鄒益群

【摘 要】公司人格否認(rèn)是對公司法人人格被濫用的一種修正，目的在于維護(hù)公司法人人格的獨(dú)立并使之失衡的利益得到恢復(fù)，維護(hù)債權(quán)人及社會公共利益。體現(xiàn)了民法的公平和誠實信用原則，本文擬從人格濫用之背景出發(fā)，根據(jù)新公司法的精神界定法人人格否認(rèn)制度，并對法人人格否認(rèn)制度的適用條件和適用范圍進(jìn)行必要的探討。

【關(guān)鍵詞】法人人格；人格否認(rèn)；有限責(zé)任

公司作為最典型的法人，之所以具有獨(dú)立的人格，一方面體現(xiàn)在它能夠獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，另一方面，表現(xiàn)在公司必須獨(dú)立于股東之外。公司人格的獨(dú)立制度把公司和股東分開，減輕了股東的投資風(fēng)險，但同時，也存在著個人和某些社會團(tuán)體利用公司的人格獨(dú)立制度損害債權(quán)人和社會公共利益，為了維護(hù)公共利益，修正公司法人人格獨(dú)立的缺陷，公司法人人格否認(rèn)制度也就產(chǎn)生了。

一、公司人格否認(rèn)的概念、特征

公司人格的否認(rèn)，有兩層含義：一是國家對公司人格的徹底剝奪，即對公司法人人格的取締；二是指在具體的法律關(guān)系中，基于特定事由，否認(rèn)公司的獨(dú)立法人人格，使股東對公司債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。它不是對公司人格的永久剝奪，因此，其效力是對人的，而不是對世的；基于特定的原因，而非普遍適用的，在本文中所指的公司人格否認(rèn)專指第二種情況，在某種意義上的公司人格否認(rèn)又被形象地概括為“揭開公司的面紗”。

公司人格否認(rèn)原則表明了法律的這樣一種價值取向：法律應(yīng)充分肯定公司人格獨(dú)立的價值，將維護(hù)公司的獨(dú)立人格作為一般的原則；同時，又不容忍股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，損害公司債權(quán)人的利益，因而，公司人格否認(rèn)原則始終時也只能是對公司人格獨(dú)立原則的有益而必要的補(bǔ)充。它作為一種事后救濟(jì)，是對公司、公司股東以及債權(quán)人風(fēng)險與利益的平衡，它具有以下特征：一、公司人格否認(rèn)的適用是以公司具有獨(dú)立法人資格為前提，公司的人格的否認(rèn)只存在于法人組織之間。二、公司人格的否認(rèn)，只適用于個案中、針對責(zé)任人的特定的法律關(guān)系，不具有普遍適用性，公司人格的否認(rèn)并不是全面的否認(rèn)公司的人格，而只是針對那些有損害股東和債權(quán)人利益及社會公共利益的特定情況，它并不影響該公司作為一個獨(dú)立的實體繼續(xù)存在。三、公司人格的否認(rèn)制度在于張揚(yáng)法律的正義與公平，是公司人格獨(dú)立原則的有益和必要補(bǔ)充，二者的功能是互補(bǔ)的，促使法人制度的完善和發(fā)展。四、法人人格否認(rèn)制度是一種事后的救濟(jì)制度，不是主流制度，它的存在不是對有限責(zé)任的絕對否認(rèn)，而是對有限責(zé)任的一種保護(hù)，只有當(dāng)這種有限責(zé)任被濫用時才予以適用。

二、公司人格否認(rèn)制度的適用要件

盡管許多國家對法人人格否認(rèn)適用條件及股東對法人的運(yùn)作違反了法人人格獨(dú)立及責(zé)任獨(dú)立的基本條件與目的，但在具體認(rèn)定方面尚存在差異。下面國外的情形以及我國的適用條件做簡單的介紹。

美國，美國法院在考慮適用公司法人人格否認(rèn)時，往往會堅持三個基本原則，一為真實原則，即資本充實并不作關(guān)于公司資本或者凈值的虛假稱述，二為首要原則，即債務(wù)人應(yīng)當(dāng)把滿足法律義務(wù)放在捐贈、個人事務(wù)和道德義務(wù)的前面，三為公平原則。

