引言

“山東煙臺一個銀行行長潛逃了，涉案金額4.3億元！”煙臺市公安局經(jīng)偵支隊(duì)將案情層層上報(bào)至公安部經(jīng)偵局。

2012年2月3日，公安部發(fā)出了A級通緝令。當(dāng)天晚上，公安部副部長劉金國主持召開會議，聽取案情匯報(bào)，進(jìn)行調(diào)度部署。經(jīng)偵局派出三路人馬，分赴山東、上海、浙江指揮抓捕行動。

2月7日下午一時(shí)，浙江省金華市公安局接到群眾舉報(bào)，一名疑似公安部A級逃犯劉某的男性正準(zhǔn)備前往杭州蕭山機(jī)場。金華市公安局民警迅速行動，當(dāng)場抓獲劉某，當(dāng)時(shí)他身上攜帶了二十九萬元現(xiàn)金。劉某短暫的一周逃亡生涯宣告結(jié)束。這次抓捕行動，拉開了全國公安機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會戰(zhàn)”的序幕。

近年來，根據(jù)人民群眾反映強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)犯罪問題，公安部部署開展了系列專項(xiàng)打擊整治行動。2009年初，針對假幣犯罪在部分地區(qū)猖獗、社會各界廣泛關(guān)注、人民群眾深惡痛絕的情況，公安部部署了“09行動”；2010年，針對假發(fā)票犯罪猖獗的態(tài)勢，部署開展了打擊發(fā)票犯罪的“深入行動”；針對信用卡詐騙、非法套現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢，部署開展了打擊銀行卡犯罪的“天網(wǎng)—2011”專項(xiàng)行動；2011年又開展了打擊侵犯知識產(chǎn)權(quán)和制售偽劣商品犯罪的“亮劍”行動。這些專項(xiàng)行動都取得了巨大的戰(zhàn)果，但一個現(xiàn)實(shí)問題也擺在了全國公安機(jī)關(guān)的面前：每個地方的經(jīng)濟(jì)犯罪各有特點(diǎn)、各有側(cè)重，如果僅僅突出某一個地方、某一類單項(xiàng)罪行進(jìn)行打擊的話，無法統(tǒng)籌兼顧整體的情況，就不能全面回應(yīng)群眾的期待。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年以來，全國公安機(jī)關(guān)破獲經(jīng)濟(jì)犯罪案件數(shù)年均增長十六個百分點(diǎn)，而且明顯有別于普通刑事犯罪的顯性特征，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的“黑數(shù)”大、隱案多。同時(shí)，受復(fù)雜國際經(jīng)濟(jì)形勢影響，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性因素持續(xù)增多，各類經(jīng)濟(jì)犯罪的誘因較為活躍，經(jīng)濟(jì)犯罪呈高發(fā)多發(fā)態(tài)勢。據(jù)此，公安部黨委作出了“經(jīng)濟(jì)犯罪日益成為主流犯罪”的論斷。

2012年初，在認(rèn)真總結(jié)近年來專項(xiàng)打擊整治行動經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，公安部黨委部署開展嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會戰(zhàn)”，遵循“老百姓最痛恨什么犯罪就嚴(yán)厲打擊什么犯罪、老百姓反映什么問題突出就集中整治什么問題”的原則，對各類經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)起凌厲攻勢，以切實(shí)維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，確保國家宏觀調(diào)控政策有效實(shí)施，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。

在為期六個月的“破案會戰(zhàn)”中，全國公安機(jī)關(guān)共破獲經(jīng)濟(jì)犯罪案件22.9萬起，是2011年全年的2.3倍，挽回經(jīng)濟(jì)損失545億元?！捌瓢笗?zhàn)”取得的成果有目共睹，黨委政府肯定，人民群眾滿意，社會反響良好。

“破案會戰(zhàn)”不僅取得了前所未有的輝煌戰(zhàn)果，而且在思想觀念、打擊模式、工作機(jī)制等方面實(shí)現(xiàn)了諸多突破；不僅掀起了“破大案打大仗”的高潮，而且進(jìn)一步優(yōu)化了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)犯罪主流化趨勢的一系列戰(zhàn)術(shù)戰(zhàn)法，檢驗(yàn)和夯實(shí)了經(jīng)偵基層基礎(chǔ)工作。另一方面，通過借鑒以往專項(xiàng)行動的成功經(jīng)驗(yàn)并不斷創(chuàng)新，集群戰(zhàn)役作為一種打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的新模式在“破案會戰(zhàn)”中大展神威，廣泛應(yīng)用，成為應(yīng)對跨區(qū)域、網(wǎng)絡(luò)化、鏈條化經(jīng)濟(jì)犯罪的利器，開創(chuàng)了打擊經(jīng)濟(jì)犯罪工作新模式，并為其他警種所學(xué)習(xí)借鑒。

第一章 “銀行卡 1 號專案”

核心提示：不法分子在韓國境內(nèi)從網(wǎng)上購買韓國銀行客戶的電話號碼，群發(fā)短信，以賬戶存在危險(xiǎn)為由，誘使受害人登錄假冒韓國大檢察廳、法務(wù)部、金融部等部門的釣魚網(wǎng)站，騙取其銀行卡賬號、密碼、身份信息；再通過電子郵件，將騙取的信息發(fā)給在中國境內(nèi)的同伙復(fù)制銀行卡，并瘋狂在ATM機(jī)上取款，然后將贓款迅速匯至韓國或中國臺灣。這些不法分子利用不同國家和地區(qū)之間法律的差異，妄圖以此逃避刑事打擊，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移贓款、清洗黑錢的目的。

公安部指揮浙江、廣東、福建、山東、遼寧等八省市公安機(jī)關(guān)開展集群戰(zhàn)役收網(wǎng)行動，抓獲三百五十八名犯罪嫌疑人，其中韓國籍犯罪嫌疑人十三名、中國臺灣籍犯罪嫌疑人十四名，涉案金額高達(dá)十億元。

一、一張白色的“銀行卡”

2011年11月19日下午，臨近下班時(shí)，浙江省紹興縣柯橋街道山陰路上的中國銀行紹興縣支行門口，出現(xiàn)一胖一瘦兩名男子。他們走向銀行大門一側(cè)的ATM取款機(jī)窗口，瘦子掏出一張白色“銀行卡”塞進(jìn)ATM機(jī)取款，胖子在旁邊用身體遮擋。兩人忙碌了一陣卻未成功，卡被ATM機(jī)吞了。瘦子又掏出一張白色銀行卡，輸入密碼，分多次取走兩萬元后迅速離去。

由于最近發(fā)生了在ATM機(jī)上加裝無線監(jiān)控裝置，以測錄銀行卡信息竊取客戶資金的案件，銀行加強(qiáng)了對ATM機(jī)的管理，每天都有專人巡查，重點(diǎn)對出鈔口、鍵盤、顯示屏、讀卡器的狀態(tài)進(jìn)行檢查。當(dāng)晚，工作人員在清理ATM機(jī)時(shí)發(fā)現(xiàn)了一張白色的“銀行卡”，卻沒有一般銀行卡常見的標(biāo)識信息。

這張偽造的銀行卡的持卡人是一名韓國人，發(fā)卡行也是一家韓國銀行；通過監(jiān)控錄像，發(fā)現(xiàn)了一胖一瘦兩名取款人的影像，第一次被吞卡后，這兩名嫌疑人又使用上述銀行發(fā)行的另一張銀行卡通過ATM機(jī)取走了兩萬元現(xiàn)金。

中國銀行紹興縣支行立即向上級銀行和公安機(jī)關(guān)報(bào)案。隨后，中國銀行紹興市分行將可疑人員頭像印發(fā)全市各網(wǎng)點(diǎn)，要求對ATM機(jī)進(jìn)行二十四小時(shí)監(jiān)控。

