張茂盛

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，安徽 蚌埠 233000）

1 引言

2013年中央1號(hào)文件明確指出：“著力發(fā)展多種形式的新型農(nóng)民合作組織和多元服務(wù)主體，通過(guò)提高組織化程度實(shí)現(xiàn)與市場(chǎng)的有效對(duì)接.明年我國(guó)將加大對(duì)家庭農(nóng)場(chǎng)的補(bǔ)貼支持力度”.農(nóng)民專業(yè)合作社是我國(guó)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一種新的組織形式，它是連接“農(nóng)戶”與“市場(chǎng)”的組織平臺(tái)，經(jīng)過(guò)全國(guó)近幾年的迅速發(fā)展，取得了一定的成效.農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助作為農(nóng)村民間融資的一種新的形式，他是發(fā)展合作金融以及解決農(nóng)村金融問(wèn)題的一種有益探索[1].資金是一個(gè)企業(yè)賴以生存和發(fā)展的血液,也是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的重要指標(biāo),對(duì)新興的農(nóng)民專業(yè)合作社來(lái)說(shuō)尤其如此.針對(duì)現(xiàn)在農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展中資金短缺的現(xiàn)象,近幾年國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界的研究逐漸增多,研究主要圍繞兩大方向進(jìn)行:一是農(nóng)民專業(yè)合作社的外部金融支持問(wèn)題，二是對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社資金短缺的原因進(jìn)行探討，進(jìn)而利用合作社內(nèi)部資金互助來(lái)解決資金匱乏問(wèn)題.

農(nóng)民專業(yè)合作近年來(lái)在我國(guó)發(fā)展迅猛，在新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但其發(fā)展受多種因素的制約，目前還存在較多問(wèn)題.合作社內(nèi)部開(kāi)展資金互助作為農(nóng)村民間融資的一種形式，是發(fā)展農(nóng)村合作金融以及破解農(nóng)村金融問(wèn)題的一種有益探索.從農(nóng)村發(fā)展實(shí)踐看,合作社內(nèi)部開(kāi)展資金互助,有效地改善了合作社、農(nóng)戶貸款難問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村資源有機(jī)整合與有效利用.

2 SWOT矩陣?yán)碚撛谵r(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助中的應(yīng)用分析

農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助是經(jīng)農(nóng)民專業(yè)合作社全體代表大會(huì)通過(guò)，由合作社內(nèi)部社員以自愿方式入股，按照自我服務(wù)、民主管理、互惠互利的原則，在出資成員內(nèi)提供借款服務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)的資金互助性行為，是農(nóng)村正規(guī)金融供給不足的情況下，民間內(nèi)生自發(fā)金融創(chuàng)新產(chǎn)生的一種新的制度安排.

2.1 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的優(yōu)勢(shì)(strength)分析

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的建立適應(yīng)了構(gòu)建新型農(nóng)村合作金融的需要，滿足了廣大社員對(duì)資金的需求，在一定程度上解決了農(nóng)民在生產(chǎn)生活方面遇到的資金不足的問(wèn)題，相比較其他金融機(jī)構(gòu)或者金融組織，發(fā)揮著其自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì).農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助是由農(nóng)民自發(fā)組織形成的“合作社內(nèi)部社員資金互助”運(yùn)行模式，它是典型內(nèi)生型民間金融合作組織[2].合作社內(nèi)部資金互助是農(nóng)戶為了更好地生產(chǎn)進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作而自發(fā)組建，符合國(guó)家政策鼓勵(lì)的產(chǎn)物.合作社內(nèi)部資金互助具備以下優(yōu)勢(shì)：

2.1.1 相比于其他傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助具有獨(dú)特的機(jī)制設(shè)置優(yōu)勢(shì).農(nóng)民專業(yè)合作社資金為農(nóng)民所用，立足于農(nóng)村，具有民管、民辦、民用的特點(diǎn).

2.1.2 區(qū)域性熟人環(huán)境使其具備成本優(yōu)勢(shì).基于地緣、血緣與業(yè)緣的聯(lián)系，成員間的家庭成員情況、借款的用途、信用狀況都彼此了解，可以大幅度減少甚至消除由于信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的事前逆向選擇以及事后道德風(fēng)險(xiǎn).信息成本優(yōu)勢(shì)使得合作社內(nèi)部資金互助的借貸手續(xù)更簡(jiǎn)便、靈活，可以免去調(diào)查、審查，登記等耗時(shí)費(fèi)力的環(huán)節(jié)，壓縮時(shí)間成本、減小機(jī)會(huì)成本.用農(nóng)民自己的錢辦農(nóng)民自己的事，作為解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的一條途徑，社內(nèi)資金互助的目的主要不是為了信貸，而是為了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，將合作社的閑置資本、內(nèi)部成員的閑置資金聚集起來(lái)，在各成員之間進(jìn)行互助性的借貸.開(kāi)展資金內(nèi)部互助合作主要是服務(wù)廣大農(nóng)民社員，不僅促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)又好又快的發(fā)展，還提高了社員收入.

