何彥

(山東能源國際物流有限公司，山東濟(jì)南250014)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

何彥

(山東能源國際物流有限公司，山東濟(jì)南250014)

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和法律體系的逐步完善，市場競爭日趨激烈和復(fù)雜，作為市場經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也迅速增加。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組成部分，法律風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制對于企業(yè)的經(jīng)營安全和可持續(xù)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。長期以來，企業(yè)法律工作的核心內(nèi)容一直是從法律專業(yè)的角度處理企業(yè)面臨的各種法律事件和問題。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和市場交易規(guī)則的日趨復(fù)雜，以事務(wù)管理為主要特征的傳統(tǒng)法律管理模式越來越難以滿足企業(yè)的發(fā)展需要。從企業(yè)自身法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和管理情況出發(fā)，設(shè)計(jì)與構(gòu)建新型企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能很好的解決在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，進(jìn)而提升企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

企業(yè)；法律風(fēng)險(xiǎn)；管理體系；構(gòu)建

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于市場環(huán)境的多變與企業(yè)競爭的激烈，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無處不在。商界普遍接受一種不言而喻的觀念——沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含著成功的機(jī)會，也包含失敗的可能。企業(yè)要想獲得成功，就應(yīng)當(dāng)管理好風(fēng)險(xiǎn)。美國管理學(xué)家托馬斯·斯圖爾特在《財(cái)富》撰文指出，如果我們能夠預(yù)先建立應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施，則風(fēng)險(xiǎn)就能成為一個(gè)有益的因素[1]。在全球化與信息化不斷加速的時(shí)代背景下，資本、技術(shù)、人才和商品的流動加快，社會環(huán)境日趨復(fù)雜，企業(yè)不得不面臨更多、更大的風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和經(jīng)濟(jì)全球化，以及依法治國的不斷增強(qiáng)，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)問題已日益突顯。法律風(fēng)險(xiǎn)作為法商時(shí)代的必然產(chǎn)物，是風(fēng)險(xiǎn)管理中極為重要的一部分。法律風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制對于企業(yè)的經(jīng)營安全和可持續(xù)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。

企業(yè)的許多重大損失源于簡單的低級錯(cuò)誤，如果能夠及早發(fā)現(xiàn)，完全可以用最簡單、最有效、最經(jīng)濟(jì)的方法予以避免。這類足以招致?lián)p失的低級錯(cuò)誤在企業(yè)中比比皆是，因而是風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制而非單純的法律問題。長期以來，企業(yè)法律工作的核心內(nèi)容一直是從法律專業(yè)的角度處理企業(yè)面臨的各種法律事件和問題。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和市場交易規(guī)則的日趨復(fù)雜，這種以事務(wù)管理為主要特征的傳統(tǒng)法律管理模式越來越難以滿足企業(yè)的發(fā)展需要。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

從2006年6月6日國務(wù)院國資委所下發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》來看，該《指引》將法律風(fēng)險(xiǎn)列為全面風(fēng)險(xiǎn)之一，并將法律風(fēng)險(xiǎn)納入管理對象之列。在《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第4條中，將“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”解釋為：“本指引稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法?！睆倪@一解釋中可以歸納理解法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念：法律風(fēng)險(xiǎn)管理是在充分分析法律風(fēng)險(xiǎn)主體的自身目標(biāo)、狀況及其所處環(huán)境的基礎(chǔ)之上，圍繞企業(yè)的總目標(biāo)、結(jié)合企業(yè)內(nèi)部特點(diǎn)及外部因素等，采取綜合、系統(tǒng)的管理手段，以預(yù)防為主避免或降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不利后果的法律事務(wù)處理全過程[2]。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是對企業(yè)經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性歸納和層次性分析，并根據(jù)各方面法律風(fēng)險(xiǎn)的不同程度進(jìn)行深入分析。在全面測評企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對癥下藥，設(shè)計(jì)出一整套適合企業(yè)特征的內(nèi)部控制管理流程和體系[3]。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)管理是將法律風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)之一，也是作為企業(yè)日常管理的工作內(nèi)容之一，并以法律風(fēng)險(xiǎn)的思維模式和操作模式，依據(jù)現(xiàn)代管理的手段，預(yù)先發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)施主動干預(yù)以防止產(chǎn)生不利后果。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理困境及其原因分析

目前大多數(shù)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理最普遍的模式是聘請外部法律專業(yè)人士進(jìn)行法務(wù)管理或設(shè)立內(nèi)部法務(wù)管理機(jī)構(gòu)、設(shè)立專職法務(wù)人員，通過企業(yè)法律顧問開展專項(xiàng)法律事務(wù)工作來實(shí)現(xiàn)對法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。這種以事務(wù)管理為核心的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式有三個(gè)特點(diǎn)：一是法律風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)主要由企業(yè)法律顧問或企業(yè)法律顧問所在的部門承擔(dān)；二是沒有統(tǒng)一、完整、清晰的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制由企業(yè)法律顧問在處理不同的具體法律事務(wù)過程中分散完成；三是沒有標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方法、工具，風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制主要依靠企業(yè)法律顧問的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)完成。

