金錕 宋良榮

摘要：技術(shù)效率是在產(chǎn)出規(guī)模和市場價格不變的條件下，按照既定的要素投入比例所能達到的最小生產(chǎn)成本占實際生產(chǎn)成本的百分比。本文利用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（DEA）對我國財政三農(nóng)支出資金的有效性進行了測度，結(jié)果發(fā)現(xiàn)我國財政三農(nóng)支出資金整體效率不高，支出結(jié)構(gòu)不合理是其主要原因，并對此提出了一些對策建議。

關(guān)鍵詞：三農(nóng)支出；DEA；績效評價

一、引言

農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)和戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)對國家財政以及整個社會活動直接或間接地做出貢獻，然而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性又需要財政的大力支持。財政支農(nóng)是我國財政支出的重要組成部分，隨著我國全面建設(shè)小康社會和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)偉大事業(yè)的深入開展，以及國家對三農(nóng)的重視，財政三農(nóng)支出在發(fā)展農(nóng)業(yè)、致富農(nóng)民和繁榮農(nóng)村所起到的作用也日益顯現(xiàn)。然而，財政支農(nóng)是否達到了預(yù)期目標、綜合績效是否滿意等一直是人們關(guān)心的問題。本文運用DEA探討財政三農(nóng)支出績效評價。

二、模型理論框架

當一個系統(tǒng)的產(chǎn)出只能通過增加投入來獲得時，它的投入的相對有效性是100%。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）方法是評價相對有效性的方法，它由著名運籌學(xué)家Charnes和Cooper等人在“相對效率評價”概念的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。在DEA方法中，每個被研究單元被稱作是決策單元（DMU） ，它的基本特點是有多個輸入和輸出，在把輸入轉(zhuǎn)化為輸出的過程中努力實現(xiàn)自身的決策目標。自1978年由美國學(xué)者Charnes， Cooper與Rhodes提出第一個DEA模型（CCR 模型）以來，已有多種派生的或?qū)Ｓ玫腄EA模型誕生，其主要思路是：假定n個決策單元DMU，每個 都有m 種非負投入品以及k種非負產(chǎn)出品，它們分別由向量 和 給出，每個決策單元都利用投入品X 生產(chǎn)Y，對于任意決策單元 基于凸性、錐性、無效性和最小性的公理假設(shè)，有生產(chǎn)可能性集：

根據(jù)上述思想，可以得到如下DEA模型（CCR ）：

s.t

其中： 為被評價決策單元 的有效值（指投入相對于產(chǎn)出的有效利用程度） ， 和 表示本文使用DEA方法中 的個DMU的第i項輸入和第r項輸出， 和 分別為松弛變量， 是相對于 重新構(gòu)造一個有效DMU組合時，其中第i個DMU決策單元的組合比例， 為阿基米德無窮小量。

CCR模型所表達的經(jīng)濟含義為： ①當 且 時， 為DEA有效，表明這n個決策單元組成的經(jīng)濟系統(tǒng)中，其績效在原投入 時所獲得的產(chǎn)出 已達到最優(yōu)；②當 且 或 時， 為DEA弱有效，表明n個決策單元組成的經(jīng)濟系統(tǒng)中，把投入 減少S仍可保持原產(chǎn)出 不變， 或在 投入不變的情況下可將產(chǎn)出 提高； ③當 時， 為DEA無效，表明n個決策單元組成的經(jīng)濟系統(tǒng)中，可將投入降至原投入 的比例而使原產(chǎn)出 不減少。

的規(guī)模收益由 決定， 根據(jù)其取值大小，分別分為規(guī)模收益遞增、規(guī)模收益不變和規(guī)模收益遞減 。它反映投入要素的增量百分比與對應(yīng)的產(chǎn)出增量百分比的大小，即投入和產(chǎn)出增長的相對效率。

三、指標選取及數(shù)據(jù)來源

我國三農(nóng)支出資金分為三部分：支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項農(nóng)業(yè)事業(yè)費，糧食、農(nóng)資、良種、農(nóng)機具四項補貼、農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展支出（即促進農(nóng)村教育、衛(wèi)生等社會事業(yè)發(fā)展支出）。因此，本文將這三項支出項目作為財政三農(nóng)投入來考慮，同時將農(nóng)林牧漁業(yè)的產(chǎn)值作為財政支農(nóng)的產(chǎn)出因素。具體數(shù)據(jù)如表1所示。

表1 2007～2011年國家財政三農(nóng)支出以及農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值

（單位：億元）

資料來源：相關(guān)年份我國農(nóng)業(yè)統(tǒng)計年鑒

由于國家財政支農(nóng)因報表制度調(diào)整，口徑與往年不同，所以本文的數(shù)據(jù)選擇自2007年到2011年五年間，數(shù)據(jù)可得性問題可能是本文的不足之處。

四、實證分析

我們運用DEAP2.1軟件對上述數(shù)據(jù)進行處理，得到的結(jié)果如表2所示。在本文中我們將農(nóng)林牧漁業(yè)的產(chǎn)值命名為output1，支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項農(nóng)業(yè)事業(yè)費，糧食、農(nóng)資、良種、農(nóng)機具四項補貼，農(nóng)業(yè)社會事業(yè)發(fā)展支出分別為input1，input2，input3。