2.1.3 低風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)勢(shì).建立了內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，外部從擴(kuò)大資金的規(guī)模、提高準(zhǔn)入門檻、提高社員素質(zhì)、加大監(jiān)管力度等方面入手；內(nèi)部嚴(yán)格規(guī)范借貸的每個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)建立社員信用檔案和提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等.內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制從人的信譽(yù)、違約責(zé)任、延期還款等方面都作了制度性的安排，既對(duì)資金互助施行的工作人員產(chǎn)生了行為約束，從而確保資金的安全運(yùn)作，又有效地規(guī)避了各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特別是道德風(fēng)險(xiǎn)[3].

2.2 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的劣勢(shì)(weakness)分析

農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的建立在填補(bǔ)農(nóng)村金融供給不足，規(guī)范農(nóng)村金融行為等方面起到了積極的作用，但作為農(nóng)村金融的新生事物，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還存在著各種風(fēng)險(xiǎn).

2.2.1 資金供給、流動(dòng)性和可持續(xù)性等問(wèn)題

盡管農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助在一定程度上解決了農(nóng)民資金需求的問(wèn)題，但是總的來(lái)說(shuō)，資金規(guī)模還不算大，存在相當(dāng)大的缺口.

從資金來(lái)源來(lái)看，按照規(guī)定，合作社資金的來(lái)源主要有三方面：一是吸收成員繳納的股金；二是向銀行金融機(jī)構(gòu)融資；三是接受社會(huì)捐贈(zèng).但從目前情況來(lái)看，合作社資金主要來(lái)自成員繳納的股金.一些商業(yè)銀行因經(jīng)營(yíng)成本等原因，都不在農(nóng)村設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，僅存的農(nóng)村信用社也滿足不了農(nóng)民的信貸需求.目前合作社內(nèi)部資金互助相關(guān)政策還不完善，使得社會(huì)融資也受到限制，面對(duì)大多數(shù)有貸款需求的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，目前合作社的資金還不能滿足農(nóng)民的需求.其次，農(nóng)民收入較低，即使有積蓄也愿意存入信用社，零散的錢才會(huì)入股合作社，導(dǎo)致靠農(nóng)戶的入股資金非常有限.

農(nóng)民對(duì)資金的需求都有較大，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一般具有生產(chǎn)周期較長(zhǎng)、時(shí)間較集中等特點(diǎn)，尤其是在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的關(guān)鍵時(shí)期，農(nóng)民對(duì)資金的需求相對(duì)集中，農(nóng)民需求多與資金規(guī)模小的矛盾尤為突出，資金運(yùn)轉(zhuǎn)回籠困難在所難免，從而導(dǎo)致資金的發(fā)放速度快于資金回收的速度，再加上本身資金規(guī)模有限，容易造成資金短缺的現(xiàn)象，影響資金的正常流動(dòng).

資金可持續(xù)性.第一，農(nóng)民通過(guò)資金互助除了能夠借到短期資金以外，再有的盈利就是靠資金盈余分配所得，而資金互助是以成員之間互相幫助為目的，借款時(shí)僅收取較低的利息，靠利息收入十分有限，導(dǎo)致成員獲得的直接利益減少，影響了成員再追加入股的熱情，也對(duì)資金規(guī)模的擴(kuò)大造成一定影響.

2.2.2 操作問(wèn)題

資金互助其內(nèi)部成員大多數(shù)由當(dāng)?shù)剞r(nóng)民構(gòu)成，在一定程度上存在著學(xué)歷低、經(jīng)驗(yàn)少的現(xiàn)象，部分管理人員操作規(guī)范不到位，有時(shí)會(huì)將人情面子運(yùn)用到借貸資金操作中.在實(shí)際操作的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高，缺乏對(duì)借貸資金風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，不能及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)判，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)難以采取積極有效的措施進(jìn)行補(bǔ)救，使得各種風(fēng)險(xiǎn)控制制度不能發(fā)揮其作用，隨意操作的情況時(shí)有發(fā)生.另外，監(jiān)管人員素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)人員都是農(nóng)民自己擔(dān)任，財(cái)務(wù)管理制度不完善，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等都是在操作中存在的問(wèn)題.

