陳松，曹國義

(中國水利水電第五工程局有限公司海外事業(yè)部，四川成都 610066)

1 工程概述

瓦佳-馬吉工程項目位于埃塞俄比亞西南部山區(qū)，是一個總長175 km 的公路施工項目，設(shè)計長度為130 km 的泥結(jié)碎石路面和長度為45 km的瀝青雙表處路面。項目業(yè)主為埃塞俄比亞公路局，咨詢單位為當?shù)厮綘I咨詢公司(SABA Engineering Private Limited Company)。項目合同金額為9101.4萬美元。原合同工期為42個月，由于降雨、工程量大幅增加，加之承包商進行的工期索賠獲得業(yè)主、咨詢批準，故合同竣工日期延長了21個月，項目于2012年12月24日主體工程竣工。

2 項目結(jié)算管理

國際公路施工承包活動需要大量的資金投入，屬于資金密集型業(yè)務(wù)，在國際工程承包市場競爭日趨激烈的大環(huán)境下，資金的周轉(zhuǎn)和流動對國際工程來說如同人體之血液循環(huán)一樣重要。如何減少母公司的前期投入、合理規(guī)避貨幣匯率風(fēng)險，在運作過程中經(jīng)常匯集到結(jié)算付款這一焦點上，因而驗工計價時資金回收和周轉(zhuǎn)的快慢對順利實施整個項目有著直接的影響。

2.1 項目計量流程

埃塞俄比亞瓦佳-馬吉項目采用標準的87版FIDIC 合同文本。依據(jù)FIDIC 合同第56條——工程的計量，瓦佳-馬吉項目的工程計量通常采用承包商派代表與咨詢工程師代表聯(lián)合計量的方法，當需要對完成的永久性工程進行計量時，承包商向咨詢工程師提供完成工程的相關(guān)記錄和圖紙，在14 d 內(nèi)雙方一起審查有關(guān)記錄和圖紙，并在雙方一致同意后，在上述文件上簽字認可。

2.2 項目計價流程

瓦佳-馬吉項目合同的單價合同，對于招標時估算并已列入BOQ 單中的工作量，在驗收時如果實際施工量與BOQ 單中所列的工程量不同但小于第53.2條規(guī)定的±15%時，則不屬于變更令的范疇，只需按實際工程量進行計價。

2.3 項目工程款支付

FIDIC 合同在付款條件上對于承包商比較公正，其中涉及付款的條款主要有第60條、第69條等，其中第60條主要涉及驗工計價的付款及最終財務(wù)結(jié)算，瓦佳-馬吉項目合同對第60條在特殊條款中進行了大量補充和修訂，并將有關(guān)要點在合同附錄中也明確列出，其涉及以下幾項:

(1)外匯百分比及兌換率的確定:埃塞俄比亞當?shù)貛疟葼柋壤秊?9.59%，美元比例為60.41%，兌換率為2007年2月20日埃塞俄比亞商業(yè)銀行頒布的官方買入價及1USD=8.8408比爾，兌換率在整個合同期內(nèi)恒定不變。

(2)賬單提交份數(shù)及批準時間:承包商需向業(yè)主提交一式8份賬單。實際操作時經(jīng)業(yè)主指示改為6份;咨詢工程師在收到承包商的付款證明后14 d 內(nèi)應(yīng)作出批示，42 d 內(nèi)業(yè)主應(yīng)予以支付。

(3)賬單最低額度:500萬比爾。

(4)拖欠工程款:若業(yè)主拖欠承包商工程款，需支付利息(當?shù)貛爬蕿榘Ｈ肀葋唶毅y行貸款利率+1%，美元利率為當前的LIBOUR +2%)。

(5)材料預(yù)付款:進口貨物的CIF 價或當?shù)厣a(chǎn)物品的出廠價的15%。

(6)預(yù)付款:合同附加條款60.7規(guī)定，預(yù)付款金額最大值為合同價的20%，在收到工程款總額度(合同價-暫定金)×30%后，按月賬單×40%的比例進行預(yù)付款返還。2007年9月25日由咨詢工程師簽發(fā)開工令，項目于2007年11月收到合同額20%的工程預(yù)付款，從第13號賬單(2009年7月份)至第27號賬單(2010年9月)預(yù)付款全部還清。