三天后，目標(biāo)又出現(xiàn)了。當(dāng)天晚上7時(shí)15分，紹興市越城區(qū)的中國銀行紹興城東支行監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，離支行不遠(yuǎn)的中行清道橋自助網(wǎng)點(diǎn)有一胖一瘦兩名可疑人員，正持銀行卡從ATM機(jī)取款。銀行保衛(wèi)人員迅速出動將這兩名可疑人員扭送至紹興市公安局越城分局。

兩名犯罪嫌疑人梁某、蔡某是臺灣人，他們從廣東珠海經(jīng)江西、福建到浙江紹興，一路上用“白卡”在銀行ATM機(jī)上取款，然后將錢存到指定賬戶里，每周換一個城市，到被抓獲時(shí)已經(jīng)“奮戰(zhàn)”半年多了。在他們的房間里，民警搜到了一沓白色空白銀行卡和偽造好的銀行卡八十八張，還繳獲了讀卡器、電腦和手機(jī)SIM卡等一批作案工具及現(xiàn)金六萬余元。

這兩人只是取款的馬仔，他們的上家是一個名叫“阿南”的臺灣人。然而，“阿南”平時(shí)都是通過網(wǎng)絡(luò)與取款人聯(lián)系，兩個取款人被抓后，身在異地的“阿南”立刻銷聲匿跡。

二、設(shè)置釣魚網(wǎng)站套取銀行卡信息

警方判定，在巨大利益驅(qū)動下，“阿南”絕不會從此收手。果然，沉寂了幾天后，民警又發(fā)現(xiàn)了“阿南”活動的蹤影。

經(jīng)過一個多月的偵查，警方基本查清了隱匿在廣東中山的“阿南”犯罪團(tuán)伙的情況，以及與“阿南”有往來的多個犯罪團(tuán)伙。最讓人興奮的是，警方還通過“阿南”發(fā)現(xiàn)了犯罪鏈的更高層，一個以吳某為首的專門提供詐騙技術(shù)的團(tuán)伙。吳某住在珠海，長期伙同他人銷售詐騙韓國人的網(wǎng)絡(luò)電話、釣魚網(wǎng)站、轉(zhuǎn)賬銀行卡等，已被臺灣警方通緝數(shù)年。

據(jù)警方介紹，該團(tuán)伙作案流程分三步。第一步：利用釣魚網(wǎng)站騙取銀行卡信息。韓國籍和中國臺灣籍犯罪嫌疑人在韓國境內(nèi)從網(wǎng)上購買韓國銀行客戶的電話號碼，然后群發(fā)短信，以賬戶存在危險(xiǎn)為由，誘使受害人登錄假冒韓國大檢察廳、法務(wù)部、金融部等部門的釣魚網(wǎng)站，騙取個人銀行卡賬號、密碼、身份信息等。第二步：克隆銀行卡，轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)。在韓國的犯罪嫌疑人將竊取的銀行卡信息，通過電子郵件發(fā)送給在中國境內(nèi)的臺灣籍犯罪嫌疑人，由其利用專業(yè)設(shè)備克隆銀行卡，再交給取款馬仔去銀行ATM機(jī)上套取現(xiàn)金。第三步：多頭轉(zhuǎn)賬，處置贓款。取款馬仔將套取的現(xiàn)金轉(zhuǎn)存到多張銀行卡內(nèi)，通過網(wǎng)銀在不同銀行賬戶間多次轉(zhuǎn)存、洗錢，再匯給韓國或臺灣地區(qū)的犯罪團(tuán)伙。

詐騙團(tuán)伙的核心人物就是吳某。吳某是臺灣人，眾多詐騙團(tuán)伙使用的釣魚網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)電話大多是他的“杰作”。吳某是臺灣地區(qū)一著名大學(xué)電子信息專業(yè)的高才生，已從事網(wǎng)絡(luò)電話詐騙犯罪八年。他懂技術(shù)，專門設(shè)計(jì)釣魚網(wǎng)站，提供給騙子團(tuán)伙實(shí)施詐騙。一旦詐騙成功，他會從中抽取一定比例的利潤。為逃避打擊，一個釣魚網(wǎng)站往往只會存在很短的一段時(shí)間，幾天過后就會關(guān)閉，然后一個新的釣魚網(wǎng)站又會出現(xiàn)。吳某不斷更換釣魚網(wǎng)站，提供給詐騙團(tuán)伙，從中牟取暴利。吳某不僅賣技術(shù)，他還通過韓國同伙獲取了大量韓國銀行賬號和韓國受害人的個人信息，并把這些信息提供給詐騙團(tuán)伙。警方查封了吳某掌握的一個賬戶，這個賬戶僅在2012年2月至4月的轉(zhuǎn)賬金額就高達(dá)兩千多萬元人民幣。

隨著調(diào)查的深入，警方還發(fā)現(xiàn)，騙子正在使用釣魚網(wǎng)站等手段詐騙中國內(nèi)地居民。

截至2012年4月，警方初步查明，由臺灣人吳某發(fā)展出來的詐騙犯罪團(tuán)伙有二百五十七個，其中骨干人員三百五十八名，涉及遼寧、吉林、黑龍江、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖南、廣東、廣西、臺灣等十多個省市區(qū)，以及韓國、泰國、越南三個國家。

4月16日，公安部將此案定為“打擊銀行卡犯罪1號專案”，簡稱“銀行卡1號專案”。5月25日，公安部召集浙江、廣東、福建、山東、遼寧等八省市公安機(jī)關(guān)部署收網(wǎng)行動。浙江省委常委、公安廳廳長劉力偉指示浙江省公安機(jī)關(guān)，要求確保專案收網(wǎng)行動取得成功。

三、集群戰(zhàn)役收網(wǎng)

“破案會戰(zhàn)”期間，全國公安機(jī)關(guān)組織發(fā)起了近八百場跨省的集群戰(zhàn)役，“銀行卡1號專案”就是其中規(guī)模較大的一次。

2012年6月11日上午10時(shí)，集群戰(zhàn)役打響。公安部統(tǒng)一指揮，浙江、山東、遼寧等八省市公安機(jī)關(guān)共出動警力兩千多人。紹興市公安局為抓捕主力，抓獲涉案人員一百四十六人，搗毀窩點(diǎn)二十四個，繳獲銀行卡一千九百五十五張、電腦一百多臺、汽車十二輛、手機(jī)五百余部、手槍一支。

珠海警方負(fù)責(zé)抓捕主犯吳某等嫌疑人。此前，珠海警方經(jīng)過縝密偵查，掌握了吳某等三名臺灣犯罪嫌疑人的落腳點(diǎn)。抓捕行動開始后，珠海市公安局出動三十名警力，分成三個抓捕小組同時(shí)展開行動，一舉抓獲吳某等十一名犯罪嫌疑人，并繳獲筆記本電腦、銀行卡、銀行U盾等犯罪工具一批。這是近年來公安機(jī)關(guān)破獲的涉案人員最多、涉案金額最大、影響最廣的跨國銀行卡詐騙案件。

記者在采訪中了解到，各地公安機(jī)關(guān)普遍認(rèn)為，集群戰(zhàn)役的精髓在于規(guī)模和質(zhì)量，更是今后應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持和發(fā)展的主戰(zhàn)模式。主要體現(xiàn)在：有效提升了經(jīng)偵部門的打擊效能，使打擊“主業(yè)”得到更加充分的發(fā)揮；強(qiáng)力推進(jìn)了“領(lǐng)導(dǎo)有力、指揮靈敏、協(xié)調(diào)順暢、監(jiān)督到位”的經(jīng)偵工作格局，使經(jīng)偵工作整體效能進(jìn)一步增強(qiáng)；深刻轉(zhuǎn)變了打擊理念和偵查模式，進(jìn)一步擴(kuò)大了打擊規(guī)模、提升了打擊質(zhì)量；有力推動了經(jīng)偵基礎(chǔ)工作特別是情報(bào)發(fā)現(xiàn)能力建設(shè)，破解了制約打擊效能的瓶頸問題；積極探索了專項(xiàng)行動與常態(tài)化打擊相結(jié)合的新型作戰(zhàn)模式，有效克服了專項(xiàng)行動不持久和常態(tài)打擊不集中等不足，使打擊始終保持高強(qiáng)度、大規(guī)模和可持久氣勢。

