楊進科 李偉

摘要：我國作為一個傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民職業(yè)化的進程正逐步加快，在這種背景下，發(fā)展農(nóng)村金融的任務就顯得格外重要，也可以說是刻不容緩。信用社、村鎮(zhèn)銀行等非國有金融機構作為服務“三農(nóng)”的主要金融機構之一，在促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。為了促進農(nóng)村金融更加快速穩(wěn)健發(fā)展，我國2005年推出小額貸款公司試點政策，于2008年將該政策推廣至全國范圍，小額貸款公司作為農(nóng)村金融新的服務組織，在服務“三農(nóng)”等方面起到了重要補充作用。但如何提高小額貸款公司的經(jīng)營水平和抗風險能力，解決其目前存在的問題和不足，充分發(fā)揮其特點及優(yōu)勢，使其在不斷變化的融資環(huán)境中，成為服務農(nóng)村經(jīng)濟的重要力量，仍是一個重要課題。

關鍵詞：小額貸款公司問題建議

1 小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

1.1 內(nèi)部管理制度不完善，風險控制能力低。一是公司的內(nèi)部管理結構缺失。目前，小額貸款公司處于發(fā)展探索階段，內(nèi)部制度的不完善有其存在的必然性。據(jù)調(diào)查，我國大部分小額貸款公司關于內(nèi)部管理制度的規(guī)定，硬性要求不夠，對于必要的硬性指標規(guī)定較少。如資本金規(guī)定不規(guī)范、決策機制不順暢、現(xiàn)代化服務手段不完善等，一定程度上造成了公司的低效管理，競爭力差。二是風險控制水平不高。貸款制度不完善，未建立相應的準備金制度和風險保障基金等風險控制制度，增加了貸款風險。小額貸款公司管理人員偏少，內(nèi)部控制不完善，管理方式相對薄弱粗放，業(yè)務審核、流程控制等操作上缺乏核心競爭力，加大了操作風險和控制風險。只貸不存，融資來源有限增加流動性風險?，F(xiàn)有的小額貸款公司在其快速發(fā)展的同時，其相應的風險控制能力并未相應提高，由于內(nèi)控制度的不完善與缺失，阻礙小額貸款公司發(fā)展。特別是隨著小額貸款公司業(yè)務的快速發(fā)展，其風險控制能力并未與業(yè)務規(guī)模的高速擴張同時提高，阻礙了小額貸款公司的持續(xù)健康發(fā)展。

1.2 出資人對小額貸款公司的認知度較低，法律地位不清晰。從國外小額貸款公司的發(fā)展來看，國外的小額貸款公司本著低風險、高回收的宗旨，貸款對象主要是低收入人群，符合小額貸款公司的設立初衷。相比之下，我國小額貸款公司的出資人認識程度有限，他們投資小額貸款公司是為了得到高額的利潤回報，逐利性影響了小額貸款公司經(jīng)營者的決策，進而偏離穩(wěn)健原則，影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。2008年5月，中國銀監(jiān)會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），第一次明確了小額貸款公司的合法地位。但是，該文件規(guī)定“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司”。由該規(guī)定，小額貸款公司并非正式的金融機構，只是作為公司的身份經(jīng)營貸款業(yè)務，而《公司法》的相關規(guī)定并不完全適用于小額貸款公司，由此造成經(jīng)營缺乏相關的法律依據(jù)，致使小額貸款公司處于缺乏有效規(guī)則的運行狀態(tài)。

1.3 高素質(zhì)的專業(yè)金融人才匱乏。小額貸款公司發(fā)展迅速，但其在招聘與篩選員工的過程中，招收的從業(yè)人員與成熟的銀行機構人員相比，專業(yè)知識缺乏，綜合素質(zhì)不高，無法滿足公司業(yè)務快速發(fā)展的需要。三是由于公司內(nèi)部從業(yè)人員之間形成的是非正式組織關系。公司內(nèi)部的工作是分配到各個具體的人員，對于公司內(nèi)部的人員，為了減少因為個人開展的貸款業(yè)務而為公司帶來損失的責任，會存在不貸或者少貸，若員工間形成一種“默契”，這種情況將會對公司的業(yè)務開展無疑百害無一利。

