河南省環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究院 蘇麗 董潤(rùn)蓮 路 昕

上市環(huán)保核查工作自2001年開(kāi)始實(shí)施，是環(huán)境保護(hù)行政主管部門為規(guī)范和促進(jìn)持續(xù)改善申請(qǐng)上市的公司和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司的環(huán)境行為、避免因環(huán)境污染問(wèn)題給投資者帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)環(huán)境保護(hù)管理程序。經(jīng)過(guò)12年的逐步完善，環(huán)保核查制度對(duì)規(guī)范上市公司的環(huán)境行為發(fā)揮了有效的指導(dǎo)和約束作用，成為防治工業(yè)污染的重要“抓手”。通過(guò)環(huán)保核查充分挖掘企業(yè)存在的環(huán)境問(wèn)題，完善企業(yè)環(huán)境管理與監(jiān)測(cè)，必須有詳盡細(xì)致的資料調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)核查做基礎(chǔ)。為此，筆者查閱環(huán)保核查相關(guān)政策文件，并結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，對(duì)如何開(kāi)展上市環(huán)保核查現(xiàn)場(chǎng)核查工作進(jìn)行闡述。

一、現(xiàn)場(chǎng)核查的任務(wù)要求

現(xiàn)場(chǎng)核查主要是針對(duì)申請(qǐng)上市的公司的現(xiàn)有已投產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)核查。正確的現(xiàn)場(chǎng)核查可以確保核查技術(shù)報(bào)告所闡述的企業(yè)環(huán)保設(shè)施建設(shè)與運(yùn)行狀態(tài)等內(nèi)容的真實(shí)可靠。核查任務(wù)主要有以下4個(gè)方面：一是核實(shí)企業(yè)生產(chǎn)設(shè)施、環(huán)保設(shè)施、風(fēng)險(xiǎn)設(shè)施建設(shè)運(yùn)行情況與環(huán)保相關(guān)法律法規(guī)、政策標(biāo)準(zhǔn)要求及項(xiàng)目環(huán)保審批要求的一致性；二是查證環(huán)保設(shè)施完備性、運(yùn)行穩(wěn)定性及其工藝流程對(duì)企業(yè)生產(chǎn)排污處理的適用性；三是核實(shí)企業(yè)生產(chǎn)設(shè)施與周圍環(huán)境敏感目標(biāo)的關(guān)系，衛(wèi)生防護(hù)距離是否滿足要求；四是查證企業(yè)對(duì)環(huán)境管理部門提出的環(huán)保整改要求的落實(shí)情況及實(shí)際效果。

二、現(xiàn)場(chǎng)核查前的準(zhǔn)備工作

1.對(duì)企業(yè)涉及行業(yè)情況進(jìn)行了解。了解企業(yè)涉及行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)保要求，尤其是行業(yè)限制類的技術(shù)工藝和規(guī)模；了解企業(yè)所屬行業(yè)的環(huán)評(píng)分級(jí)審批要求；了解企業(yè)涉及行業(yè)的污染特征及主要環(huán)境問(wèn)題，做必要的技術(shù)準(zhǔn)備。

2.搜集申請(qǐng)上市公司的招股說(shuō)明書或融資方案。明確環(huán)保核查的范圍，并據(jù)此給企業(yè)列出一份相對(duì)全面的核查清單，清單內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)投產(chǎn)日期、規(guī)模等。

3.編寫核查資料清單，交由企業(yè)提前準(zhǔn)備相關(guān)資料。資料核查是現(xiàn)場(chǎng)核查的重要組成部分。資料清單需要企業(yè)提供判斷是否滿足核查要求的原始資料，而不是由企業(yè)填寫結(jié)果。清單內(nèi)容包含諸如環(huán)保治理設(shè)施設(shè)計(jì)文件、環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件及環(huán)保部門對(duì)環(huán)評(píng)文件的審批意見(jiàn)、已投產(chǎn)企業(yè)的竣工環(huán)保驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及驗(yàn)收審批意見(jiàn)等。

4.列出清單內(nèi)容。在通過(guò)資料全面了解企業(yè)基本情況的基礎(chǔ)上，列出需現(xiàn)場(chǎng)查看的內(nèi)容清單，以便于現(xiàn)場(chǎng)核查得詳盡全面，防止出現(xiàn)遺漏，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工程的實(shí)際建設(shè)與初步設(shè)計(jì)、環(huán)評(píng)、批復(fù)等要求是否一致。

