龔水燕 龔佳維

摘要：現金管理是商業(yè)銀行為公司和機構客戶提供的一項綜合性的金融服務，它主要利用自身的資金結算系統(tǒng)和網絡平臺幫助客戶進行高效地使用和管理銀行賬戶的一種方式。近年來銀行非利息收入占總收入比重不斷提高，本文結合商業(yè)銀行現金管理產品發(fā)展實踐，著重分析了發(fā)展現金管理產品對銀行的貢獻。

關鍵詞：現金管理產品發(fā)展動因現金管理

現金管理歷經30多年的發(fā)展已經成為歐美銀行面向優(yōu)質企業(yè)支柱型的中間業(yè)務之一，是目前國際銀行界一項成熟的金融服務。企業(yè)現金管理產品是1999年被花期銀行引入中國的，截止目前為止，國內幾乎全部的全國性商業(yè)銀行都推出了自己的現金管理服務。

1 基本概念

現金管理來源于英文中的“Cash Management”?，F金管理有狹義和廣義之分，狹義的現金管理是指管理賬戶、收付款以及流動性管理，即現金以及流動性的管理；而廣義的現金管理除了狹義管理的內容外還包括風險控制、外匯管理、電子系統(tǒng)管理、中長期的投資融資、衍生品交易以及銀行管理等內容。由于廣義的現金管理滿足了不同類型客戶的個性化需求，使得客戶能夠更加合理的管理流動資金，更容易實現財務監(jiān)控，并且有效地提高了流動資金的使用效率[1]。所謂現金管理產品是指商業(yè)銀行根據客戶的不同需求，重新整合已有的賬戶、收付款以及投資、融資等金融產品或服務的一種綜合性的金融服務，為客戶打造專屬現金管理方案，幫助客戶重新規(guī)劃和分配資金，降低客戶的資金成本和風險，提高流動資金的收益率和使用率，平穩(wěn)資金流量。商業(yè)銀行現金管理的核心服務主要就是解決企業(yè)的流動性。細分起來，主要包括四項內容：

①日常結算。包括日常收、付款、賬戶服務、資金劃撥；

②以賬戶和供應鏈為核心的收付款交易管理。包括分戶賬管理、應收賬款融資、催收；批量/單筆支付、限額付款等；

③以現金資源共享和集中化控制為核心的流動性管理。包括同一企業(yè)內部多個賬戶之間的資金歸集和流動性管理，同一法人主體總分公司之間的資金歸集和流動性管理；不同法人主題母子公司之間的資金歸集和流動性管理；

④以創(chuàng)造現金流價值為核心的投、融資管理。主要指資金升值管理業(yè)務。

2 商業(yè)銀行現金管理產品發(fā)展現狀

根據已披露的10家上市銀行2012年年報數據計算，非息收入占比最高的銀行是中國銀行，為29.8%。其次分別為：民生銀行25.17%、建設銀行23.34%、工商銀行22.18%、招商銀行22.05%、農業(yè)銀行18.98%、交通銀行18.47%、平安銀行16.89%、中信銀行15.6%、浦發(fā)銀行11.56%。據了解，中國銀行主要是利用其國際化優(yōu)勢，依托海外市場設立多元化綜合經營平臺，開展了投行業(yè)務、保險業(yè)務、資產管理、租賃業(yè)務等綜合金融服務。接近30%的非息收入占比使得中行已經接近國外先進銀行水平?，F金管理產品隸屬于“資產管理”綜合金融服務，創(chuàng)造的收入屬于非利息收入的一部分。據不完全統(tǒng)計，國外現金管理業(yè)務突出的銀行如花旗銀行、匯豐銀行等非利息收入的貢獻度多在40%以上。[2]

