胡曉煉

自2003年6月，國務(wù)院印發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》（國發(fā)[2003]15號），新一輪農(nóng)村信用社改革試點工作正式啟動以來，農(nóng)村信用社改革逐步在全國范圍內(nèi)展開。按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，人民銀行負責制定并組織實施農(nóng)村信用社改革試點資金支持政策（以下簡稱“資金支持政策”）。人民銀行認真研究制定，并精心組織實施資金支持政策，嚴格考核農(nóng)村信用社改革實效。

至2013年，已經(jīng)進入改革的第十年頭，資金支持政策已經(jīng)基本落實到位，對支持和推動農(nóng)村信用社改革發(fā)揮了重要的正向激勵作用，農(nóng)村信用社改革取得重要成果。

一、我國農(nóng)信社的發(fā)展歷程

農(nóng)村信用社是由農(nóng)民入股，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的地方性金融組織，它的服務(wù)對象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)目標是為了促進地方經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定，農(nóng)村信用社建社以來，在不同的歷史時期，都為我國的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟，以及農(nóng)村社會穩(wěn)定作出了較大的貢獻。然而，建國后成立的農(nóng)村信用社都是以行政指令組合而成的名義上的合作組織，從一開始就不符合“自愿、互助合作、民主管理”等合作制原則規(guī)范，經(jīng)歷了多次整頓、改革，現(xiàn)在合作金融的基本屬性已經(jīng)所剩無幾。

長期以來，由于我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，農(nóng)村信用社現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)狀況的多樣性，農(nóng)民參與農(nóng)村信用社民主管理的意識低下等原因造成了農(nóng)村信用社的虧損和歷史包袱嚴重，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度變遷的國家偏好和農(nóng)民的接受程度之間存在著矛盾，信用社復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)和長期的“官辦”色彩更加劇了這一矛盾。

然而，這并不等于說我國不需要合作制農(nóng)村信用社，或國際規(guī)范的農(nóng)村信用社在我國無法生存。國際經(jīng)驗表明，許多發(fā)達國家，合作金融仍然是各國金融業(yè)中不可或缺的重要組成部分。合作金融的必要性和存在生存、發(fā)展的空間就在于弱勢群體可以通過團體合作、資金聯(lián)合的方式，實現(xiàn)互助，解決單個社員不易解決的經(jīng)濟問題。

現(xiàn)在，在我國廣大農(nóng)村地區(qū)，金融服務(wù)業(yè)面臨的現(xiàn)實是：商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向、機構(gòu)網(wǎng)點收縮；政策性銀行無力直接伸到最基層去顧及農(nóng)戶的金融需要；農(nóng)村信用社也面臨重組、改造，甚至撤并；民間借貸、地下錢莊日漸活躍。因此，完全有必要發(fā)育一大批農(nóng)民自己的真正意義上的農(nóng)村信用合作組織，現(xiàn)有農(nóng)村信用社的改革勢在必行。

二、推動農(nóng)信社深化改革的深遠意義

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是聯(lián)系農(nóng)村千家萬戶的金融紐帶，是農(nóng)村金融的主力軍，它服務(wù)的對象是農(nóng)民，服務(wù)的區(qū)域是農(nóng)村，服務(wù)的目標是促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，與農(nóng)民的關(guān)系最密切，在農(nóng)村金融中具有舉足輕重的地位，在支持“三農(nóng)”中具有不可替代的作用，它的金融產(chǎn)品也是最適合農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的。進一步深化農(nóng)村信用社改革，增強金融服務(wù)功能，加大支農(nóng)力度，是當前金融改革的一項重要而緊迫的任務(wù)。

堅持市場化改革取向，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務(wù)功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，逐步改革完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度，并進一步深化農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、理順管理體制、落實國家扶持政策，增強農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制力和風險防范能力，促進農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔風險的市場主體，真正成為服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的社區(qū)性地方金融企業(yè)，保障農(nóng)民利益，增加農(nóng)民收入，發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，促進廣大農(nóng)村全面建設(shè)小康社會具有重要意義。