(7)保留金:每期賬單扣除10%，總額為(合同價-暫定金)×5%，項目根據(jù)合同附加條款據(jù)理力爭，通過與咨詢、業(yè)主長期、艱苦的談判，終于于2010年7月成功應(yīng)用保函置換保留金。

(8)物價浮動的調(diào)整:根據(jù)合同條款第70條，通過優(yōu)化當?shù)貛耪{(diào)價部分的基準物價指數(shù)，為項目增加了約8305萬比爾結(jié)算額。

3 項目變更管理

充分利用工程變更令是有經(jīng)驗的承包商增收創(chuàng)利的良機，尤其是當原報價比較低的時候。咨詢工程師有權(quán)根據(jù)實際情況發(fā)出變更令，但不能附加任何條件，如“承包商不得為此追索費用”。

3.1 項目變更指令的發(fā)布

工程變更令一般將影響項目費用，咨詢工程師應(yīng)把全部情況告知業(yè)主，因此，在出現(xiàn)有必要對承包商發(fā)出變更指令時，咨詢工程師事先應(yīng)獲取第2.1款中業(yè)主的批準。瓦佳-馬吉項目涉及到變更并需要業(yè)主特別批準的有以下情況:

第一是咨詢工程師可以按FIDIC 第51.1款指示變更作業(yè)順序、施工時間等，但原則上不能變更施工方法以導(dǎo)致費用的意外增加。承包商有權(quán)維護合同中技術(shù)規(guī)范已經(jīng)明確了的施工方法，如果咨詢工程師強行指令改變施工方法，其應(yīng)該承擔全部責(zé)任。

第二是任何變更發(fā)生的費用超過合同額的5%時。

第三是給任何變更指令所涉及的工程量確定費率和價格時。

3.2 項目變更令發(fā)布的方式

在咨詢獲取第2.1款中的業(yè)主的批準后，咨詢工程師發(fā)出的指令應(yīng)為書面的，理論上可視為主合同的副合同，具有法律效力。

條款2.5規(guī)定，如果由于某種原因咨詢工程師認為有必要以口頭形式發(fā)出指令，無論在這一指令執(zhí)行前或執(zhí)行后，由工程師發(fā)出的對這一指令的書面確認應(yīng)視為與先前發(fā)出的口頭指令有相同的含義;條款51.2同時又規(guī)定，承包商在沒有獲得咨詢工程師的書面變更令時，不能進行任何工程變更，也毫無理由就此類變更要求業(yè)主的經(jīng)濟補償。若遇咨詢工程師對該事件不予書面確認，有經(jīng)驗的承包商應(yīng)學(xué)會依據(jù)合同進行自我保護，在7 d 內(nèi)通過書面的方式對咨詢的指令進行確認，而咨詢工程師對這一確認若在14 d 內(nèi)不做出書面反駁，則承包商的書面確認即被認為是咨詢工程師的指令(包括變更令)。

3.3 變更工程量單價的確定

評估工程變更令的基礎(chǔ)和參照系是合同中已定的單價和費率，應(yīng)該包括原價格中的利潤部分，這在第52.1條款中很明確。當然，其前提是假定承包商投標時的各單價確實可行且其中已包含有合理利潤。如果沒有合適的參考單價或費率，在與承包商及業(yè)主協(xié)商后，由咨詢工程師與承包人商定一個合適的單價或費率。如果協(xié)商不成，工程師應(yīng)決定一個其認為合適的單價或費率，并通知承包商并抄報業(yè)主。在上述單價或價格未取得一致意見或決定之前，由咨詢工程師決定一個暫定價格或費率，以便將暫付款列入按照第60條款規(guī)定支付的證書內(nèi)。

咨詢工程師認為有必要時，例如瓦佳-馬吉項目某些路段的改線工程量很小，如果按工程量核算價格的話，項目部在自身利益上會虧損，這時咨詢工程師就可以指示按計日工的方式來完成其變更指令。瓦佳-馬吉項目合同BOQ 表中已包含了計日工明細表及各單價，針對咨詢工程師要求按計日工來完成的工程量，項目部在工程持續(xù)進行的過程中，每天向工程師呈交一式兩份清單，其中確切列出受雇從事該項工作的所有工人的姓名、工種及工時，以及一式兩份的報表，其中寫明該項工作所用材料、涉及所用承包商機械設(shè)備的種類和數(shù)量，在清單報表中的內(nèi)容經(jīng)工程師核實簽字后，需將每份清單和報表各一份復(fù)印件退還給承包商保存留檔，月末，承包商在上報本月賬單時即可按照第60條款放入賬單中。