2.3 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的機(jī)會(huì)(opportunity)分析

2.3.1 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助深深植根于農(nóng)民中,故具有一般金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村信用社無(wú)法擁有的信息優(yōu)勢(shì)，農(nóng)村信用合作社可以通過(guò)農(nóng)民專業(yè)合作社向農(nóng)戶提供貸款[4].農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助有以下好處：一是能夠及時(shí)滿足農(nóng)民的借款需求，二是信譽(yù)好的農(nóng)戶可以貸到更多的款,三是合作社成員以其股東身份作為擔(dān)保向信用社融資,可以從信用社貸出資金,從而為更多農(nóng)戶提供貸款或者提高農(nóng)戶的貸款額度.

2.3.2 農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助可以再一定范圍內(nèi)抑制農(nóng)村資金的外流及與農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系.農(nóng)民可以以入股的形式把自己多余的、暫時(shí)不用的資金存入農(nóng)民專業(yè)合作社，這樣大量資金可以留在農(nóng)村，可以滿足農(nóng)村產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展.大量的專業(yè)合作社與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，促使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量，加快金融創(chuàng)新，提供更多適合農(nóng)戶的金融產(chǎn)品,更好地滿足農(nóng)戶的資金需求.

2.3.3 拓寬了農(nóng)村金融供給的渠道.商業(yè)銀行自改革以來(lái)逐步商業(yè)化，按照“三性”原則，以追求利潤(rùn)的最大化為目標(biāo)，面對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的高成本、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，商業(yè)銀行不愿意向廣大農(nóng)民提供金融貸款支持.農(nóng)村信用社目前成為向農(nóng)村提供金融服務(wù)的主要機(jī)構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)行機(jī)制中，信用社的商業(yè)化趨勢(shì)也日趨明顯.我國(guó)目前農(nóng)村金融的供給不足和農(nóng)民對(duì)資金需求增加之間是一組矛盾關(guān)系，這為民間金融的產(chǎn)生和發(fā)展創(chuàng)造了條件.農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助作為新型農(nóng)村金融組織，緩解了農(nóng)村金融供求之間的矛盾.

2.3.4 抑制了不合規(guī)的民間借貸行為.由于農(nóng)村資金融通不暢，金融環(huán)境較差，多數(shù)農(nóng)民很難滿足正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的借款條件，導(dǎo)致他們向正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借款較難，使得部分農(nóng)民資金需求得不到滿足，民間借貸就有了較快的發(fā)展.但民間借貸多以高利貸形式存在，其借款利率較高，高利貸不僅加重了農(nóng)民的還款成本，還擾亂了農(nóng)村金融秩序，給農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定造成了一定的影響，而農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助是通過(guò)成員入股來(lái)實(shí)現(xiàn)相互幫助，成員以較低的借款成本和熟人信用滿足農(nóng)民的借款需求，客觀上對(duì)不規(guī)范的民間借貸形成淘汰，使民間金融逐步走向正規(guī)化.

2.4 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的威脅(threat)分析

2.4.1 缺乏針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的法律.缺乏專門的法律會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管部門和合作社組織無(wú)法可依,不利于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的良好發(fā)展.沒(méi)有法律支撐，農(nóng)村金融組織也無(wú)法避免政府或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)合作社資金互助的不正當(dāng)干預(yù).資金互助的各方參與者不能了解各自的基本權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)等等.

2.4.2 農(nóng)戶信貸的高風(fēng)險(xiǎn).這是由農(nóng)業(yè)本身的特點(diǎn)決定的，農(nóng)業(yè)易受氣候、蟲(chóng)災(zāi)等方面的影響比較大，有時(shí)甚至可造成農(nóng)產(chǎn)品絕收.原因在于：各地地域氣候環(huán)境條件不一樣，農(nóng)業(yè)科技水平不高，農(nóng)業(yè)產(chǎn)量不穩(wěn)定.農(nóng)業(yè)投資一般具有長(zhǎng)期性、高風(fēng)險(xiǎn)性，與金融追求安全性、流動(dòng)性和盈利性的“三性”要求相悖，這必然導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶產(chǎn)生少貸或不貸心理.