各級、各部門一定要從實踐“三個代表”重要思想和支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、全面建設(shè)小康社會的戰(zhàn)略高度，充分認識深化農(nóng)村信用社改革的重要性，不斷加大對農(nóng)村信用社的支持力度，幫助農(nóng)村信用社逐步降低不良資產(chǎn)比例，化解歷史包袱，為農(nóng)村信用社組建合作銀行、商業(yè)銀行打下堅實的基礎(chǔ)。

三、精心組織實施資金支持政策，充分發(fā)揮持續(xù)正向激勵作用

按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，人民銀行會同銀監(jiān)會就按照因地制宜、分類指導(dǎo)，防范道德風險，建立正向激勵機制，以及“花錢買機制”的原則，及時制定發(fā)布了資金支持政策，并按照規(guī)定的程序和條件，精心組織實施資金支持政策，嚴格考核農(nóng)村信用社改革成效。

（一）建立持續(xù)的正向激勵機制，注重落實資金支持與推動改革相結(jié)合。人民銀行會同銀監(jiān)會制定并發(fā)布了資金支持政策實施方案，對資金支持政策的實施設(shè)置了適當條件和規(guī)范透明的考核程序，強調(diào)專項票據(jù)的發(fā)行、兌付和專項借款的發(fā)放進度，必須與試點省（區(qū)、市）改革試點實施方案的實施進程相結(jié)合，與農(nóng)村信用社改革取得的實際成效掛鉤，以持續(xù)激勵農(nóng)村信用社深化改革。同時，考慮到地區(qū)間農(nóng)村信用社的經(jīng)營財務(wù)狀況和改革難易程度差異較大，人民銀行設(shè)計了專項票據(jù)和專項借款兩種資金支持方式，設(shè)置了不同的資金支持條件，由農(nóng)村信用社依據(jù)實際情況自主選擇。針對此次產(chǎn)權(quán)制度改革設(shè)計的股份制、股份合作制、合作制三種產(chǎn)權(quán)制度模式，以及農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、以縣（市）為單位統(tǒng)一法人和縣、鄉(xiāng)兩級法人等四種組織形式，資金支持政策分別規(guī)定了差異化的專項票據(jù)發(fā)行、兌付標準，以鼓勵各地農(nóng)村信用社結(jié)合自身實際，積極穩(wěn)妥地安排改革進度。以多元化的制度供給滿足多元化的制度需求，有利于農(nóng)村信用社切合實際積極推進改革。

（二）堅持循序漸進原則，逐步推動農(nóng)村信用社深化改革。鑒于改革前農(nóng)村信用社歷史包袱重、資產(chǎn)質(zhì)量差、內(nèi)控管理弱的特點，為促進實現(xiàn)改革目標，增強專項票據(jù)發(fā)行、兌付考核的操作性，量化考核條件，便于農(nóng)村信用社準確把握改革要點，人民銀行按照先易后難、循序漸進、逐步深化的戰(zhàn)略，完善資金支持政策，明確農(nóng)村信用社在申請兌付專項票據(jù)時，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)取得明顯進展，重點考核其健全內(nèi)控制度、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制和完善法人治理的實際成效，并提出了逐步提高資產(chǎn)質(zhì)量、有效控制成本費用、不斷改善財務(wù)狀況的具體要求。

（三）健全考核工作機制，確保政策公信力。一是建立專項票據(jù)發(fā)行、兌付聯(lián)合考核工作機制。二是建立專項票據(jù)考核現(xiàn)場抽查機制。三是建立專項票據(jù)考核評審委員會制度。四是建立專項票據(jù)考核申訴制度。五是建立專項票據(jù)考核考評機制。通過透明的考核工作機制，有效保證了政策的公信力。