表2 2007年～2011年各年投入產(chǎn)出松弛度及目標值 （單位：億元）

無我們運用軟件運算得到表2的結(jié)果，并以其中的一年（2009年）為例進行解釋（其他年份解釋原理相同）。該年的技術(shù)效率為0.830，說明用少于當前的投入就可達到現(xiàn)有的產(chǎn)出，可以解釋為用83%的當前投入就可達到現(xiàn)有的產(chǎn)出。2007年的技術(shù)效率為1就意味著它處于有效前沿面上，無需變動了。投入2的松弛度為424.034表明投入2可以減少424.034個單位，以下類似。由于本文用的是投入導(dǎo)向的運算，所以產(chǎn)出目標與原來的數(shù)值相同。投入1目標為2224.294億元就意味著投入2224.294億元就能達到原來投入2679.2億元的效果，以下類似。我們可以將技術(shù)效率記為財政三農(nóng)支出資金DEA績效系數(shù)，可以從表2看出從2007年至2011年DEA績效系數(shù)一直處于下降趨勢。也就是說2007年至2011年我國財政三農(nóng)支出資金效率存在著下滑的趨勢。

五、結(jié)論與政策建議

從國家財政“三農(nóng)”支出每年都在增加（見表1）中可以看出國家財政支出對“三農(nóng)”的重視和支持，但與我國農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)性地位和發(fā)展要求相比，政府對農(nóng)業(yè)的支持力度還是低水平的。從表1中可以看出雖然每年都有些不同，但總體上還是支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和各項農(nóng)業(yè)事業(yè)費比重最高，其次是農(nóng)業(yè)社會事業(yè)發(fā)展支出，最后是糧食、農(nóng)資、良種、農(nóng)機具四項補貼。這說明用于三農(nóng)的資金結(jié)構(gòu)出現(xiàn)偏差，這部分資金結(jié)構(gòu)的不合理也成為財政三農(nóng)支出資金績效低下的重要原因。我國三農(nóng)支出很大一部分用于行政開支，用于建設(shè)性支出的比重不高；在農(nóng)業(yè)建設(shè)資金中，用于大中型水利建設(shè)的比重較大，而農(nóng)民可以直接接受的中小型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的比較??；政府農(nóng)業(yè)投入中，直接用于流通領(lǐng)域的補貼高，一些關(guān)系農(nóng)業(yè)發(fā)展大局的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、公益性項目，如農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)改良、重大病害控制、農(nóng)業(yè)研究和推廣、食品安全保障等，而社會化服務(wù)體系建設(shè)等卻缺乏足夠的投入保障?？梢?，我國農(nóng)業(yè)支出的各項比重差異大并且結(jié)構(gòu)不夠合理。另外，財政三農(nóng)支出資金整體效率低下也與我們國家財政農(nóng)業(yè)資金管理體制有很大關(guān)系。我國財政農(nóng)業(yè)支出實行分塊管理，部門分割嚴重，有限的資金不能形成合力。目前政府對農(nóng)業(yè)的投入渠道較多，農(nóng)業(yè)財政支出分部門管理。不同渠道的資金在使用方向、實施范圍、建設(shè)內(nèi)容、項目安排等方面存在相當程度的重復(fù)和交叉，但是由于隸屬于不同的部門，并不能形成有效的協(xié)調(diào)機制。這種體制造成了政府各部門之間的職責(zé)不清，多頭管理，力量分散，不能形成合力。此外，農(nóng)業(yè)財政支出的資金使用監(jiān)督機制落后，資金的使用效果不理想。項目的審批制度化、公開化、科學(xué)化不夠，存在一定的盲目性和隨意性，使得很多項目的實施效果大打折扣。

綜上所述，我們需要改善財政三農(nóng)支出投入效率較低的狀況，主要依靠改善其自身結(jié)構(gòu)。（1）三農(nóng)支出包括財政支援農(nóng)村生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象等部門的事業(yè)費。支援農(nóng)村生產(chǎn)支出主要通過轉(zhuǎn)移支付補貼農(nóng)戶、降低其生產(chǎn)成本，調(diào)動農(nóng)民生產(chǎn)的積極性，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)出和農(nóng)業(yè)收入。財政支援農(nóng)村生產(chǎn)支出不能減少，因此只能從精簡各部門的人員和行政機構(gòu)人手，改變機構(gòu)臃腫和人員冗余現(xiàn)狀。（2）增加農(nóng)村社會事業(yè)支出，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大對農(nóng)村教育、衛(wèi)生、社會保障和文化等方面的投入，將農(nóng)村義務(wù)教育全面納入公共財政保障范圍，實現(xiàn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋，支持農(nóng)村文化生活。建立完善財政綜合扶貧政策體系，促進提高農(nóng)村貧困地區(qū)和貧困人口自我發(fā)展能力。（3）政府部門除了應(yīng)根據(jù)實際情況適當調(diào)整對各支出子項目的投入比例外，還要完善監(jiān)督機制，使投入落到實處，?？顚Ｓ?，真正發(fā)揮作用，這就要求各級財政主管部門以及財政三農(nóng)資金的使用部門建立強有力的監(jiān)督機制，保證三農(nóng)資金的合理使用。此外，還有必要加強外部監(jiān)督和輿論導(dǎo)向，約束有關(guān)部門的行為，以達到財政三農(nóng)投入效率的最佳狀態(tài)。

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[基金項目]受上海市一流學(xué)科項目“管理科學(xué)與工程”（S1201YLXK）資助