在日本，日本判例在適用法人人格否認(rèn)時，范圍比較狹窄，條件也比較嚴(yán)格，主要適用于以下情形：一是濫用法人人格，濫用法人人格是指公司的控制股東隨意將公司利用為工具，不正當(dāng)?shù)睦梅ㄈ巳烁瘢ɡ梅ㄈ巳烁褚?guī)避法律和合同義務(wù)，利用法人人格欺詐債權(quán)人，二是法人人格的空洞化，法人人格的空洞化是指公司的營業(yè)活動實際上屬于股東個人的營業(yè)或者母公司營業(yè)內(nèi)容的一部分的情形，表現(xiàn)為：由背后的股東直接控制、實際上的一人公司、財務(wù)業(yè)務(wù)上的混淆、未區(qū)分會記賬簿、忽視法人組織的規(guī)定等。

我國基于學(xué)者們的研究和學(xué)理解釋，國內(nèi)關(guān)于公司人格否認(rèn)制度的使用要件學(xué)者大多持“三要件”說：一、主體要件，公司須合法有效成立，為取得法人資格，法人資格被取消，或者獨(dú)立人格存在其他無效事由，都有特定的救濟(jì)方法，不使用該原則。二、行為要件，即要求公司的股東具體實施濫用公司法人人格的行為，關(guān)于具體的濫用公司法人人格的判斷標(biāo)準(zhǔn)，法學(xué)界認(rèn)為有以下幾種行為表現(xiàn)：其一人格的混同，即該公司與其他公司之間沒有嚴(yán)格的區(qū)別，其二財產(chǎn)的混同，即公司的盈利與股東的收益之間沒有區(qū)別，在《公司法》第64條的情形即為混同，其三不正當(dāng)?shù)目刂?，表現(xiàn)為母公司對子公司實施了過度控制，母公司完全操縱子公司的決策過程，其四改變自我，表現(xiàn)在母子公司之間存在著所有權(quán)利的一體化，使子公司改變了自我，最后是虛擬股東，虛擬的目的在于逃避債務(wù)和規(guī)避法律。三、結(jié)果要件，是指股東濫用公司人格和有限責(zé)任的行為嚴(yán)重侵害了債權(quán)人及其社會公共利益，且應(yīng)當(dāng)是嚴(yán)重的利益損失。

三、我國公司法人格否認(rèn)制度的立法現(xiàn)狀

在我國的以往公司實踐中也出現(xiàn)許多濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害債權(quán)人利益的情形，原《公司法》對此并沒有規(guī)定，在新《公司法》第20條第1款和第3款規(guī)定：“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司利益或者其他股東利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益?！?，“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”新《公司法》第64條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！?/p>

但新《公司法》在判斷公司法人格否認(rèn)制度也有不足之處，規(guī)定較為原則，并沒有具體化，實施難度較大，不利于司法實踐；二是，盡管新《公司法》在對一人公司濫用公司人格損害其利益而主張具體適用該制度時，一人公司的股東要承擔(dān)舉證責(zé)任，但是其他具體情形則沒有具體規(guī)定；三是，新《公司法》規(guī)定可以維護(hù)債權(quán)人的利益，但對于社會公共利益和國家利益的保護(hù)不夠。

四、完善我國公司法人否認(rèn)制度的建議

首先、由于新《公司法》對公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定具有相當(dāng)?shù)脑瓌t性，要實施它還需要相關(guān)配套制度的建立與完善以及相關(guān)司法解釋的制定。

其次、可以通過列舉的方式明確公司人格濫用行為的具體情形，補(bǔ)充現(xiàn)行法或者通過司法解釋將股東濫用公司人格獨(dú)立和有限責(zé)任給社會公共利益和國家利益造成損害的情形納入公司人格否認(rèn)的適用范圍。

最后、明確舉證責(zé)任，對于非一人公司在實施人格否認(rèn)時，要在法律明確舉證責(zé)任制度，是依然實施簡單的“誰主張、誰舉證”的原則還是實施舉證責(zé)任倒置。

五、結(jié)論

公司人格獨(dú)立與公司人格否認(rèn)是一個極具哲理的命題，在這一對關(guān)系中不僅包含著我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度的價值追求，而且潤含著對債權(quán)人利益及交易安全的價值判斷，應(yīng)當(dāng)辯證的分析。此外，需要指出的是，無論公司人格否認(rèn)原則如何重要，它只能是公司人格獨(dú)立原則的補(bǔ)充，在實踐中應(yīng)當(dāng)慎用公司人格否認(rèn)原則。

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