犯罪嫌疑人的詐騙對象是韓國民眾，卻以中國境內(nèi)為套取現(xiàn)金、洗錢的犯罪實(shí)施地，是對中國社會綜合治理體系及銀行管控制度的直接挑戰(zhàn)?！般y行卡1號專案”的及時(shí)偵破，嚴(yán)厲打擊了不法分子的囂張氣焰，進(jìn)一步提升了中國警方的國際形象。

四、銀行卡犯罪為什么屢打不絕

近年來，銀行卡犯罪呈高發(fā)態(tài)勢，犯罪類型多樣、手段翻新，部分地區(qū)區(qū)域性、家族式犯罪團(tuán)伙作案明顯上升，嚴(yán)重危害廣大群眾切身利益。針對此類情況，2008年以來，公安部連續(xù)四年部署全國公安機(jī)關(guān)開展專項(xiàng)打擊，共破獲銀行卡犯罪案件五萬多起。

2012年7月1日凌晨三時(shí)，在公安部指揮下，上海、江西、廣東、云南警方對流竄在贛、粵、滇及中緬邊境地區(qū)的犯罪團(tuán)伙合圍出擊，成功緝捕該犯罪團(tuán)伙成員十五名，現(xiàn)場查扣用于作案的偽卡、測錄裝置、針孔攝像頭、POS機(jī)、U盾等若干。

原來，2012年4月，上海市公安局徐匯分局發(fā)現(xiàn)，北京拉卡拉網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)有限公司上海分公司發(fā)放的十四臺終端設(shè)備，在1月15日至17日間，共產(chǎn)生了五千余次余額查詢記錄，涉及銀行卡三百五十九張。經(jīng)與部分持卡人聯(lián)系，持卡人均否認(rèn)曾在上述拉卡拉終端上進(jìn)行過余額查詢，且部分銀行卡內(nèi)資金已被盜劃。徐匯分局立即對該案立案調(diào)查，同時(shí)將情況逐級上報(bào)公安部。

上海公安機(jī)關(guān)一路追蹤，從上海追到江西，然后追蹤到云南，最后追到境外。經(jīng)查，這是一個由親族鄰里組成的江西余干籍銀行卡詐騙團(tuán)伙，主要犯罪嫌疑人熊氏兄弟幾年前就曾因銀行卡犯罪被判刑。2011年以來，熊某與其妻子等負(fù)責(zé)竊取銀行卡信息的犯罪小組（竊卡組）在中緬邊境相關(guān)銀行的ATM提款機(jī)上做手腳，趁前往境外消費(fèi)的持卡人沒有防備之時(shí)，使用購買的測錄器（遙控）秘密竊取銀行卡磁條信息，并利用早已架設(shè)好的針孔攝像機(jī)窺視持卡人輸入的銀行卡密碼。為逃避打擊，熊某等人長期隱匿在境外活動。與此同時(shí)，落腳在江西、以犯罪嫌疑人熊某的兄長為首的“取款組”根據(jù)“竊卡組”提供的磁條信息制成“克隆卡”，再交由從事廣告印刷業(yè)務(wù)的同案犯許某印制成外觀與真卡無異的偽卡，在拉卡拉終端設(shè)備上頻繁查詢所竊銀行卡余額。當(dāng)發(fā)現(xiàn)有大額現(xiàn)金轉(zhuǎn)入后，即指使馬仔在江西省內(nèi)銀行ATM自動取款機(jī)上取款，或者在廣東省內(nèi)使用“克隆卡”購買黃金等貴重物品。

而濟(jì)南公安機(jī)關(guān)偵辦的蔣某犯罪團(tuán)伙中有很多“80后”，他們都有正當(dāng)職業(yè)，犯罪同伙彼此之間不認(rèn)識，多是通過QQ群聯(lián)絡(luò)。

上海人朱某針對銀行卡網(wǎng)上支付環(huán)節(jié)，策劃出一個“空手套白狼”的計(jì)劃。第一步，他在網(wǎng)上購買了大批高檔豪車的車主信息。第二步，他找到一群在網(wǎng)上售賣銀行卡信息的“卡販子”，從他們手里買到了車主們的銀行卡號和余額，以及本人職業(yè)、收入、住址、生日、電話、家人等隱私信息。第三步，利用網(wǎng)銀的登錄對話框試探密碼，結(jié)果其中20%的車主密碼不幸被他猜中。

2012年4月，福建泉州的商人茹先生突然發(fā)現(xiàn)，自己銀行卡里的百萬存款僅剩五萬元了。當(dāng)時(shí)他還懷疑是ATM機(jī)出錯了，第二天上午對賬單一打出來，才得知自己的銀行卡在山西太原消費(fèi)九十五萬元購買黃金。可是，卡一直沒有離身，自己最近也沒出門，怎么會發(fā)生這樣的事呢？不久，答案出來了。警方在四川成都抓獲了羅某等犯罪嫌疑人。羅某研究生畢業(yè)后一直泡在網(wǎng)上，有一次看到有人克隆銀行卡發(fā)財(cái)?shù)男侣?，怦然心動，嘗試著和武漢一個賣家聯(lián)絡(luò)，花一萬塊錢買了設(shè)備，學(xué)了技術(shù)。之后，他就有目的地應(yīng)聘成都一家高消費(fèi)KTV的收銀員職位。茹先生到成都出差，在這家KTV款待客人，被羅某盯上了。他拿著移動POS機(jī)到包房請茹先生結(jié)賬，趁機(jī)偷看密碼，并用遙控測錄器偷偷采錄了卡上信息。羅某回家之后很快復(fù)制了茹先生的卡。為了掩人耳目，他長途奔襲千里之外的山西太原化裝作案，在一家金店一次性購買了價(jià)值九十五萬元的金條。不料，兩個星期之后，就在其交易黃金的時(shí)候，被太原警方人贓俱獲。

銀行卡主要分為磁條卡和IC卡兩種，近年來，磁條銀行卡越來越暴露出存儲量小、保密性差、容易被復(fù)制的弱點(diǎn)。銀行卡專家介紹說，IC卡在進(jìn)行交易的過程中，會多次和終端系統(tǒng)對話，彼此提交和驗(yàn)證密鑰，而且每個密鑰都是一次性的，不可被竊取復(fù)制。復(fù)制磁卡就像復(fù)制鑰匙一樣，齒形相符即可；而要復(fù)制IC卡，就像重造一把密碼鎖，幾乎是不可能完成的任務(wù)。正因如此，三大國際銀行卡組織Europay、Master、VISA共同制定了從磁條卡向智能IC卡轉(zhuǎn)換的標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)各國銀行卡系統(tǒng)升級改造，以防范犯罪風(fēng)險(xiǎn)。目前中國臺灣地區(qū)、馬來西亞、日本、韓國等已完成了升級，而且取得了立竿見影的效果。

為什么我國的銀行卡升級工作進(jìn)展緩慢呢？成本巨大是主要障礙。銀行磁條卡的制造成本每張約一元，而IC卡的制造成本為每張二十元，要將目前正在使用的超過三十億張磁卡全部換成IC卡，僅此一項(xiàng)就將耗資六百億元。據(jù)估算，包括POS機(jī)、ATM機(jī)和后臺系統(tǒng)在內(nèi)的全部升級改造費(fèi)用將超過兩千億元。