（四）適度微調(diào)資金支持政策，加大對老少邊窮地區(qū)的資金支持力度。按照強化正向激勵機制、向老少邊窮地區(qū)傾斜、微調(diào)縣（市）執(zhí)行統(tǒng)一計算標準的原則，對全國616個縣（市）共計調(diào)增資金支持額度33億元。從地區(qū)分布看，微調(diào)增加的資金支持額度和涉及增加資金支持額的縣（市）中，西部12?。▍^(qū)、市）分別占85%和82%；國定貧困縣（市）分別占44%和43%。北京、廣東等東部7?。ㄊ校┎患{入微調(diào)范圍。從實際執(zhí)行情況看，微調(diào)資金支持政策較好地體現(xiàn)了正向激勵原則和向老少邊窮地區(qū)傾斜的政策意圖。

（五）嚴格考核改革成效，促進實現(xiàn)“花錢買機制”政策目標。十年來，人民銀行會同銀監(jiān)會按照資金支持政策規(guī)定的條件和程序，嚴格考核農(nóng)村信用社改革成效。截至2013年3月末，共計對2408個縣（市）農(nóng)村信用社發(fā)行專項票據(jù)1699億元，對2405個縣（市）兌付專項票據(jù)1694億元，兌付進度達到99%以上。對新疆、吉林、黑龍江等3?。▍^(qū)）發(fā)放專項借款17億元。目前，資金支持政策已經(jīng)基本落實到位，資金支持與農(nóng)村信用社改革成效掛鉤的政策安排，對支持和推動改革發(fā)揮了重要的持續(xù)正向激勵作用，促進實現(xiàn)了“花錢買機制”的政策目標。

（六）加強專項票據(jù)兌付后續(xù)監(jiān)測考核，推動農(nóng)村信用社改革再上新臺階。為繼續(xù)有效發(fā)揮資金支持政策對農(nóng)村信用社改革的激勵約束作用，推動其鞏固前期改革成果，不斷增強可持續(xù)發(fā)展能力，切實提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，人民銀行加強對已兌付專項票據(jù)農(nóng)村信用社的后續(xù)監(jiān)測考核，并根據(jù)考核結(jié)果，發(fā)揮貨幣政策和金融市場準入政策的激勵約束作用，促進農(nóng)村信用社加快建立可持續(xù)發(fā)展機制，積極改善農(nóng)村金融服務(wù)。自2011年開始，以縣（市）為單位，人民銀行已按年組織實施了3次專項票據(jù)兌付后續(xù)監(jiān)測考核，考核取得良好效果，對推動農(nóng)村信用社進一步深化改革發(fā)揮了重要的激勵約束作用。

四、農(nóng)信社改革取得重要成果，農(nóng)村金融服務(wù)水平顯著提升

總體看，近年來，農(nóng)村信用社改革試點成效顯著。對保持我國農(nóng)村金融的穩(wěn)定發(fā)展、提升農(nóng)村金融服務(wù)能力和水平、推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮了重要作用。

（一）各項扶持政策落實到位，長期積累的沉重歷史包袱有效化解。改革試點以來至2013年3月末，人民銀行采取專項票據(jù)和專項借款兩種方式，共計對農(nóng)村信用社安排資金支持1716億元、支付專項票據(jù)利息90億元，占中央安排用于化解農(nóng)村信用社歷史包袱的2600億元資金的69%，基本化解了農(nóng)村信用社的歷史包袱。改革以來，全國農(nóng)村信用社共消化歷年虧損掛賬1070億元，降幅達到81%。已全部消化歷年虧損掛賬的縣（市）個數(shù)為2107個，占縣（市）總數(shù)的比例為91.8%。當年虧損的縣（市）個數(shù)由2002年末的1330個下降至13個。自2004年全國農(nóng)村信用社實現(xiàn)軋差盈余以來，截至2012年末，累計盈利6901億元，其中，2012年盈利2160億元。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營財務(wù)狀況明顯改善，長期存在的系統(tǒng)性、區(qū)域性支付風險有效控制。按照貸款五級分類口徑統(tǒng)計，2013年3月末，全國農(nóng)村信用社不良貸款余額和比例分別為3525億元、4.2%，比2007年末分別下降3071億元、16.8個百分點。全國農(nóng)村信用社資本充足率為11.3%，比2007年末提高11.4個百分點；撥備覆蓋率為118%，比2007年末提高104個百分點。2012年末，全國農(nóng)村信用社資產(chǎn)利潤率為1.1%，比2007年末提高0.56個百分點。