隨著市場環(huán)境和企業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境日趨復(fù)雜，給企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來了巨大的挑戰(zhàn)，要求其必須不斷提升法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以適應(yīng)環(huán)境變化，保障企業(yè)經(jīng)營安全、維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。但與此同時(shí)，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升卻遇到了困境。主要表現(xiàn)在：1、事前預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn)。從風(fēng)險(xiǎn)防控的角度來說，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理最理想的狀態(tài)是能夠?qū)崿F(xiàn)對法律風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防，即通過有效的管理手段使企業(yè)盡可能地不發(fā)生或少發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)，而不是等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后再去處理和解決；2、難以妥善處理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的矛盾。目前多數(shù)企業(yè)要么一味遷就業(yè)務(wù)的發(fā)展而放棄必要的風(fēng)險(xiǎn)控制，要么采取了不必要的風(fēng)險(xiǎn)控制而影響了業(yè)務(wù)的合理發(fā)展。原因在于法律風(fēng)險(xiǎn)控制策略的決策往往是法律部門一個(gè)部門決定，業(yè)務(wù)部門并不參與，也沒有一套科學(xué)的方法確定風(fēng)險(xiǎn)大小的判斷，通常是根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)推斷或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的直觀感受來確定，從而導(dǎo)致了無法從全局的角度來客觀精確的衡量法律風(fēng)險(xiǎn)，而只能采取單一的控制策略；3、法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源嚴(yán)重不足。大多數(shù)企業(yè)總感覺現(xiàn)有法律崗位人員少，管理缺人，業(yè)務(wù)多而分散，不能滿足日常經(jīng)營活動對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，但短時(shí)間內(nèi)又無法解決。原因有兩方面：一是法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作局限于處理具體的法律事務(wù)，法務(wù)人員身陷于繁瑣的、重復(fù)性的事務(wù)性工作，這種工作模式導(dǎo)致企業(yè)無法從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度去認(rèn)識法律風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行更高層次的歸納和分析，進(jìn)而也無法提出統(tǒng)籌、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。二是法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任過分集中于法律部門，不能調(diào)動整個(gè)企業(yè)的資源來滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需求；4、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的工作質(zhì)量基本由法律顧問的個(gè)人素質(zhì)決定。如果企業(yè)的法律顧問經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)技能高，則法律風(fēng)險(xiǎn)管理的工作質(zhì)量相對就比較高，反之則有所下降，這顯然不利于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平面的提升。原因在于沒有一套科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具可供法律顧問使用。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制自身存在的不足與缺陷正是目前大多數(shù)國有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理困境產(chǎn)生的原因，而這些不足又正是以事務(wù)管理為核心的傳統(tǒng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式所固有的、不可避免的。因此，要解決法律風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，就必須轉(zhuǎn)換法律風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，重新構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是企業(yè)為合理、有效地控制公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)而建立的，由一系列涉及企業(yè)運(yùn)營管理全方位的制度、流程、活動所構(gòu)成的有機(jī)整體，主要由法律風(fēng)險(xiǎn)分析、法律風(fēng)險(xiǎn)控制和法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施評估三個(gè)模塊[4]組成，三個(gè)模塊相互作用，循環(huán)往復(fù)，形成一個(gè)動態(tài)循環(huán)的管理系統(tǒng)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建是通過對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)全面、規(guī)范、動態(tài)的管理，提高企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力，從而達(dá)到有效降低企業(yè)整體法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。

1、法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊

法律風(fēng)險(xiǎn)分析模塊的功能是通過科學(xué)的方法對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、測評、分析，全面、系統(tǒng)地認(rèn)識和掌握企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括對企業(yè)現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、歸類、評分和分級排序。風(fēng)險(xiǎn)分析評估的結(jié)果將直接決定法律風(fēng)險(xiǎn)的控制對象是否適當(dāng)，控制手段是否適應(yīng)。

首先識別法律風(fēng)險(xiǎn)。一是識別企業(yè)可能涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)，如“用工違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合同違約風(fēng)險(xiǎn)”等；二是識別引發(fā)這些法律風(fēng)險(xiǎn)的具體行為，如引發(fā)“用工違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的具體行為包括“不簽訂勞動合同”、“不為員工辦理社?！钡?；三是確定法律風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)信息，如風(fēng)險(xiǎn)涉及的法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門、企業(yè)外部相關(guān)主體等。采用問卷調(diào)查法、訪談?wù){(diào)研法、法規(guī)梳理法、案例分析法等具體方法，首先對企業(yè)進(jìn)行全面深入的法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，分析以往訴訟糾紛案例，發(fā)現(xiàn)和識別企業(yè)面臨的各方面法律風(fēng)險(xiǎn)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)源，梳理詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)清單，形成企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。按照企業(yè)內(nèi)部的管理職能和運(yùn)作流程，全面梳理并分類企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，使法律風(fēng)險(xiǎn)的識別成為一項(xiàng)規(guī)范性、結(jié)構(gòu)化、全方位的工作。