目前，央行已給出了銀行卡升級工程時(shí)間表，宣布自2015年1月1日起，中國將不再發(fā)行磁條卡，全部改發(fā)IC卡。

第二章 原始股神話

核心提示：20世紀(jì)初，一個名叫查爾斯·龐茲的意大利人設(shè)計(jì)了一個投資計(jì)劃，向美國大眾兜售。1920年7月24日，《波士頓郵報(bào)》登出了一則不尋常的報(bào)道，內(nèi)容是：“三個月內(nèi)讓你的金錢翻一倍，龐茲在四十五天內(nèi)付給投資者50%的利息?！边@條消息一出，波士頓的人們都為之瘋狂。當(dāng)龐茲利用第二批投資者的錢支付了第一批投資者的利息之后，“第一批投資者獲利豐厚”的消息便迅速傳播開來。于是，幾乎整個波士頓的人們都爭著將自己的錢交給龐茲。一個令人目眩的金融傳奇誕生了。

當(dāng)時(shí)，龐茲被美國人稱為與哥倫布、馬可尼（無線電發(fā)明者）齊名的最偉大的三個意大利人之一，因?yàn)樗窀鐐惒及l(fā)現(xiàn)新大陸一樣“發(fā)現(xiàn)了錢”。

后來的許多騙術(shù)都是從龐氏騙局衍生出來的。在英語中，龐氏騙局已經(jīng)成為了一個固定的詞條?！洞笥倏迫珪钒妖嬈澋拿肿鳛槠墼p行為的同義詞；《劍橋英語大詞典》對龐氏騙局的定義是：“一種形式的詐騙行為，人們相信一個并不存在的企業(yè)獲得了商業(yè)成功，但實(shí)際上是在短時(shí)間內(nèi)，用其他投資人的錢給第一批投資人回報(bào)?！?/p>

一、原始股的誘惑

王女士是沈陽一家化工廠的職工，1997年下崗。2002年底，長期患高血壓、高血脂的她，在鄰居的推介下，購買了沈陽帝杰公司生產(chǎn)的“康心泰”口服液，說明書稱，用于降血壓、血脂。“那藥一單賣五百八十八元。”王女士稱，當(dāng)時(shí)，帝杰公司推出政策，只要購買三單以上即可成為該公司股東；購買三單到十四單的，可按每股一元的價(jià)格購買一萬元原始股；如每月都購買二十一單以上帝杰公司產(chǎn)品，均可獲贈五千股公司原始股。

王女士坦言，購買保健品是看中了原始股，“帝杰公司說，消費(fèi)過程就是創(chuàng)業(yè)過程，你只要消費(fèi)到一定量，你就是公司股東，作為創(chuàng)業(yè)支持，公司低價(jià)對外秘密出售原始股，一旦上市，這些股票必將增值數(shù)十倍”。王女士說服老公，用買斷工齡的十多萬元來投資這些股票，“治病消費(fèi)過程中還能投資創(chuàng)業(yè)，多好”。

與王女士的想法一樣，七十歲的退休教師朱先生身患癌癥，買了二十一單近一萬三千元的保健品后，獲贈五千股原始股；六十八歲的退休企業(yè)高管蘇先生，聽說購物可獲贈原始股，將五萬多元的養(yǎng)老金取出購買帝杰保健品。

沈陽帝杰公司的老板于某，畢業(yè)于財(cái)經(jīng)專業(yè)，是一位精于算計(jì)又巧舌如簧的商人，被許多新聞媒體稱作是用傳銷手段賣原始股的開山鼻祖?！斑@種賣產(chǎn)品送原始股的騙局實(shí)際就是變種的傳銷，是一種新形式的龐氏騙局?！币晃环蓪＜艺f，近年來中國各地出現(xiàn)的賣原始股傳銷案件，大多效仿帝杰公司“創(chuàng)新”的傳銷模式。

在暴富神話的刺激下，不明就里的市民蜂擁而上，瘋狂搶購帝杰公司的產(chǎn)品和其所謂的“原始股”。于某還積極發(fā)展代理商，把傳銷網(wǎng)絡(luò)鋪向七個省市。他規(guī)定帝杰代理商必須獨(dú)立發(fā)展各自下線，完成目標(biāo)即可提成，下線繼續(xù)發(fā)展下線，公司將按一定比例進(jìn)行獎勵，以此實(shí)現(xiàn)層層提成。

這樣，一個打著“原始股暴富”神話的傳銷網(wǎng)絡(luò)迅速擴(kuò)張。同時(shí)，也有知情者一直在向工商局、公安局和媒體舉報(bào)帝杰公司的詐騙行為。

二、去美國“上市”

于某在2007年初重新策劃了另一個新花樣——將帝杰公司注銷，改頭換面后以沈陽萬通公司的名頭粉墨登場。他花三十萬美元在境外購買了一家在美國場外柜臺交易系統(tǒng)（簡稱OTCBB）的“殼”公司，并通知數(shù)千名“股東”，他們的帝杰公司原始股將轉(zhuǎn)為萬通公司股份，公司將在境外上市，“如果企業(yè)上市，握有原始股的股民，回報(bào)率可以翻十倍、二十倍，甚至上百倍”。2008年1月，萬通公司召開股東大會，大會審議并通過了“2007年度股票股利分配”、“董事會調(diào)整”等六項(xiàng)議案，全國各地一千多名股東到場，規(guī)模宏大，一派欣欣向榮的景象。

陳繼武是遼寧省葫蘆島市的一個普通市民，為了得到原始股，加入萬通公司成為代理商。陳繼武說，他之所以相信萬通公司，主要是在美國一個叫OTCBB的證券網(wǎng)頁上看見有萬通公司的名稱、股票代碼、交易價(jià)格等信息。

警方登錄OTCBB系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)的確有該公司信息。而據(jù)專業(yè)人士介紹，OTCBB是美國股票市場的一個中介報(bào)價(jià)平臺。美國OTCBB市場本質(zhì)上相當(dāng)于中國的三板市場，它是全美證券商協(xié)會設(shè)立的一個較為原始松散的證券交易市場，主要接受從三大主板市場摘牌下來的股票，發(fā)行數(shù)量少、價(jià)格低廉、流通性差、風(fēng)險(xiǎn)大。與美國主板市場相比，除了必須向指定機(jī)構(gòu)公布其財(cái)務(wù)季報(bào)或年報(bào)外，OTCBB對企業(yè)沒有任何規(guī)?；蛴螅灰腥陨献鍪猩淘敢庾鍪芯托校ㄗ鍪猩讨贫仁且环N市場交易制度，由具備一定實(shí)力和信譽(yù)的法人充當(dāng)做市商，不斷地向投資者提供買賣價(jià)格，并按其提供的價(jià)格接受投資者的買賣要求，以其自有資金和證券與投資者進(jìn)行交易，從而為市場提供即時(shí)性和流動性，并通過買賣價(jià)差實(shí)現(xiàn)一定利潤。簡單說就是：報(bào)出價(jià)格，并能按這個價(jià)格買入或賣出）。OTCBB主要以監(jiān)管做市商來規(guī)范市場，對上市公司的監(jiān)管很松，不與股票發(fā)行者發(fā)生任何聯(lián)系。由于門檻較低，所以這個市場也吸引著一批成長期的中小企業(yè)，以及一些待價(jià)而沽的“殼”公司盤踞。

2009年5月，萬通公司登陸美國OTCBB市場系統(tǒng)，標(biāo)價(jià)0.2美元，股票代碼VNTI，專業(yè)術(shù)語叫作“上柜”。于某正是利用普通民眾對美國股票市場的不了解，故意混淆“上柜”與“上市”兩個概念，謊稱萬通公司是美國上市公司，并動用多種手段，吸引大量的人來購買原始股。

萬通公司的“原始股”不是隨便就能買到的，購買者要先買萬通公司的東西，購買“業(yè)績”達(dá)到一定程度才配送股票。從開始的化妝品、杯子、過濾煙嘴，到后來的秋衣秋褲、食用鹽、硒寶片、飲水機(jī)等。黑龍江雞西的王女士前后花了七萬元，“他們的東西賣得特別貴，一套秋衣秋褲一千多元，普通的被子要好幾千元。”