（三）資金規(guī)模和涉農(nóng)信貸投放顯著增加，農(nóng)村金融服務(wù)明顯改善。2013年3月末，全國農(nóng)村信用社各項存貸款余額分別為13.2萬億元、8.3萬億元，比2002年末分別增長5.6倍、5.0倍。各項貸款占全國金融機構(gòu)各項貸款的比例為12.7%，比2002年末提高2.1個百分點。涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款余額分別為5.6萬億元、2.8萬億元，比2007年末分別增長1.7倍、1.4倍。涉農(nóng)貸款占同期各項貸款的比例為67.1%，比2007年末提高0.6個百分點。

（四）產(chǎn)權(quán)制度改革取得一定進展，法人治理組織架構(gòu)初步建立。截至2013年3月末，全國共組建農(nóng)村商業(yè)銀行352家、農(nóng)村合作銀行141家、縣（市）統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社1795家。目前，農(nóng)村信用社基本建立了“三會一層”的法人治理組織架構(gòu)并初步運行，制定了“三會一層”的運行程序、規(guī)則和激勵約束制度，健全了信息披露制度和對主要高級管理人員的專項審計和離任審計制度。部分農(nóng)村信用社在完善法人治理方面進行了有益探索，取得了初步成效。

（五）省級政府的依法管理和金融風險處置責任初步落實，省級聯(lián)社履行行業(yè)管理職能取得成效。按照構(gòu)建“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級人民政府依法管理、落實責任，農(nóng)村信用社自我約束、自擔風險”的監(jiān)督管理體制要求，分別明確了有關(guān)方面對農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理責任。初步明確并落實了省級政府對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的金融風險處置責任，維護了農(nóng)村金融穩(wěn)定。省聯(lián)社履行對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的行業(yè)管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，通過建章立制、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、人員培訓(xùn)、幫助清收不良貸款等措施，在一定程度上促進了農(nóng)村信用社健全內(nèi)控機制、防范業(yè)務(wù)風險。

在充分肯定前期農(nóng)村信用社改革取得顯著成效的同時，應(yīng)該看到，農(nóng)村信用社改革發(fā)展中尚存在一些深層次體制機制問題，真正實現(xiàn)改革達標，仍需不斷努力：一是產(chǎn)權(quán)制度改革有待進一步深化，市場主體投身改革的主動性發(fā)揮不夠。改革以來，由于產(chǎn)權(quán)制度改革仍不徹底，農(nóng)村信用社為誰所有、對誰負責仍不清晰，由此引發(fā)的內(nèi)部人控制、內(nèi)控管理薄弱、法人治理失效問題仍然突出。同時，農(nóng)村信用社行業(yè)管理的行政色彩比較濃厚，也制約了農(nóng)村信用社深化改革的積極性和主動性。二是農(nóng)村信用社的金融服務(wù)方式和能力與農(nóng)村金融服務(wù)多樣化需求不相適應(yīng)，服務(wù)手段相對單一、服務(wù)效率不高，導(dǎo)致縣域和農(nóng)村金融服務(wù)的供需矛盾仍然比較突出。三是農(nóng)村金融風險補償制度不完善，支持農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的系統(tǒng)性、制度性扶持政策體系尚不健全，尚未形成促進改善農(nóng)村金融服務(wù)的長效機制。

五、推動農(nóng)信社進一步深化改革，促進持續(xù)改善農(nóng)村金融服務(wù)