三、現(xiàn)場(chǎng)核查階段

開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工作前應(yīng)了解企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)施運(yùn)行狀況。停電、檢修或主體工程調(diào)試等造成停產(chǎn)的情況下的核查不能真實(shí)反映企業(yè)現(xiàn)狀，應(yīng)調(diào)整核查時(shí)間，待企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)，運(yùn)行正常時(shí)重新開(kāi)展核查?，F(xiàn)場(chǎng)核查階段，應(yīng)首先通過(guò)座談會(huì)了解核查企業(yè)的基本情況，包括歷史發(fā)展沿革與變遷，建設(shè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，目前的環(huán)保措施及是否存在環(huán)境問(wèn)題及糾紛等。根據(jù)搜集到的資料及了解到的情況，在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行一一核實(shí)，應(yīng)做到全面、細(xì)致，堅(jiān)持“耳聽(tīng)為虛眼見(jiàn)為實(shí)”的原則，并拍照作為說(shuō)明。根據(jù)核查技術(shù)報(bào)告編制要求，現(xiàn)場(chǎng)查看包含7個(gè)方面。

1.廠址周圍概況。廠址周圍概況重點(diǎn)關(guān)注廠界四周的敏感點(diǎn)分布情況，核查其是否滿足衛(wèi)生防護(hù)距離要求。對(duì)于投產(chǎn)數(shù)年或建設(shè)時(shí)間長(zhǎng)的企業(yè)，周邊環(huán)境可能會(huì)發(fā)生變化，有新增環(huán)境敏感點(diǎn)情況的，應(yīng)特別注意對(duì)照環(huán)評(píng)，關(guān)注廠址周圍環(huán)境敏感目標(biāo)的分布及與廠界的距離，并拍照說(shuō)明。

2.主體與輔助工程。主體工程核查主要是核查廠區(qū)平面布置、工程組成、主要生產(chǎn)車間及主要生產(chǎn)設(shè)備、型號(hào)、投運(yùn)時(shí)間、運(yùn)行狀態(tài)等。對(duì)于已投產(chǎn)企業(yè)應(yīng)注意核查其投產(chǎn)時(shí)間、產(chǎn)品類別、各類產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模、原輔材料消耗量、生產(chǎn)工藝以及核查時(shí)段內(nèi)生產(chǎn)情況等。輔助工程主要核查水、電、煤等有關(guān)工程的具體內(nèi)容及運(yùn)行情況。應(yīng)特別注意對(duì)照企業(yè)提供的廠區(qū)平面布局圖及基本生產(chǎn)，了解其是否存在隱瞞的生產(chǎn)線布置，生產(chǎn)線的工藝與規(guī)模與介紹是否一致等，尤其注意生產(chǎn)規(guī)模、鍋爐供熱規(guī)模是否存在批小建大的問(wèn)題。

3.環(huán)保設(shè)施。環(huán)保設(shè)施包括廢水、廢氣、噪聲、固體廢物及風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目。主要核查企業(yè)環(huán)保設(shè)施的規(guī)模、工藝是否與環(huán)評(píng)和竣工驗(yàn)收批復(fù)要求一致?，F(xiàn)場(chǎng)各個(gè)項(xiàng)目的處理措施或設(shè)施，規(guī)?；蛐吞?hào)，數(shù)量，處理效率，運(yùn)行狀態(tài)及排放去向并現(xiàn)場(chǎng)拍照作為說(shuō)明。環(huán)保設(shè)施的現(xiàn)場(chǎng)核查，核查人員除查看環(huán)保設(shè)備運(yùn)行臺(tái)賬之外還應(yīng)根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)污特征，從廠內(nèi)氣味和廠容廠貌等方面判斷環(huán)保設(shè)備是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常，還應(yīng)注意查看廠內(nèi)危險(xiǎn)廢物場(chǎng)內(nèi)臨時(shí)存儲(chǔ)設(shè)施是否符合要求。對(duì)于未按審批要求落實(shí)的環(huán)保設(shè)施，應(yīng)說(shuō)明詳細(xì)情況，并要求企業(yè)進(jìn)行整改。

4.排污口環(huán)保標(biāo)志。排污口規(guī)范化管理是企業(yè)環(huán)境管理的一個(gè)重要方面，現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)應(yīng)到企業(yè)污水排放口、廢氣排放口、固體廢物堆場(chǎng)及噪聲產(chǎn)生位置實(shí)地查看，查看各個(gè)排污口環(huán)保標(biāo)志是否規(guī)范，不規(guī)范的應(yīng)提出來(lái)，要求企業(yè)按照《排污口規(guī)范化整治技術(shù)要求（試行）》和《環(huán)境保護(hù)圖形標(biāo)志》（GB15562.1～2-1995）等要求，進(jìn)行規(guī)范化整治，預(yù)留采樣口，設(shè)置符合規(guī)定的標(biāo)識(shí)牌。

5.在線監(jiān)測(cè)。根據(jù)國(guó)家環(huán)保部的重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)名單及企業(yè)所在地環(huán)保管理部門的要求，要求安裝自動(dòng)在線監(jiān)測(cè)裝置的應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)核查其自動(dòng)在線監(jiān)測(cè)裝置運(yùn)行情況及是否聯(lián)網(wǎng)。