“你既然有公司的股票，就是公司的股東，就是公司的主人翁，就是公司員工。為了公司的發(fā)展，你有義務(wù)付出，為了增加公司的銷售業(yè)績，完成公司的現(xiàn)金指標(biāo)，早日上市，每名員工都要完成公司下達(dá)的銷售任務(wù)?！惫蓶|大會上，于某說，“你不完成任務(wù)，你的股票就上不了市，就得縮水，最后一文不值”。

為了完成銷售任務(wù)，許多代理商不得不繼續(xù)借錢購買萬通公司的產(chǎn)品，并積極發(fā)展下線。完成任務(wù)后，又獲贈部分股票。股票多了，任務(wù)也變重了?！肮蓶|”東拼西湊買萬通公司的產(chǎn)品，總有沒錢的時(shí)候，這時(shí)候，于某使出了一個招術(shù)：萬通公司利用旗下的小額貸款公司提供借貸業(yè)務(wù)，拿房屋、汽車抵押，貸款購買萬通公司的產(chǎn)品，以獲取配送的原始股。

這是萬通公司最狠毒的一招。其一，以完成業(yè)績?yōu)榻杩?，誘使股東傾家蕩產(chǎn)貸款去購買萬通公司的高價(jià)產(chǎn)品；其二，萬通公司放貸是以現(xiàn)金結(jié)算，但實(shí)際上代理商拿到手的卻是各種高價(jià)產(chǎn)品。就這樣，萬通公司不但賣了產(chǎn)品，而且反過來變成了股東的債權(quán)人。環(huán)環(huán)相扣的招術(shù)，讓這些所謂的股東們既脫身不得，又欲罷不能。同時(shí)，于某又讓萬通原始股增值，由原來的每股一元迅速飆升到每股十多元。代理商如果完不成任務(wù)，就不讓其股票流通。

三、神話破滅

幾年過去了，萬通公司承諾股票上市的期限一推再推，一些代理商、投資者和股東，逐漸失去耐心。

“2011年11月，一個同學(xué)打電話告訴我，說買了萬通公司的原始股，但這個公司一直沒上市，不放心，問到底怎么回事?！鄙蜿柺泄簿趾推椒志纸?jīng)偵大隊(duì)民警曹意說，經(jīng)調(diào)查，萬通公司不具備境外上市條件，未經(jīng)證監(jiān)會等政府部門批準(zhǔn)和備案，該公司在國內(nèi)大肆兜售所謂原始股，涉嫌非法經(jīng)營證券業(yè)務(wù)罪。

警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，萬通公司注冊地在美國，它在中國先后投資有八個子公司，有商貿(mào)、保險(xiǎn)代理、小額貸款公司等，表面上看似乎是一個很有實(shí)力的集團(tuán)公司，其中五個子公司的法定代表人都是于某。但這些公司成立時(shí)間都不長，并且這些子公司只有營業(yè)執(zhí)照，沒有辦公地點(diǎn)，實(shí)際上，整個萬通公司只有一個辦公地點(diǎn)——沈陽市中山路陽光財(cái)險(xiǎn)大廈十八層。沈陽市公安局經(jīng)偵支隊(duì)大隊(duì)長曲胤說，這些公司都不是真正的實(shí)體性公司，都是從外邊小廠家進(jìn)貨，然后貼牌。

就在警方緊鑼密鼓調(diào)查的時(shí)候，2012年4月26日，有群眾舉報(bào)，于某即將從沈陽機(jī)場離境。警方提前收網(wǎng)，在機(jī)場把于某抓獲。

5月4日，在公安部統(tǒng)一指揮下，北京、天津、河北、遼寧、黑龍江、吉林、江蘇七省市公安機(jī)關(guān)出動警力四百余人次，對沈陽萬通公司涉嫌擅自發(fā)行股票案展開集中收網(wǎng)行動，全國各地的六十一名代理商全部被抓獲。同時(shí)，專案組扣押了萬通公司資產(chǎn)七千余萬元。

專案組副組長、沈陽市公安局副局長王曉剛認(rèn)為，萬通公司的騙術(shù)對群眾極具誘惑性，且十分隱蔽，“一方面利用參與者發(fā)財(cái)心切，以企業(yè)上市會有數(shù)十倍的利潤回報(bào)為誘餌，引誘消費(fèi)者購買高價(jià)產(chǎn)品；另外，利用境外股票市場上的‘上柜、報(bào)價(jià)’來混淆上市概念，達(dá)到欺騙目的”。

在中國股市發(fā)展初期，出現(xiàn)過在股票一級市場上以發(fā)行價(jià)向社會公開發(fā)行的企業(yè)股票，這就是原始股。公司上市之后，原始股價(jià)格飆升，很多人賺得盆滿缽溢。因此在中國證券市場上，原始股一向是贏利和發(fā)財(cái)?shù)拇~。但也正是由于升值潛力巨大，因此并不是所有人都有機(jī)會買到原始股。而一旦出現(xiàn)可以購買的原始股，很多人都以為天上掉下了餡餅。為了讓人相信這個餡餅不是陷阱，萬通公司可謂機(jī)關(guān)算盡。

于某實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪，欺騙性較強(qiáng)。其公司管理團(tuán)隊(duì)，多是他的同學(xué)、朋友，過去有的搞過傳銷，故能在短時(shí)間內(nèi)將規(guī)模迅速擴(kuò)大，并善于進(jìn)行虛假宣傳，公司內(nèi)到處懸掛于某與中外名人的合影照片，使很多人上當(dāng)受騙。萬通案中購買股票的，90%都是老年人、婦女，或身體多病，或離退休、下崗，都是弱勢群體。因此，沈陽市公安局副局長王曉剛說，對于涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪，一定要加強(qiáng)宣傳，增強(qiáng)群眾的辨別能力。

第三章 連環(huán)稅案

核心提示：2010年6月，審計(jì)署審計(jì)長劉家義向全國人大常委會作審計(jì)報(bào)告時(shí)指出，一些中央部門及所屬單位接受和使用虛假發(fā)票列支問題比較普遍。抽查的五十六個中央部門已報(bào)銷的近三萬張可疑發(fā)票中，有五千多張為虛假發(fā)票，列支金額為一億四千余萬元。其中八個部門本級和三十四個所屬單位在無真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背景的情況下，利用虛假發(fā)票套取資金九千七百余萬元，主要用于發(fā)放職工福利補(bǔ)貼等；十二個部門本級和三十七個所屬單位對票據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，接受虛假發(fā)票報(bào)賬四千四百余萬元。

發(fā)票是最基本的會計(jì)原始憑證之一，是記錄經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容的載體、財(cái)務(wù)管理的重要工具，是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源、征收稅款的重要依據(jù)，是國家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段。正因?yàn)榘l(fā)票的地位舉足輕重，針對發(fā)票的犯罪一直屢禁不止。而謀取巨額利潤成為發(fā)票違法犯罪活動的根本誘因。

一、是營銷模式創(chuàng)新，還是違法犯罪？

“我從廠家進(jìn)貨，一支克林霉素磷酸酯注射液只需六毛錢。我以廠家名義在北京參加政府采購，中標(biāo)價(jià)是十一元?！痹诒本┮患铱Х葟d，王某向一位業(yè)內(nèi)高手——北京某藥業(yè)有限公司的一把手劉某請教，“雖然利潤高達(dá)2000%，但我的公司為什么還不賺錢？”

王某是北京一家醫(yī)藥有限公司的總經(jīng)理。他告訴劉某，自己手下有員工九十余人，公司年銷售額一直穩(wěn)定在一億兩千萬元以上，其中90%直銷醫(yī)院，公司與北京各大醫(yī)院建立并保持著良好的業(yè)務(wù)聯(lián)系。目前，公立醫(yī)院采購藥品，都要公開招投標(biāo)，王某中標(biāo)了，一支克林霉素磷酸酯注射液賣給醫(yī)院是十一元，而王某去藥廠采購只需六角，理論上，每支注射液可以賺十元以上，但繳納增值稅、企業(yè)所得稅等各種稅費(fèi)以及額外支出，再扣除員工工資，真正賺到手的不足五角，這就是王某苦惱的原因。