進一步深化農(nóng)村信用社改革，應(yīng)堅持以下五項原則：服務(wù)“三農(nóng)”原則，督促和引導(dǎo)農(nóng)村信用社始終堅持支農(nóng)服務(wù)方向不動搖，努力改善農(nóng)村金融服務(wù)；重點突破原則，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)務(wù)必取得實質(zhì)性進展；市場化原則，鼓勵農(nóng)村信用社自主選擇產(chǎn)權(quán)組織形式，保持縣（市）法人地位總體穩(wěn)定；適度競爭原則，建立市場準入退出機制，強化外部約束；商業(yè)可持續(xù)原則，著力構(gòu)建系統(tǒng)性、制度性農(nóng)村金融政策扶持體系。

（一）下移農(nóng)村信用社的經(jīng)營、管理重心。保持農(nóng)村信用社縣（市）法人地位的總體穩(wěn)定，引導(dǎo)農(nóng)村信用社真正做到貼近農(nóng)民、扎根農(nóng)村、做實縣域，有效發(fā)揮農(nóng)村信用社作為社區(qū)性金融機構(gòu)的功能，發(fā)揮農(nóng)村信用社地緣、人緣、血緣的比較優(yōu)勢，實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）積極推動農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新。近年來，我國農(nóng)村經(jīng)濟社會快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐明顯加快，農(nóng)村金融服務(wù)需求呈現(xiàn)多樣化趨勢。農(nóng)村信用社必須積極適應(yīng)農(nóng)村金融需求和市場格局的新特點、新變化，與時俱進地改進服務(wù)方式，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，調(diào)整服務(wù)重點，既要充分滿足農(nóng)民的基本信貸需求，又要適應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、產(chǎn)業(yè)化和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)對金融需求的新要求，全面提升農(nóng)村金融服務(wù)水平。

（三）積極引進民營資本投資者。要按照商業(yè)化和市場化原則，推動農(nóng)村信用社進一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，構(gòu)建多元化產(chǎn)權(quán)制度和多樣化組織形式，堅持股份制為主導(dǎo)的改革方向。要注重運用市場化手段，引導(dǎo)民營資本投資入股農(nóng)村信用社，促進農(nóng)村信用社增強資本實力，提高資本質(zhì)量，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，強化股東的風險意識和責任約束，提高股東參與經(jīng)營決策的能力和積極性，發(fā)揮民營資本投資者在法人治理中的主導(dǎo)作用，真正構(gòu)建“三會一層”運作規(guī)范，權(quán)力有效制衡的激勵、約束機制，增強農(nóng)村信用社深化改革的內(nèi)在動力，內(nèi)生促進農(nóng)村信用社實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的機制。

（四）科學(xué)規(guī)范省聯(lián)社履職行為。一是推動省聯(lián)社進一步深化改革，按照“明確職責、規(guī)范履職、改進管理、強化服務(wù)”原則，明晰省聯(lián)社履職邊界、規(guī)范履職行為，淡化行政管理，強化服務(wù)職能，實現(xiàn)由管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。二是促進省聯(lián)社堅持因地制宜、分類指導(dǎo)原則，對轄內(nèi)農(nóng)村信用社實施分類管理。對經(jīng)營財務(wù)狀況明顯改善、內(nèi)部管理水平較高、可持續(xù)發(fā)展能力較強的農(nóng)村信用社，省聯(lián)社應(yīng)按照市場化原則，提供支付結(jié)算、業(yè)務(wù)咨詢等公共服務(wù)。對經(jīng)營財務(wù)狀況有所改善，具備一定自我發(fā)展能力的農(nóng)村信用社，省聯(lián)社應(yīng)通過強化現(xiàn)場檢查、外部審計等措施，規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營行為，培育其自我管理能力，引導(dǎo)其逐步建立可持續(xù)發(fā)展機制。對資金實力弱、財務(wù)狀況差、自我發(fā)展能力嚴重不足的農(nóng)村信用社，省聯(lián)社要進一步加大管理工作力度，強化監(jiān)督檢查，可對其高級管理人員聘任、大額貸款和財務(wù)開支等重要事項進行指導(dǎo)咨詢，幫助其逐步可持續(xù)發(fā)展。