6.環(huán)境管理檔案。企業(yè)應(yīng)建有較完備的檔案管理制度，有專門的檔案室及環(huán)境管理檔案專柜。現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)應(yīng)走到環(huán)保檔案室查看環(huán)境管理檔案，包括環(huán)境影響評(píng)價(jià)、竣工驗(yàn)收、試生產(chǎn)申請(qǐng)、排污申報(bào)登記、排污許可證、排污繳費(fèi)手續(xù)、環(huán)保設(shè)施運(yùn)行記錄、排污監(jiān)測(cè)記錄等相關(guān)材料，搜集復(fù)印件并拍照說(shuō)明。

7.地方環(huán)境管理部門。地方環(huán)境管理部門直接管理企業(yè)，他們對(duì)企業(yè)的日常環(huán)境管理情況、守法情況及群眾的上訪投訴等情況比較熟悉?，F(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)應(yīng)走訪當(dāng)?shù)丨h(huán)境管理部門，獲取企業(yè)守法情況證明材料。需從當(dāng)?shù)丨h(huán)境管理部門獲取的企業(yè)環(huán)保守法情況證明材料，主要包括企業(yè)在核查時(shí)段內(nèi)，有無(wú)環(huán)保行政處罰、有無(wú)重特大環(huán)境污染事故、有無(wú)環(huán)保訴求、信訪、上訪事件、有無(wú)其他環(huán)保違法違規(guī)行為，如企業(yè)存在上述違法違規(guī)情況，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明情況的起因、環(huán)保局下達(dá)的要求、企業(yè)采取的處理措施及最終處理結(jié)果。此處存在有些企業(yè)開(kāi)具的證明不全，有時(shí)是刻意隱瞞存在的問(wèn)題。因此，在證明的基礎(chǔ)上，還應(yīng)注意利用互聯(lián)網(wǎng)廣泛了解企業(yè)是否存在環(huán)境問(wèn)題、環(huán)境糾紛及處理情況，并如實(shí)反映在核查報(bào)告中。

四、現(xiàn)場(chǎng)核查獲取資料的整理分析階段

經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查后，技術(shù)人員獲得了申請(qǐng)上市企業(yè)的第一手資料及照片，核查后應(yīng)及時(shí)整理并分析，根據(jù)所搜集的環(huán)保相關(guān)材料及現(xiàn)場(chǎng)核查獲得的第一手材料，編寫上市核查技術(shù)報(bào)告，分析企業(yè)在新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)和“三同時(shí)”制度執(zhí)行情況，是否存在延期驗(yàn)收或越權(quán)審批、未批先建等問(wèn)題；是否依法進(jìn)行排污申報(bào)登記并領(lǐng)取排污許可證，是否達(dá)到排污許可證的要求并按規(guī)定繳納排污費(fèi)；污染源定期監(jiān)測(cè)資料的齊備情況，監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的有效性，監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)中是否存在超標(biāo)數(shù)據(jù)，并了解超標(biāo)原因；存在特征污染因子的企業(yè)，如沒(méi)開(kāi)展監(jiān)測(cè)，需要制定特征污染因子補(bǔ)充監(jiān)測(cè)方案；工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物是否依法處理、處置情況如何，危險(xiǎn)廢物是否簽訂處置協(xié)議，是否有轉(zhuǎn)運(yùn)聯(lián)單；企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)和管理制度是否健全；是否使用違禁物質(zhì)及符合產(chǎn)業(yè)政策情況；是否遵守環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)；等等。

綜上，環(huán)保上市核查調(diào)查階段通常有“資料調(diào)查—現(xiàn)場(chǎng)核查驗(yàn)證與補(bǔ)充—資料分析與驗(yàn)證—現(xiàn)場(chǎng)再核查驗(yàn)證”的反復(fù)過(guò)程。在現(xiàn)場(chǎng)核查過(guò)程中，要充分做好和申請(qǐng)上市公司、地方環(huán)保部門的對(duì)接工作，現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后及時(shí)對(duì)資料和信息進(jìn)行整理和加工，將現(xiàn)場(chǎng)照片、影像資料進(jìn)行分類和編寫說(shuō)明，編制上市環(huán)保核查技術(shù)報(bào)告的過(guò)程中，提出環(huán)保整改要求，由企業(yè)逐漸整改?？傊?，現(xiàn)場(chǎng)核查是整個(gè)上市環(huán)保核查的關(guān)鍵，核查內(nèi)容多而瑣碎，只有認(rèn)真細(xì)致地開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理問(wèn)題，有效規(guī)范企業(yè)環(huán)境行為。