兩人商定，由劉某幫助王某“創(chuàng)造”一種新的營銷模式，以改變公司的處境。當(dāng)然，劉某要收取一點(diǎn)兒“學(xué)費(fèi)”。這種營銷模式讓王某嘗到了甜頭，并快速“致富”。

由劉某的公司替王某的公司進(jìn)貨，是這個營銷模式的“核心內(nèi)容”。再以克林霉素磷酸酯注射液為例，王某十一元一支中標(biāo)后，與劉某的公司簽訂采購協(xié)議，價(jià)格是10.23元（中標(biāo)價(jià)的93%），然后，劉某的公司再和藥廠簽訂采購協(xié)議，價(jià)格是0.6元。藥廠、劉某的公司也是按照合同開具增值稅發(fā)票。協(xié)議簽訂好以后，王某把10.23元打給劉某的公司，劉某的公司支付給藥廠0.6元，扣留“學(xué)費(fèi)”1元，把剩下的9.07元通過其他賬戶退給王某。

從2005年到2009年，王某與劉某之間一直使用這種購銷模式采購藥品。從形式上看，是藥廠將藥品賣給劉某的公司，劉某再將藥品賣給王某。按照目前的法律法規(guī)，這種買賣方式也是合法的，因?yàn)檫@些公司和企業(yè)都具有藥品生產(chǎn)、經(jīng)營資格。

在醫(yī)藥圈內(nèi)，這種營銷模式被稱為“倒票”或“過票”?！暗蛊薄钡哪康氖菫榱颂颖茉鲋刀惡推髽I(yè)所得稅。倒票公司在各個領(lǐng)域都有，但醫(yī)藥倒票公司比較多，這主要是由于藥品銷售的高額利潤造成的。

目前藥品銷售普遍使用代理制，原因一是由于醫(yī)院市場高度分散，如果讓藥廠直接面對這些分散的終端自建銷售隊(duì)伍，需要投入很大的成本；二是由于藥品流通環(huán)節(jié)歷經(jīng)歷史演變，多層次的批發(fā)商是這個環(huán)節(jié)中固有的勢力；三是一些商業(yè)公司利用與醫(yī)院的人緣、合作關(guān)系，牢牢掌控著醫(yī)院資源。

國家制定藥品集中采購和招投標(biāo)制度的初衷是為了降低藥價(jià)，減輕患者負(fù)擔(dān)。但許多藥品，出廠價(jià)和醫(yī)院零售價(jià)之間存在巨大差價(jià)。據(jù)2011年11月13日央視《每周質(zhì)量報(bào)告》報(bào)道，記者隨機(jī)選取二十種常用藥品，結(jié)果發(fā)現(xiàn)這些藥品從出廠到醫(yī)院，中間利潤都超過了500%，最離譜的中間利潤竟然高達(dá)6500%以上。

醫(yī)藥公司為賺取高額利潤，全靠“倒票”操作。低價(jià)采購，高價(jià)中標(biāo)，“倒票”的目的就是“避稅”。還以克林霉素磷酸酯注射液為例，“倒票”前，每支注射液要繳納4.8元的稅，“倒票”后只需繳納0.2元，加上1元錢的“開票費(fèi)”，比原來多賺了3.6元。所以，王某一直辯稱，這種經(jīng)營模式是一種創(chuàng)新，他們與劉某的公司有真實(shí)的業(yè)務(wù)往來，不屬于犯罪。但是，請注意這樣一個關(guān)鍵細(xì)節(jié)：劉某的公司給王某的公司開具高額增值稅發(fā)票后，將虛開的貨款返還給王某。王某為虛開增值稅專用發(fā)票，而增加了劉某的公司這個環(huán)節(jié)，是以表面的合理合法掩飾實(shí)質(zhì)的虛開。

北京警方查明，王某采用其“創(chuàng)新模式”虛開增值稅專用發(fā)票3417份，票面金額3.25億元，涉及稅款5523萬元。

二、連環(huán)稅案

幫助王某“倒票”的劉某也被警方抓獲歸案。

“倒票”是有很大風(fēng)險(xiǎn)的。劉某“賣給”王某3.25億元的藥品，并開具了正式發(fā)票，還有現(xiàn)金流水作為證明，“坐實(shí)”了賣出藥品這個環(huán)節(jié)，形式上是給自己的公司增加了巨額收入，也要繳納巨額稅款。當(dāng)然，劉某還有另外的“高招”。他找到另一家藥業(yè)有限公司總經(jīng)理何某，要何某給他虛開增值稅專用發(fā)票，目的是沖抵他給王某虛開的增值稅發(fā)票。據(jù)警方統(tǒng)計(jì)，何某為劉某虛開增值稅專用發(fā)票416份，價(jià)稅合計(jì)3.75多億元，其中稅款5459萬余元。這與劉某給王某虛開的5523萬元稅票基本持平，這樣，進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅持平，所以，劉某不用為此繳納巨額稅款。

劉某公司的利潤中，除了正常的業(yè)務(wù)收入外，有很大一部分源于“倒票”。一方面，劉某給王某虛開增值稅發(fā)票，收取稅款10%左右的“開票費(fèi)”；另一方面，為了自己平賬，少繳稅款，劉某還向何某購買增值稅發(fā)票，并按稅款的5%左右支付“開票費(fèi)”。一買一賣，劉某在“倒票”過程中獲利頗豐。

為了讓“倒票”更加真實(shí)，以便應(yīng)對稅務(wù)檢查，劉某又讓河北、內(nèi)蒙古等地的運(yùn)輸企業(yè)，以運(yùn)輸藥品的名義開具貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票四十三份，票面價(jià)值二百六十余萬元，虛開稅額十八萬余元。除了虛開增值稅專用發(fā)票、抵扣稅款發(fā)票外，劉某還涉嫌逃稅罪。劉某對公司的財(cái)務(wù)人員說：“不能按實(shí)際銷售開具發(fā)票，這樣公司不掙錢。開發(fā)票要‘大頭小尾’?！?/p>

“大頭小尾”開票，就是在一臺沒有和稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)的電腦上，安裝一套與稅務(wù)局打印發(fā)票相同的程序，按照實(shí)際賣貨的價(jià)格給客戶開具增值稅發(fā)票，票上墊一張白紙和無碳復(fù)寫紙，打印完畢后交給客戶，這是“大頭”。然后再用一臺與稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)的電腦，打印增值稅發(fā)票的存根聯(lián)（報(bào)稅務(wù)局），金額不超過一千元，是“小頭”。

據(jù)北京市國稅部門稽查，四年時(shí)間，劉某的公司采用開具“大頭小尾”發(fā)票、偽造記賬憑證等欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，隱匿銷售收入五千二百余萬元，少繳稅款兩千五百余萬元。辦案人員介紹，這起連環(huán)稅案是北京近年來涉案金額最大的一起涉稅案件，犯罪行為持續(xù)四年之久，虛開發(fā)票近萬筆，數(shù)額高達(dá)十七億元，抵扣稅款高達(dá)三億余元，涉案被告人二十余人。

連環(huán)稅案的“源頭”何某，其公司成立于2003年，于2006年4月通過了中藥飲片GMP認(rèn)證，是集中藥材種植、加工、銷售為一體的中藥飲片企業(yè)，在延慶建有兩千畝的黃芩種植基地。何某“賣”了3.75億元的中藥材給劉某，那么，這些中藥材又是從哪里來的？何某早已謀劃了，形式上做到了天衣無縫。