（五）構(gòu)建多元化、多層次的適度競爭農(nóng)村金融市場。服務(wù)“三農(nóng)”的關(guān)鍵不在于銀行大小，而是在于運行機制，更在于農(nóng)村金融市場的培育。適度放寬農(nóng)村金融市場準入標準，鼓勵國內(nèi)外各類社會資本通過入股、重組、兼并等方式進入農(nóng)村金融市場，構(gòu)建真正的農(nóng)村金融競爭主體。要合理布局大中小型涉農(nóng)金融機構(gòu)，明確市場定位，實現(xiàn)合作共贏，共同提升農(nóng)村金融服務(wù)水平。要充分發(fā)揮好大中型涉農(nóng)金融機構(gòu)在資金、技術(shù)、人才方面的優(yōu)勢，不斷提升支農(nóng)骨干和支柱作用。扎實推進農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革試點工作，確立縣域事業(yè)部經(jīng)營主體地位，更好地服務(wù)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟發(fā)展。進一步深化農(nóng)村信用社改革，不斷改進服務(wù)方式、創(chuàng)新金融產(chǎn)品，鞏固和提升農(nóng)村金融服務(wù)主力軍地位。要在風險可控的前提下，大力發(fā)展小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等產(chǎn)權(quán)明晰的新型農(nóng)村金融機構(gòu)，著力打造治理有效、定位清晰、服務(wù)“三農(nóng)”的專業(yè)化農(nóng)村小微銀行。積極引導(dǎo)并規(guī)范發(fā)展在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上開展信用合作和資金互助，適時適度發(fā)揮民間信用合作促進改善農(nóng)村金融服務(wù)的作用。引導(dǎo)民間金融陽光化、規(guī)范化發(fā)展。

（六）加快建立農(nóng)村中小金融機構(gòu)存款保險制度。建立農(nóng)村中小金融機構(gòu)存款保險制度，構(gòu)建維護農(nóng)村金融穩(wěn)定的防火墻，以有效解決監(jiān)管力量薄弱問題，也有利于健全農(nóng)村金融市場退出制度，強化外部約束機制，解決因金融風險處置資金缺乏，對農(nóng)村信用社難以實施市場退出的問題。

（七）加快構(gòu)建促進農(nóng)村金融可持續(xù)發(fā)展的扶持政策體系。目前，應(yīng)加快構(gòu)建促進農(nóng)村金融發(fā)展的系統(tǒng)性、制度性扶持政策體系，合理覆蓋涉農(nóng)金融服務(wù)的經(jīng)營成本和風險，為農(nóng)村信用社實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。一是發(fā)揮財政政策的主導(dǎo)作用。二是加大稅收政策優(yōu)惠力度。三是強化貨幣政策的正向激勵作用。四是對地處老少邊窮地區(qū)、商業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力不足的農(nóng)村信用社，加大財政補貼力度。

（八）加快金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。農(nóng)信社要不斷擴大信用工程建設(shè)的階段性成果，加強信用工程的宣傳、教育力度，進一步完善小額農(nóng)貸內(nèi)控機制，增強廣大農(nóng)民的信用意識，優(yōu)化信用環(huán)境，按照政府主導(dǎo)、各方配合的要求，全力推進“信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”的創(chuàng)建工作。要建立健全金融債權(quán)聯(lián)席會議制度，及時溝通信息，定期對違信、失信企業(yè)和個人予以通報，配合司法、執(zhí)法部門，加大對違信行為的處罰力度。進一步規(guī)范企業(yè)改制行為，堅決制止企業(yè)逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的行為。做好對農(nóng)村地區(qū)的信用知識宣傳工作，提高農(nóng)民和企業(yè)的信用意識和風險防范意識。加快推進農(nóng)村信用體系建設(shè)，通過準確識別貸款人身份，保存貸款人與農(nóng)村信用社的信貸記錄等方式，幫助農(nóng)村信用社準確判斷信貸風險，提高信貸資金投放效率，為農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)提供信用支持，緩解農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶貸款難問題，營造出和諧的農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。

（作者系中國人民銀行副行長）