4 項目索賠管理

在國際工程承包施工實踐中，施工索賠實質(zhì)上是承包商和業(yè)主之間在分擔風(fēng)險方面重新分配責(zé)任的過程。在合同實施階段，當發(fā)生政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和施工風(fēng)險等意外困難時，施工成本急劇增加，大大超過了承包商投標報價時的計劃成本，因而應(yīng)重新劃分合同責(zé)任，由承包商和業(yè)主分別承擔各自應(yīng)承擔的風(fēng)險費用，對新增的工程成本進行重新分配。

4.1 索賠對承包商的重要意義

通過施工索賠工作的有效開展，可以維護承包商的合同利益。國際工程施工過程中的索賠和反索賠，是施工合同條件賦予承包商和業(yè)主的合同權(quán)利，二者互相約束，成為施工索賠的兩個組成部分。但是，由于國際工程承包競爭存在受“買方市場”原因制約的客觀事實，承包風(fēng)險主要落在承包商一方。因此，施工索賠主要表現(xiàn)為承包商向業(yè)主索賠，而業(yè)主對承包商的反索賠則為數(shù)較少。正是由于國際工程合同條件賦予承包商進行索賠的權(quán)利，可使承包商獲得合理的經(jīng)濟損失補償，從而有效地保護承包商的合同利益。實踐證明，如果善于利用合同條件進行施工索賠，其索賠款收入金額有可能要大于投標報價書中的利潤款額。因而施工索賠已成為承包商維護自己合同利益的關(guān)鍵性途徑。

通過施工索賠等工作的開展，還可以提高承包商的經(jīng)營管理水平。在國際工程承包業(yè)務(wù)的激烈競爭中，工程承包公司為了中標，往往要降低報價以戰(zhàn)勝競爭對手。在這種情況下，承包商如果不善于索賠，以減少自己的損失，可能就無法生存下去。因此，人們常說“中標靠低價，盈利靠索賠”。為了成功地進行施工索賠，承包商必須具備較高的合同管理水平，尤其是較高的索賠管理水平。實踐證明:索賠成功率最大的承包公司，就是合同管理水平最高的公司。為了成功地進行施工索賠，迫使承包公司和工程項目的所有管理人員嚴格地進行施工管理，科學(xué)地控制工程開支，系統(tǒng)地積累各種資料，正確地編寫索賠報告，策略地進行索賠談判等。通過這些細致的工作，可以培養(yǎng)出一批具有國際工程施工管理經(jīng)驗的人員，也會同時提高一個工程承包公司的經(jīng)營管理水平。

4.2 項目索賠管理的程序

在合同實施階段中所出現(xiàn)的每一個施工索賠事項，都應(yīng)該按照國際工程施工索賠的慣例和工程項目合同條件的具體規(guī)定抓緊協(xié)商解決，并與工程進度款的月結(jié)算制度同時進行支付，能做到按月清理的，一定要及時按月清理，絕不拖延。關(guān)于施工索賠處理程序，瓦佳-馬吉項目的索賠是按以下5個步驟進行的:

第一步是提出索賠要求。按照國際通用合同條件的規(guī)定，凡是由于業(yè)主或者咨詢工程師方面的原因出現(xiàn)工程范圍(Scope of work)或工程量的變化引起工程拖期或成本增加時，承包商有權(quán)提出索賠。當出現(xiàn)索賠事項時，承包商一方面可以用書面信件正式發(fā)出索賠通知書(Notice of Claims)，聲明他的索賠權(quán)利;另一方面，應(yīng)繼續(xù)進行施工，不影響施工的正常進展。按照FIDIC 合同條件第53.1條款的規(guī)定，這個書面的索賠通知書應(yīng)在索賠事項發(fā)生后的28 d 內(nèi)向工程師正式提出，并抄送業(yè)主。否則，逾期再報時，承包商的索賠要求將遭到業(yè)主和咨詢工程師的拒絕。關(guān)于索賠時間的限制，作為承包商應(yīng)高度重視，在索賠事項發(fā)生后的28 d 內(nèi)必須正式送出索賠通知書，以免喪失索賠權(quán)。

