)容。面談中除了要對(duì)公司性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)年限、主要產(chǎn)品、公司股東及主要管理者、主要經(jīng)營(yíng)渠道、供貨商和客戶、在行業(yè)中的地位以及貸款用途、還款能力與財(cái)務(wù)情況、貸款的擔(dān)保方式等信息要做詳細(xì)了解外，還要側(cè)重對(duì)企業(yè)“三品”(企業(yè)主的人品、企業(yè)的產(chǎn)品和企業(yè)及企業(yè)主所擁有的物品)、“三表”(水表、電表、稅務(wù)海關(guān)報(bào)表)等非財(cái)務(wù)信息分析進(jìn)行收集。三是重視調(diào)查對(duì)象。在實(shí)地踏查過程中，除了要與企業(yè)主或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交流外，還要與企業(yè)的雇傭工人、安保人員以及周邊鄰里進(jìn)行溝通交流，收集相關(guān)的信息。四是強(qiáng)化調(diào)查手段。要堅(jiān)持“以證辦貸”的經(jīng)營(yíng)理念，既要建立調(diào)查筆錄、報(bào)告制度，又要收集圖片、視頻等調(diào)查資料。要將相關(guān)資產(chǎn)、存貨、車輛進(jìn)行照片或視頻取證，并且還要以圖像或復(fù)印件方式收集相關(guān)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明材料;對(duì)企業(yè)的購銷合同、增值稅發(fā)票以及企業(yè)的其他資料也要進(jìn)行系統(tǒng)收集，并逐戶形成電子文檔。通過信息資料的收集，要為前臺(tái)調(diào)查人員留存分析評(píng)估的證據(jù)，也要為后臺(tái)審查人員提供直觀明晰的判斷依據(jù)，使破解信息不對(duì)稱難題成為可能。

二、加強(qiáng)信息甄別，合理運(yùn)用財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息

人們對(duì)事物的認(rèn)知過程是從感性認(rèn)識(shí)到理性認(rèn)識(shí)的不斷升華的過程。對(duì)銀行來說，在客戶信息識(shí)別上，也同樣不能僅僅依靠感性認(rèn)識(shí)就貿(mào)然下結(jié)論，為此，銀行在小微企業(yè)客戶識(shí)別上，應(yīng)采取定量分析與定性分析、財(cái)務(wù)分析與非財(cái)務(wù)分析相結(jié)合的手段來鑒別客戶。在貸款審查環(huán)節(jié)應(yīng)主要采取以下做法:一是強(qiáng)化財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素的綜合分析。財(cái)務(wù)分析存在抽象性、滯后性、會(huì)計(jì)方法的可選擇性以及歷史成本導(dǎo)向性與賬面導(dǎo)向性，人為因素對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響較大;而非財(cái)務(wù)分析存在主觀性過大、無法量化等缺點(diǎn)。因此，銀行應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)綜合分析，重構(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)簡(jiǎn)表(或報(bào)告)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸款綜合可行性分析。二是堅(jiān)持以證辦貸。對(duì)于已經(jīng)提供了經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告(表)的小微企業(yè)，銀行也要分析其企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告(表)的真實(shí)性，即通過非財(cái)務(wù)因素佐證財(cái)務(wù)因素的真實(shí)性。如通過視頻資料、銀行流水合理評(píng)估出小微企業(yè)的固定資產(chǎn)、存貨、應(yīng)收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等。如果小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告(表)主要信息與小微企業(yè)提供的信息沒有實(shí)質(zhì)性差別，可以認(rèn)定企業(yè)報(bào)表(告)基本準(zhǔn)確;如果差異較大，客戶經(jīng)理要自行制作財(cái)務(wù)報(bào)告(表)，分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)情況、貸款償還能力等。三是建立小微企業(yè)客戶評(píng)級(jí)模型。針對(duì)收集來的小微企業(yè)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息，銀行應(yīng)合理制定小微企業(yè)客戶識(shí)別評(píng)分系統(tǒng)，將相關(guān)信息進(jìn)行量化打分比較，對(duì)比行業(yè)、產(chǎn)業(yè)相關(guān)指標(biāo)，確定客戶等級(jí)，以此來研究小微企業(yè)貸款的可行性。此外，銀行還應(yīng)加強(qiáng)小微企業(yè)客戶的貸后管理工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系維護(hù)，動(dòng)態(tài)掌握小微企業(yè)的相關(guān)信息。

歸納起來，對(duì)于小微企業(yè)貸款管理要做到以下幾點(diǎn):首先，通過細(xì)致深入的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，應(yīng)用“交叉檢驗(yàn)”的方法收集、整理、確認(rèn)客戶信息，并關(guān)注客戶的第一還款來源、還款意愿、還款能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;其次，信息收集后，堅(jiān)持以證辦貸，通過財(cái)務(wù)分析及非財(cái)務(wù)分析，重構(gòu)小微企業(yè)財(cái)務(wù)簡(jiǎn)表，進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸款可行性分析;最后，堅(jiān)持持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，監(jiān)督客戶償債能力和還款表現(xiàn)。

三、圍繞“六項(xiàng)機(jī)制”，加強(qiáng)小微企業(yè)貸款機(jī)制建設(shè)