原來，國家對農(nóng)產(chǎn)品有個免稅政策，企業(yè)（一般納稅人）直接從農(nóng)民手中收購農(nóng)產(chǎn)品（包括中草藥），可以使用“免稅農(nóng)產(chǎn)品專用收購憑證”，并按13%的扣除率進(jìn)行增值稅抵扣。四年時(shí)間，何某指使公司出納等人員，利用村干部提供的村民花名冊，虛構(gòu)了從七十四名藥農(nóng)手中收購冬蟲夏草、鹿茸等名貴中藥材的記錄，并開具“北京市免稅農(nóng)產(chǎn)品專用收購憑證”1199份，票面金額合計(jì)4.8億余元，其中稅額6292萬余元，全部申報(bào)并抵扣了稅款。

至此，一個連環(huán)稅案的完整鏈條呈現(xiàn)出來了。何某虛構(gòu)從農(nóng)民手中收購中藥材，虛開稅額6292萬余元，這是自己給自己虛開；然后，何某給劉某虛開，劉某又給王某虛開。案件涉及的發(fā)票有三種：一是增值稅專用發(fā)票，二是公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，三是北京市免稅農(nóng)產(chǎn)品收購憑據(jù)。

從表面上看，上述三家公司每一筆增值稅均有對應(yīng)的資金流水，而實(shí)質(zhì)上都通過公司控制的基本賬戶以外的其他賬戶進(jìn)行資金回流，用表面的合法形式掩飾實(shí)質(zhì)的非法。更惡劣的是，這些成本均變成了醫(yī)藥購銷領(lǐng)域藥價(jià)居高不下的部分，成了老百姓看病貴、吃藥貴的原因。

三、虛開稅票花樣不斷翻新

北京警方破獲的連環(huán)稅案，嫌疑人采用了比較傳統(tǒng)的“倒票”方式，而山東省東營市警方主動出擊破獲的稅案則表明，虛開稅票花樣在不斷翻新。

山東省東營市警方依托“三個延伸”（經(jīng)偵工作向行政執(zhí)法部門延伸、向企業(yè)延伸、向派出所延伸）經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了與國稅、工商等部門的執(zhí)法協(xié)作聯(lián)動，一舉破獲公安部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合督辦的“6·24”特大虛開增值稅專用發(fā)票案，該案是近年來公安機(jī)關(guān)偵破的涉案金額最大的虛開增值稅專用發(fā)票案。

東營警方通過分析研判近年來各地破獲的虛開增值稅發(fā)票案件，發(fā)現(xiàn)由于成品油的抵扣率相對較高，可信度高，可以讓增值稅納稅人用來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金，較易進(jìn)行違規(guī)操作，故而成品油發(fā)票成為犯罪分子眼中虛開虛抵的“香餑餑”。為了廣辟案件線索，民警對幾家大的成品油生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行了有針對性的調(diào)查走訪。

2012年6月24日，民警在一大型煉油化工企業(yè)走訪時(shí)，發(fā)現(xiàn)有三輛“皖D”號牌的油罐車以吉林省一煤炭銷售有限公司的名義購買成品油，職業(yè)的敏銳讓民警感覺到這筆業(yè)務(wù)不符合常理，于是將該車跟車人員李某控制。

李某供認(rèn)，他是安徽淮南市一農(nóng)機(jī)加油站員工，平時(shí)負(fù)責(zé)跟車，照顧油罐車司機(jī)路上的食宿、車輛加油等事宜。民警進(jìn)一步訊問獲悉，李某所務(wù)工的加油站是由其福建老鄉(xiāng)李甲和李乙等合伙開的。按照李甲的指示，李某每次購?fù)暧停屫?cái)務(wù)人員開具增值稅發(fā)票后，自己并不取走，而是另有他人來領(lǐng)發(fā)票。

一個利用成品油交易進(jìn)行虛開增值稅發(fā)票的大案露出了冰山一角，警方將此案命名為“6·24”專案。因?yàn)榘凑障嚓P(guān)法律法規(guī)，沒有發(fā)生真實(shí)的業(yè)務(wù)往來，也是虛開。也就是說，張三購買了成品油，卻讓成品油生產(chǎn)企業(yè)將稅票開給李四（李四用來沖抵稅款），企業(yè)與李四沒有發(fā)生真實(shí)的業(yè)務(wù)往來，所以是虛開。但因成品油生產(chǎn)企業(yè)不知情，所以，涉嫌犯罪的主體是張三和李四。

李某被警方拘留后，李甲多次托人向警方打探消息未果，他終于坐不住了。7月5日，專案組獲悉，李甲和李乙等將來廣饒縣為李某“活動”關(guān)系。

真是踏破鐵鞋無覓處，得來全不費(fèi)工夫！7月6日中午，李乙在廣饒汽車站一下車，就被早已守候在此的民警抓獲，但李甲并沒有和李乙在一起。民警對李乙進(jìn)行突審，得知兩人坐火車到淄博后，李甲讓李乙先來探探路，自己則在火車站附近等著。專案組立即聯(lián)系淄博警方，請求迅速在火車站附近協(xié)助搜捕李甲。下午三時(shí)許，從淄博傳來消息，主犯李甲在一網(wǎng)吧內(nèi)被抓獲。

盡管民警知道此案涉案金額巨大，但隨著李甲和李乙的交代，一系列的犯罪事實(shí)還是令警方感到震驚。

2011年8月以來，李甲和李乙合伙購買油罐車為自己的加油站運(yùn)輸成品油，更主要是通過中間人為安徽省內(nèi)其他加油站運(yùn)輸成品油賺取運(yùn)費(fèi)。但絕大多數(shù)加油站都不要增值稅專用發(fā)票，中間人則要求李甲在購買成品油時(shí)，將增值稅專用發(fā)票開具給其他企業(yè)，作為回報(bào)，中間人以每噸低于煉化企業(yè)當(dāng)天報(bào)價(jià)二百到三百元不等的價(jià)格充當(dāng)開票費(fèi)。李甲和李乙等人作為實(shí)際購油方、運(yùn)輸方，在購買成品油之前與中間人電話聯(lián)系，中間人將受票企業(yè)的名稱通過手機(jī)短信告訴司機(jī)，司機(jī)辦理裝油手續(xù)時(shí)向銷售企業(yè)財(cái)務(wù)人員報(bào)這個企業(yè)的名稱，然后由中間人將增值稅專用發(fā)票拿走，郵寄至受票企業(yè)。

警方對其他相關(guān)案件乘勝追擊。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年以來，犯罪嫌疑人通過注冊成立公司，通過中間人尋找下線犯罪嫌疑人，介紹下線犯罪嫌疑人冒充受票企業(yè)工作人員，從山東五十六戶煉化企業(yè)購買成品油，將相應(yīng)的成品油增值稅專用發(fā)票虛開到受票企業(yè)，受票公司涉及十四個?。ㄊ?、自治區(qū)）564家公司，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票74469份，價(jià)稅合計(jì)409.76億元，稅額共計(jì)59.53億元，創(chuàng)造了建國以來的稅案之最。

第四章 保險(xiǎn)犯罪知多少

核心提示：消費(fèi)者梁先生通過攜程網(wǎng)買到了假航空意外險(xiǎn)保單；王女士通過一家公司訂機(jī)票并買了八份標(biāo)價(jià)為二十元的航空意外險(xiǎn)保單，經(jīng)核實(shí)，這八份保單竟然全是假的。其背后的利益鏈條是：一份售價(jià)二十元的假航空意外險(xiǎn)保單，其成本價(jià)僅是兩毛錢的印刷費(fèi)，中間經(jīng)過若干層分銷代理，每一層代理利潤都超過400%。這樣，高額利潤差促使一些正規(guī)的代理機(jī)構(gòu)違規(guī)進(jìn)行異地銷售。

“破案會戰(zhàn)”期間，假航空意外險(xiǎn)保單還在瘋狂銷售。北京市公安機(jī)關(guān)破獲的假航空意外險(xiǎn)保單案中，嫌疑人為迷惑投保人，甚至設(shè)立假保單網(wǎng)站，供投保人查詢。