其次測評法律風(fēng)險(xiǎn)。對識別出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行從三個(gè)方面進(jìn)行量化測評：一是風(fēng)險(xiǎn)可能性，即在一定時(shí)間段內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻次的高低；二是風(fēng)險(xiǎn)損失度，即風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生后可能給企業(yè)造成的損失程度；三是風(fēng)險(xiǎn)水平，即綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與風(fēng)險(xiǎn)損失度后對風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度做出的判斷，具體表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)可能性與風(fēng)險(xiǎn)損失度的乘積。將具有不同法律性質(zhì)，分散在不同領(lǐng)域、部門的法律風(fēng)險(xiǎn)，通過定量衡量使各種風(fēng)險(xiǎn)之間具有可比性，并從管理的角度區(qū)分出輕重緩急，對各類法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評分排序，劃分為多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級，并確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。

最后作法律風(fēng)險(xiǎn)定向分析。在完成風(fēng)險(xiǎn)識別以及風(fēng)險(xiǎn)測評的基礎(chǔ)上，按部門、外部主體、部門與外部主體交叉以及經(jīng)營管理流程四個(gè)維度對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定向分析：一是風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量、種類、等級等分布情況，如企業(yè)內(nèi)部某部門涉及多少風(fēng)險(xiǎn)，各類風(fēng)險(xiǎn)所占的比例及各等級風(fēng)險(xiǎn)所占的比例等；二是風(fēng)險(xiǎn)的成因、影響、發(fā)展趨勢等，如企業(yè)內(nèi)部某部門涉及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量較多的原因是什么，其所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)可能會對經(jīng)營管理帶來什么樣的影響，以及該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展態(tài)勢等。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊

法律風(fēng)險(xiǎn)控制模塊的功能是依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，制定、實(shí)施合理的法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)對法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，包括風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀、制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃三個(gè)環(huán)節(jié)[5]。

第一步評估風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀。在完成風(fēng)險(xiǎn)測評后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)排序、分級以及重大法律風(fēng)險(xiǎn)確定結(jié)果，初步擬定需要控制的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，從八個(gè)維度評估風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際狀況，包括資源配置、職責(zé)權(quán)限、過程監(jiān)控、獎懲機(jī)制、執(zhí)行者能力要求、部門內(nèi)法律審查、專業(yè)法律審查、風(fēng)險(xiǎn)意識。第二步制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。一是明確對風(fēng)險(xiǎn)的控制態(tài)度包括避免、接受等；二是制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括相關(guān)的制度、流程、技術(shù)手段等；三是確定每項(xiàng)控制措施的責(zé)任部門、配合部門以及實(shí)施進(jìn)度等，制定出具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和時(shí)間表。第三步實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。由各風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門分別落實(shí)本部門負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并在計(jì)劃規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成落實(shí)工作。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對整個(gè)控制計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)行督促和指導(dǎo)，定期與風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門進(jìn)行溝通，及時(shí)掌握各項(xiàng)措施的落實(shí)情況，并反饋相關(guān)意見，提供相關(guān)協(xié)助。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施評估模塊

法律風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施評估模塊的功能是通過對控制實(shí)施的結(jié)果進(jìn)行評估，改進(jìn)與更新法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系。一是風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施情況評估，主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃實(shí)施的及時(shí)性和完成質(zhì)量，是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，或完成是否完整、準(zhǔn)確。二是風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施效果評估，主要包括風(fēng)險(xiǎn)行為實(shí)際發(fā)生的數(shù)量變化和造成的損失變化。定期對前兩階段的實(shí)施過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評價(jià)，并對其進(jìn)行更新。通過對風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制架構(gòu)的設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制所運(yùn)用的方法,以及機(jī)制運(yùn)行的效果進(jìn)行整體評估，查找其中存在的問題和原因，研究改進(jìn)方案，對下一個(gè)周期的風(fēng)險(xiǎn)分析評估和風(fēng)險(xiǎn)控制管理進(jìn)行改進(jìn)和調(diào)整。

法律風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制是一項(xiàng)長期性的工作，它伴隨著企業(yè)從成立、發(fā)展到終結(jié)的整個(gè)周期[6]。法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該是動態(tài)的、持續(xù)的運(yùn)行結(jié)構(gòu)，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，對這一管理體系不斷進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以保證這一體系始終適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。

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(責(zé)任編輯：滕元良)

D926.5；F272

A

1008—6153（2013）01—0064—03

2013-01-13

何彥(1978-)，女，碩士，山東能源國際物流有限公司法律顧問，經(jīng)濟(jì)師。