1.4 金融產(chǎn)品研發(fā)和服務創(chuàng)新能力不足。金融創(chuàng)新能力的高低決定了小額貸款公司能否快速持續(xù)發(fā)展。但從我國小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀看，制度創(chuàng)新有一定欠缺，業(yè)務創(chuàng)新研發(fā)力度不夠；據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國小額貸款公司擔保方式未與國際接軌，創(chuàng)新能力較低。同時，其信貸產(chǎn)品與管理模式多沿用一些農(nóng)村信用社，商業(yè)銀行等類似的傳統(tǒng)產(chǎn)品，由于小額貸款公司貸款對象基本主要是在商業(yè)銀行無法貸款的客戶，所以僅僅依靠其現(xiàn)有的產(chǎn)品難以達到小額貸款公司的規(guī)模擴張，提高收入，控制風險等目的。

1.5 融資渠道狹窄，融資壓力大。根據(jù)中國銀監(jiān)會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），小額貸款公司必須遵守“只貸不存”的規(guī)定，資金來源僅限于：股東繳納的資本金、捐贈資金、不超過凈資產(chǎn)50%的銀行業(yè)金融機構的融入資金。作為貸款機構，充足的資金是保證貸款業(yè)務順利開展的必要條件。小額貸款公司主要依靠自有資金進行經(jīng)營，由于其貸款對象是農(nóng)戶以及小微企業(yè)，整體貸款的周轉(zhuǎn)期較長，小額貸款公司的回收期較長，限制了小額貸款公司規(guī)模的發(fā)展。

1.6 國家政策扶持力度不夠。主要表現(xiàn)在國家對小額貸款公司支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展缺乏配套的優(yōu)惠政策。目前，國家對農(nóng)村信用社有特別的稅收優(yōu)惠政策，各地對農(nóng)村信用社、商業(yè)銀行從事小額信貸、農(nóng)戶貸款等有很多扶持政策，但小額貸款公司不能享受這些優(yōu)惠政策。同時，小額貸款公司必須按照工商企業(yè)來納稅，所負擔的營業(yè)稅及附加、企業(yè)所得稅等比金融機構高，導致經(jīng)營成本加大，降低了小額貸款公司的競爭能力，從而影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

2 解決小額貸款公司問題的建議

2.1 完善公司內(nèi)部管理制度，提高風險防控水平。要完善小額貸款公司的信貸業(yè)務管理、審批制度、業(yè)務操作制度，財務制度、風險管理制度、檔案管理制度、信息披露制度、行政及人力資源管理等制度。建立全面的風險預警系統(tǒng)，設定嚴格的指標，防范流動性風險、操作風險以及市場風險。特別是要建立完善的監(jiān)管系統(tǒng)，明確部門責任，從全國范圍來看，小額貸款公司接入征信系統(tǒng)依舊處于試點階段，大部分小額貸款公司并未接入征信系統(tǒng)，不利于小額貸款公司風險的控制，加強征信系統(tǒng)的建設，建立統(tǒng)一規(guī)范的系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)信用資源的共享，使小額貸款公司在擔保制度中占有更多的優(yōu)勢，降低業(yè)務風險。針對小額貸款公司無有效監(jiān)管的問題，確立指導小額貸款公司的法律法規(guī)，在確立小額貸款公司的性質(zhì)的同時，監(jiān)管者也應該相應確定，以消除多頭監(jiān)管的弊端。明確中央政府以及地方政府對小額貸款公司的監(jiān)管職責，統(tǒng)一制定小額貸款公司的信息披露制度、風險防范制度等，加大現(xiàn)場以及非現(xiàn)場的檢查力度，監(jiān)管資金的利用率，防范經(jīng)營風險。