第二步是報送索賠資料。在正式提出索賠要求后，作為承包商應(yīng)抓緊準備索賠資料，計算索賠款項，或計算所必須的工期延長天數(shù)，編寫索賠報告書，并在下一個28 d 以內(nèi)正式報出;如果索賠事項的影響繼續(xù)存在，事態(tài)還在發(fā)展時，則每隔28 d 向工程師報送索賠補充資料，說明事態(tài)發(fā)展情況。最后，當索賠事項影響結(jié)束后，在28 d 內(nèi)報送此項索賠的最終報告并附上最終賬單和全部證據(jù)資料，提出具體的索賠款額或工期延長天數(shù)，要求咨詢工程師和業(yè)主審定。

按照國際工程施工索賠的慣例，咨詢工程師在接到承包商的索賠報告書和證據(jù)資料以后，應(yīng)迅速審閱研究，在不確認責(zé)任屬誰的情況下，承包商需要根據(jù)咨詢工程師的要求進行索賠資料的補充，咨詢工程師需要針對承包商的索賠要求進行索賠原因的論證，同時與業(yè)主協(xié)商處理意見。如果對承包商的索賠款額有待進一步核實、難以立即決定時，需通知承包商允諾日后處理。

第三步是召開三方會議協(xié)商解決。當承包商的施工索賠要求不能在每月的結(jié)算付款中得到解決，而需要采取合同雙方面對面地討論決定時，應(yīng)將未解決的索賠問題列為會議協(xié)商的專題，提交會議協(xié)商解決，會議由咨詢工程師主持，承包商與業(yè)主的代表均出席討論。在一次或數(shù)次協(xié)商會議上，承包商與業(yè)主雙方互相交換意見，互相探索立場觀點，了解可能的解決方案，爭取達到一致的見解解決索賠問題，達成解決索賠問題的協(xié)議。

第四步是中間人調(diào)解。當業(yè)主與承包商在多次談判中始終無法取得一致意見時，為了爭取通過友好協(xié)商的方式解決索賠爭端，根據(jù)國際工程施工索賠的經(jīng)驗，可由爭議雙方協(xié)商邀請中間人進行調(diào)停，亦能夠比較滿意地解決索賠爭端。這里所說的“中間人”一般是指合同開始業(yè)主與承包商依據(jù)通用條款第67條雙方共同認可的爭端協(xié)調(diào)專家(Disputes Review Expert 簡稱DRE)。一般是在合同開始后，雙方共同認可并簽訂合同，雙方共同承擔DRE 的費用。DRE 在調(diào)解過程中，需要與業(yè)主、承包商個別或共同交換意見，在全面調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，可以提出一個比較公正而合理的解決索賠問題的意見。這個調(diào)解意見只是DRE 作為中間人的建議，對爭議雙方?jīng)]有約束力。DRE 必須站在公正的立場上，處事公平合理，絕不偏袒一方或歧視一方。根據(jù)國際工程施工索賠調(diào)停解決的實踐，絕大多數(shù)DRE 做出的調(diào)解都取得了成功。

第五步是提交仲裁或訴訟。如果爭議雙方就DRE 提出的索賠問題處理意見仍未能達成一致時，可就此事向國際商會的國際仲裁法庭提出仲裁申請，國際仲裁法庭的判決將是最終判決，對爭議雙方都有約束力，可以強制執(zhí)行。

5 結(jié)語

埃塞俄比亞瓦佳-馬吉項目自2007年9月25日主體工程正式開工以來，經(jīng)過項目部全體員工的共同努力，歷盡艱辛，終于在2012年12月24日主體工程完工，順利實現(xiàn)履約。該項目戰(zhàn)線長，穿越了幾座大山，需經(jīng)過埃塞俄比亞國包含“裸體部落”在內(nèi)的多個少數(shù)民族，安全形勢復(fù)雜，生活生產(chǎn)條件極為艱苦，在開工初期遇到了不小的阻力和困難，項目班子承受了很大的壓力，但經(jīng)過項目全體人員的不懈努力，終于取得了項目索賠的成功，全面實現(xiàn)了項目的經(jīng)營管理目標，為公司在埃塞俄比亞繼續(xù)開拓市場打下了堅實的基礎(chǔ)。