我國商業(yè)銀行的現金管理水平依托本土優(yōu)勢覆蓋了全國的網絡，并且通過不斷強大的技術以及高校的結算服務等硬件優(yōu)勢以及日漸成熟的軟件和優(yōu)勢的服務得到了很大的提高。中國銀行：金融服務產品有資金匯劃、委托貸款、網上銀行、授信額度等；建設銀行：為一汽集團、中國石化、春蘭集團等企業(yè)組建了全國性或區(qū)域性的銷售結算網絡或資金結算網絡。2005年7月，與美國銀行簽署GTS戰(zhàn)略合作協(xié)議；中國農業(yè)銀行：ABC-CMP主要提供資金調撥、票據買賣、資金歸集、電子支付、到賬通知、通存通兌、對公結算賬戶透支、授信額度管理、支出限額管理和查詢對賬等功能；中國工商銀行：2007年推出臨時融資、集中支付、賬戶管理、資金池、風險管理、短期投資、供應鏈金融、收款、外匯資金集中管理和電子銀行等10項現金管理解決方案后，2008 年又推出11項現金管理行業(yè)解決方案；招商銀行：網上信用證、網上票據、網上企業(yè)銀行、本外幣現金池、集團財資管理平臺系統(tǒng)；中信銀行：產品涵蓋賬戶管理、收款管理、付款管理、流動性管理、投融資管理和風險管理。交通銀行：蘊通賬戶集賬戶管理、現金管理、票據管理于一體，通過組合賬戶、現金池、票據池等特色功能。

3 商行現金管理業(yè)務發(fā)展動因

3.1 現金管理業(yè)務能為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定的收益

商業(yè)銀行追求利潤最大化，伴隨今年央行短期內的連續(xù)降息，以及存貸款利率浮動區(qū)間被進一步放寬，被市場預期已久的利率市場化真正邁出實質性步伐。圍繞利率的價格競爭基本趨于穩(wěn)定之后，以整合化的產品服務為代表的非價格競爭將成為主要的、長期的競爭形式。在新形勢下，以現金管理為代表的圍繞結算和支付交易的基礎性、戰(zhàn)略性業(yè)務將發(fā)揮越來越重要的作用。銀行在滿足客戶流動性管理的需要時，可以在銀行內部沉淀大量的“閑置存款”，有助于降低存款成本。

3.2 有利于加強和開拓客戶關系

現金管理業(yè)務的目標客戶是政府機關、事業(yè)單位、大型企業(yè)集團、優(yōu)質中小企業(yè)以及金融機構，他們構成商業(yè)銀行的優(yōu)質客戶主體。通過為大型企業(yè)集團提供資金集中化管理實現銀企賬務系統(tǒng)互聯(lián)，提高企業(yè)的資金使用效益，降低資金占用成本，通過為優(yōu)質中小企業(yè)提供產品綜合化服務，使企業(yè)享受到全方位的服務和效益，商業(yè)銀行也收獲多方面的成果，包括存款、貸款、手續(xù)費收入、價差收入等等。根據國外銀行的發(fā)展經驗，客戶認為的主辦銀行就是能夠提供現金管理服務的銀行，銀行在為某個客戶提供現金管理服務的同時也相當于獲得了向客戶提供了投資金融服務以及獲得了綜合收益的權利。

3.3 具有較好的安全性和風險分散性

現金管理并非沒有風險，如資金池中所涉及的結算賬戶透支，實際上都是一種或有資產、或有負債。又如網上銀行，如信息、指令傳遞不安全，導致信息泄露，均可能造成銀行的經濟損失。但相對而言，現金管理業(yè)務主要是憑借銀行的信譽來接受客戶委托，以中介人的身份進行代理業(yè)務，其風險主要由委托人來承擔。同時通過現金產品管理有助于可靠的認識企業(yè)的流動性狀況和信用風險情況。

現金管理產品不僅有益銀行，且有益企業(yè)。向企業(yè)提供資金服務和信息服務的現金管理產品實際上“外包”了企業(yè)自身的流動性管理業(yè)務，順應了科斯教授的交易成本理論，即一旦外部交易成本大于內部交易成本時，企業(yè)應該采用“用市場代替企業(yè)”的方法來降低交易成本。

我國的現金管理產品市場遠未發(fā)展成熟，市場前景廣闊，各商業(yè)銀行應積極借鑒國外銀行的實踐經驗，在技術、人力、營銷、制度建設等方面完善，為目標客戶提供更周到的服務，同時獲得銀行自身的長遠發(fā)展。

參考文獻：

[1]陳博.中資銀行現金管理業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略研究[J].華南金融電腦，2007，15（2）.

[2]銀行信息網.2012銀行非利息收入占比排行榜[EB/OL].http：//

www.yinhang123.net/zixun/zuixindongtai/13028.html 2013-4-4.

[3]北京銀聯(lián)信信息咨詢中心.中國銀行業(yè)公司業(yè)務創(chuàng)新與營銷研究報告[EB/OL].http：//www.unbank.info.

[4]申娟娟.商業(yè)銀行現金管理業(yè)務研究[D].上海：華東師范大學，2008：1-55.