2.2 明確服務對象，明晰市場定位。在確定市場定位時，必須明確公司的主要任務是服務農(nóng)村實體經(jīng)濟，支持“三農(nóng)”建設。在制定具體戰(zhàn)略目標時，必須針對“三農(nóng)”問題、小微企業(yè)特點，積極創(chuàng)新服務“三農(nóng)”新產(chǎn)品，不斷拓展農(nóng)村金融服務新渠道，大力提升“三農(nóng)”綜合金融服務水平，因地制宜為農(nóng)村小微企業(yè)創(chuàng)造良好的金融發(fā)展環(huán)境。

2.3 加大培訓力度，提高從業(yè)人員素質(zhì)。組織從業(yè)人員系統(tǒng)學習法律法規(guī)、金融業(yè)務知識和金融案例，提高從業(yè)人員工作能力和業(yè)務水平，增強風險防范意識。確立科學嚴格的業(yè)務考核制度，制定合理可行的考核辦法，量化指標，講求實效，完善獎優(yōu)罰劣的激勵約束機制。對于一些貸款調(diào)查、發(fā)放和管理環(huán)節(jié)的關鍵崗位人員，可以用不同方式，從金融同業(yè)外聘一批成熟的高素質(zhì)人才，減少人才斷檔期限對于業(yè)務的影響，帶動培養(yǎng)儲備一批自已的金融人才。

2.4 在保證風險可控前提下，加快金融創(chuàng)新。小額貸款公司的創(chuàng)新主要在貸款產(chǎn)品以及經(jīng)營模式的創(chuàng)新。要在保證風險可控的前提下，增加對小額貸款公司貸款業(yè)務的創(chuàng)新研究，設立研究小組，重點開發(fā)具有市場的貸款產(chǎn)品，以滿足不同層次的信貸資金需求。在擔保方式上，要結合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，采取如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)+農(nóng)戶、農(nóng)村宅基地抵押、林權抵押等擔保方式，以解決農(nóng)民及小微企業(yè)貸款抵押擔保難的問題。

2.5 降低融資成本，拓寬融資渠道。在政府政策的支持下，應積極尋求新的融資渠道，采取引進外資或其他機構投資者的方式增加資金來源。按有關規(guī)定，小額貸款公司的主要融資來源僅有三種，在此基礎上，制定相關的政策法規(guī)，提高小額貸款公司的融資比例。在政府政策的支持下，小額貸款公司應積極尋求新的融資渠道，采取引進外資或其他機構投資者的方式增加資金來源。從國家層面來說，可以嘗試建立小額信貸批發(fā)基金，對小額信貸機構實施分類管理。在國家政策的支持下，開展同業(yè)市場拆借、資產(chǎn)證券化等新的業(yè)務模式。

2.6 加大政策扶持力度，明確小額貸款公司的發(fā)展前景。一方面，給予稅收政策優(yōu)惠，適當放松利率管制。作為支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的金融服務機構，對于現(xiàn)行的小額貸款公司的稅收標準明顯偏高，為使其降低稅收成本，政府可參考村鎮(zhèn)銀行，農(nóng)村信用社等的稅收標準，重新制定小額貸款公司的稅收比例，以促進小額貸款公司的積極性，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司的主要盈利來自于較高的利率水平，所以在現(xiàn)行的政策制度下，小額貸款公司的利率往往趨向于規(guī)定的上限，對于小額貸款公司利率的確定，國家可以在不影響金融市場正常運行的前提下，適當放寬對小額貸款公司的要求，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

一方面明確制度規(guī)范，財稅優(yōu)惠。作為農(nóng)村金融服務機構，可與農(nóng)村信用社的相關政策聯(lián)系制定。對于小額貸款公司轉(zhuǎn)制農(nóng)村銀行的前景，適當降低小額貸款公司轉(zhuǎn)型村鎮(zhèn)銀行的門檻，有利于轉(zhuǎn)制實現(xiàn)。針對轉(zhuǎn)制后可能出現(xiàn)的國有銀行控股小額貸款公司的問題，可以采取“雙轉(zhuǎn)制”方式，即現(xiàn)行的小額貸款公司先轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行，再將成熟的村鎮(zhèn)銀行有條件地轉(zhuǎn)制為小額貸款公司，這樣有利于解決轉(zhuǎn)制以后小額貸款公司背離初衷的問題，并有利于迅速擴大規(guī)模，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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