對(duì)于小微企業(yè)，除了在調(diào)查、審查環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新和突破外，還要建立獨(dú)立考核機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償定價(jià)機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、違約通報(bào)機(jī)制、專業(yè)培訓(xùn)機(jī)制、貸款審批機(jī)制，以此來促進(jìn)小微企業(yè)貸款流程的順暢，破解小微企業(yè)貸款難題。

(一)單列規(guī)模，單獨(dú)考核，建立獨(dú)立的小微企業(yè)貸款核算機(jī)制，對(duì)小微企業(yè)貸款獨(dú)立核算和專項(xiàng)考核。銀行要單獨(dú)劃定小微企業(yè)貸款規(guī)模，要單獨(dú)制定小微企業(yè)貸款季度(年度)規(guī)劃，按月考核小微企業(yè)貸款發(fā)放進(jìn)度，準(zhǔn)確及時(shí)統(tǒng)計(jì)小微企業(yè)貸款情況。在合理規(guī)劃年末貸款規(guī)模、留足其他業(yè)務(wù)合理規(guī)模的基礎(chǔ)上，將剩余貸款規(guī)模向小微企業(yè)貸款傾斜。

(二)實(shí)施差別利率，建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償定價(jià)機(jī)制。銀行應(yīng)細(xì)化小微企業(yè)貸款利率定價(jià)政策，針對(duì)小微企業(yè)規(guī)模小、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱等特點(diǎn)，充分考慮小微企業(yè)不同發(fā)展階段的風(fēng)險(xiǎn)水平、資本成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、貸款目標(biāo)收益、市場(chǎng)利率水平及擔(dān)保方式等風(fēng)險(xiǎn)因素，確定利率浮動(dòng)區(qū)間;針對(duì)不同的企業(yè)實(shí)行一戶一議或一類一議的差別利率政策，合理確定利率浮動(dòng)水平。不得搭車收費(fèi)，不得附加不合理貸款條件。對(duì)于處于成長(zhǎng)上升階段、產(chǎn)品適銷對(duì)路、擔(dān)保充足的小微企業(yè)貸款，可以適當(dāng)降低利率上浮幅度，確保貸款定價(jià)在能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，有效地支持小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

(三)提高審批效率，建立高效小微企業(yè)貸款審批機(jī)制。在最大限度控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況成立專門的小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)或根據(jù)各支行經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力，以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和信用環(huán)境，實(shí)施差別轉(zhuǎn)授權(quán)管理，精減小微企業(yè)貸款的管理層次，完善配套措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。

(四)進(jìn)一步完善小微企業(yè)貸款激勵(lì)約束機(jī)制。為了充分調(diào)動(dòng)信貸人員開展小微企業(yè)貸款的積極性，鼓勵(lì)客戶經(jīng)理積極開展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)研究制定專門針對(duì)小微企業(yè)貸款的績(jī)效工資政策，適當(dāng)提高小微企業(yè)貸款績(jī)效比例，體現(xiàn)對(duì)信貸人員的正向激勵(lì)。在不良貸款問責(zé)方面，探討突破傳統(tǒng)的對(duì)單筆、單戶貸款責(zé)任追究的做法，在考核整體質(zhì)量及綜合回報(bào)的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況和有關(guān)規(guī)定追究或免除有關(guān)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，做到盡職者免責(zé)，失職者問責(zé)，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下積極推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

(五)建立和健全小微企業(yè)貸款違約信息通報(bào)機(jī)制。銀行應(yīng)積極促進(jìn)小微企業(yè)信用體系建設(shè)，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)必須通過人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢相關(guān)小微企業(yè)客戶信息，調(diào)查其是否有違約紀(jì)錄。在貸后管理過程中，銀行應(yīng)實(shí)施授信后監(jiān)測(cè)手段，收集分析小微企業(yè)貸款惡意違約方面的相關(guān)信息，并及時(shí)將違約客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)信息在系統(tǒng)內(nèi)部定期通報(bào)，同時(shí)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門、人民銀行、行業(yè)協(xié)會(huì)以及當(dāng)?shù)卣畧?bào)告或通報(bào)，對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)的小微企業(yè)予以聯(lián)合制裁和公開披露，改善屬地信用環(huán)境。

(六)普及小微企業(yè)信貸知識(shí)，建立專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制。業(yè)務(wù)的開展離不開人才的支撐和優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)的打造，為實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，必須建設(shè)一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、專業(yè)水平高、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富的客戶經(jīng)理隊(duì)伍。為此，銀行要積極研究和借鑒國(guó)內(nèi)外小微企業(yè)貸款的成功經(jīng)驗(yàn)，采取分層次、按梯隊(duì)的多樣化方式，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其盡快掌握小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，提高收集、整理、分析財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的能力。

破解小微企業(yè)融資難題，需要政府、監(jiān)管部門、銀行及企業(yè)自身的多方面努力，而銀行作為金融產(chǎn)品的提供者，應(yīng)在創(chuàng)新小微企業(yè)信貸機(jī)制和流程、豐富金融產(chǎn)品、提升服務(wù)層次上多做文章、多下工夫，以此促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展。