2.4.3 農(nóng)村借貸需求一般單筆數(shù)額小、筆數(shù)多.農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)由于土地、自然環(huán)境以及生產(chǎn)力水平等多種因素制約導(dǎo)致生產(chǎn)規(guī)模較小,而這種小規(guī)模家庭經(jīng)營(yíng)決定了農(nóng)戶資金需求的單筆數(shù)額較小；農(nóng)村資金的需求和季節(jié)相關(guān)，農(nóng)民不可能一次性借貸大量資金，而是因需再借.所以，農(nóng)村借貸的特點(diǎn)是借貸次數(shù)多、數(shù)額小.次數(shù)多增加了金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)成本，也增加了風(fēng)險(xiǎn).以安徽為例，農(nóng)戶貸款5000元以下單筆借款占到了所有借款筆數(shù)的82%,而萬(wàn)元以上的大額貸款筆數(shù)僅占6%.

3 關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的建議與對(duì)策

3.1 優(yōu)化法律環(huán)境，調(diào)整政策支持方向，加大監(jiān)管和扶持的力度

銀監(jiān)或政府部門可考慮適當(dāng)放寬農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)已成立或合法的新型農(nóng)村合作組織，加大政策支持力度，使其盡快規(guī)范發(fā)展.監(jiān)管工作原則上要以維護(hù)農(nóng)村金融持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展為目標(biāo)，盡可能減少監(jiān)管對(duì)農(nóng)民資金互助造成的額外成本.

3.2 加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高內(nèi)部人員素質(zhì)

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助合作制不等于集體制，要吸取其他合作金融的失敗教訓(xùn).要重視民主辦社、集體決策、發(fā)揮成員監(jiān)督作用，要嚴(yán)格信貸管理，突出成本核算，堅(jiān)持勤儉辦社.提高內(nèi)部工作人員素質(zhì)：第一，大力開(kāi)展各項(xiàng)宣傳和教育工作，提高農(nóng)民的金融意識(shí).對(duì)農(nóng)民進(jìn)行金融理論培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)，提升金融理論素質(zhì).第二，對(duì)管理人員特別是會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)知識(shí)，要到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地學(xué)習(xí)，提高工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，逐步適應(yīng)目前的金融人才需要.

3.3 拓寬融資渠道加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作，搭建融資中介平臺(tái)

合作社資金僅靠農(nóng)民入股很難壯大規(guī)模，應(yīng)充分借助各方面的力量，來(lái)解決農(nóng)民貸款難的問(wèn)題[5].以合作社資金互助的名義向正規(guī)金融機(jī)構(gòu)取得符合政策支持的低息貸款后再貸給廣大農(nóng)民，這樣既解決了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民貸款成本高，信息不對(duì)稱的問(wèn)題，又?jǐn)U大了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源，實(shí)現(xiàn)了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、合作社資金與廣大農(nóng)民之間的資金循環(huán)，拓寬了資金來(lái)源.加強(qiáng)商業(yè)銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民專業(yè)合作社的合作，有利于解決一般金融機(jī)構(gòu)由于對(duì)分散農(nóng)戶信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)和交易成本高而不向農(nóng)戶放款的問(wèn)題，又可以擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，拓寬融資渠道.

3.4 加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新，引入保險(xiǎn)制度

我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，同時(shí)也是自然災(zāi)害多發(fā)國(guó)家，目前我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)尚未成熟，因此農(nóng)村保險(xiǎn)有著迫切而大規(guī)模的需求.隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的白熱化，農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)正成為保險(xiǎn)行業(yè)未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的新領(lǐng)地.農(nóng)村保險(xiǎn)的服務(wù)模式有以下四種:第一，小額保險(xiǎn)模式，第二，保險(xiǎn)縣（鄉(xiāng)、村）模式，第三，營(yíng)銷一體化模式，第四，專屬銷售公司模式[6].

〔1〕劉廣清,趙慧峰,甕建.關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的幾點(diǎn)思考[J].工作研究，2010（16）:57-58.

〔2〕井立義,李詠梅,徐振清.試論農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的意義與原則 [J].合作金融，2011（9）:33-34.

〔3〕劉娜,趙慧峰,陳紅淺.談農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)及其防范 [J].財(cái)務(wù)管理，2010（14）:43-44.

〔4〕夏英，宋彥峰，濮夢(mèng)琪.以農(nóng)民專業(yè)合作社為基礎(chǔ)的資金互助制度分析[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2010（4）:29-32.

〔5〕劉宛晨,段澤宇.完善農(nóng)村資金互助社以滿足農(nóng)戶信貸需求[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2008（153）:26-29.

〔6〕黃馳云.農(nóng)村保險(xiǎn)服務(wù)模式研究[J].農(nóng)村金融研究，2011(6):41-43.