一、北京打掉一個車險(xiǎn)詐騙團(tuán)伙

車損險(xiǎn)是假理賠犯罪高發(fā)區(qū)，系列案件較多?！捌瓢笗?zhàn)”以來，各地公安機(jī)關(guān)深挖源頭，不但偵破了一批窩案、隱案，而且消除了交通事故隱患，保護(hù)了廣大人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全。2012年5月10日，福建漳州打掉了一個職業(yè)車險(xiǎn)詐騙團(tuán)伙，帶破案件二十余起。四天后，北京端掉了以劉某為首的車險(xiǎn)詐騙團(tuán)伙，抓獲團(tuán)伙成員二十八人。該團(tuán)伙自2008年以來，通過人為制造交通事故，先后實(shí)施保險(xiǎn)詐騙上千起，騙取機(jī)動車保險(xiǎn)金數(shù)百萬元。

事情要從尚先生說起。家住北京的尚先生有一輛寶馬車，前不久因?yàn)橐淮涡∈鹿剩瑢汃R車的車漆被剮花。尚先生尋思，反正車漆已經(jīng)有些舊了，局部補(bǔ)漆還不如干脆給整車換個顏色。正當(dāng)尚先生準(zhǔn)備找一家汽修廠給車噴漆時(shí)，某保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員王某找上門來說，可以不花一分錢給整車噴漆。于是，尚先生就把自己的寶馬車交給了王某。

王某把尚先生的寶馬車送進(jìn)了一家汽車維修公司。這家公司的老板是劉某，公司自2008年成立以來，表面上從事正當(dāng)修車生意，但暗地里，以劉某為首的幾名員工，一直靠一種見不得光的手段發(fā)財(cái)，那就是汽車騙保。騙保成功后，他們給車進(jìn)行簡單維修或噴漆，剩余的錢就裝進(jìn)自己腰包。尚先生的寶馬車，這次也不例外地成了劉某等人發(fā)財(cái)?shù)墓ぞ摺?/p>

根據(jù)劉某安排，團(tuán)伙成員把尚先生的寶馬車停到了汽修廠附近的一處僻靜地方，坐在車上“等著”其他車輛來撞。不一會兒，劉某安排同伙駕駛著一輛華普汽車，朝這輛寶馬車沖了過來，寶馬車的前保險(xiǎn)杠及左前大燈被撞壞。就這樣，一起交通事故“發(fā)生”了，尚先生的寶馬車成了“事故車”。

在人為制造交通事故前，劉某等人還會用一些舊的汽車零部件，把原車完好的配件替換下來，等拿到保險(xiǎn)理賠金之后，再把原來的汽車配件更換上去，通過這種方法來“節(jié)省”車輛維修成本。尚先生的寶馬車也是在更換配件后再進(jìn)行碰撞的。

報(bào)警之后，接下來的環(huán)節(jié)，就是給事故車“定損”。“定損”是指保險(xiǎn)公司的相關(guān)人員對車輛的損傷情況進(jìn)行評估，以確定損傷的程度和車輛修復(fù)所需要的費(fèi)用?！岸〒p”這個環(huán)節(jié)至關(guān)重要，它關(guān)系到保險(xiǎn)理賠金的數(shù)額。既然是人為制造的車禍?zhǔn)鹿?，就一定會露出蛛絲馬跡，難道保險(xiǎn)公司的定損員就看不出破綻嗎？

其實(shí)很多保險(xiǎn)公司的定損員都能看出劉某報(bào)損車輛的可疑之處，但是劉某等人還是一次又一次地通過了保險(xiǎn)公司的定損環(huán)節(jié)，順利拿到保險(xiǎn)理賠金。他們是如何讓定損員乖乖聽話的？

劉某等人采取的手段是威逼利誘。據(jù)某保險(xiǎn)公司定損員李某供述，他一共給劉某報(bào)損的車輛定過五六次損。劉某給過他兩條煙和一千元錢。李某結(jié)婚時(shí)，劉某派人給他送了兩千元的禮金。對于這種貪圖小便宜的定損員來說，在接受了劉某的好處之后，給車輛定損時(shí)自然會睜一只眼閉一只眼，甚至故意抬高定損額度，讓劉某等人從中獲得更大利益。而對于部分不肯“屈服”的定損員，劉某等人通常會對其進(jìn)行恐嚇，比如不讓其離開、拆掉其車輪，迫使定損員給車輛定損。

完成了車輛的“定損”環(huán)節(jié)，接下來要做的，就是收集報(bào)損車輛保險(xiǎn)理賠所需的各種單據(jù)及證件，向保險(xiǎn)公司索賠。與此同時(shí)，劉某還派人利用定損車輛車主的身份證件或他們自己員工的身份證件去各個銀行開設(shè)戶頭，以便把騙取的保險(xiǎn)理賠金打進(jìn)這些賬戶。而這些賬戶則全部由劉某一人控制。

在利用尚先生的寶馬車騙保的過程中，劉某騙取保險(xiǎn)金24774元。他們用最廉價(jià)的車漆給尚先生的寶馬車噴漆，僅僅用去幾千元，然后再把之前卸下的完好的寶馬車前保險(xiǎn)杠及左前大燈換到車上，之后給兩名介紹人各三千元好處費(fèi)，自己凈賺一萬多元。

劉某的汽修廠多年來一直“生意”不斷，一方面靠的是貪圖小便宜的車主們“口口相傳”，另一方面，中介機(jī)構(gòu)或中介人也起到了很大的推動作用。他們給劉某等人介紹一筆“買賣”，往往會根據(jù)騙保的數(shù)額得到一定比例的提成。

據(jù)嫌疑人交代，目前在很多汽修廠內(nèi)，普遍存在通過“走保險(xiǎn)”的方式進(jìn)行騙保的行為，這似乎已經(jīng)成了行內(nèi)的“潛規(guī)則”。有媒體記者在北京燕丹汽配城內(nèi)隨機(jī)挑選了幾家汽修廠，稱自己的車要改換顏色整車噴漆，問能不能“走保險(xiǎn)”，得到的答案都是肯定的。幾位汽修廠的員工說，如果是小的汽車零部件進(jìn)行維修更換，或者是汽車噴漆，是可以“走保險(xiǎn)”的，大的零部件維修或更換“走保險(xiǎn)”就不劃算了，成本太高。

二、偽造保單用于非法集資

“破案會戰(zhàn)”期間，陜西、山東警方分別破獲了通過偽造保單進(jìn)行非法集資的案件，保險(xiǎn)犯罪出現(xiàn)了新的方式和手段。案件涉及多家大型金融機(jī)構(gòu)，性質(zhì)之惡劣，令人震驚。

2008年9月，陜西省興平市的李先生在某銀行辦理定期存款業(yè)務(wù)時(shí)，在該行大堂經(jīng)理劉某的推銷之下，將五萬元“存入銀行”，然而開出的單據(jù)卻變成了一份保單。

與李先生一樣，退休工人彭某用數(shù)年積蓄換來了三份這種“保單”，合計(jì)金額七萬元，保單上均蓋有某保險(xiǎn)公司的合同專用章，背面為“團(tuán)體保險(xiǎn)個人憑證使用規(guī)定”。

七十多歲的彭某回憶說，其最早購買了一萬四千元“保單”，利息是5%，后來逐漸上漲，2012年漲到了7%。彭某中途需要用錢的時(shí)候，只要給業(yè)務(wù)員打一個電話，對方就會將本金如數(shù)奉上，只是因?qū)佟疤崆爸　睕]有利息。正是因?yàn)槿绱肆己玫摹胺?wù)信譽(yù)”，逐漸打消了彭某等客戶的顧慮，在合約到期后，紛紛進(jìn)行了“續(xù)?！?。

2012年8月，劉某因車禍身亡，導(dǎo)致很多經(jīng)劉某購買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的客戶與其失去聯(lián)系。此后，李先生與幾名保單即將到期的投資者到當(dāng)?shù)劂y行營業(yè)部及保險(xiǎn)營業(yè)部驗(yàn)證及兌現(xiàn)保單，卻被告知一些到期保單根本就查不出來，也無法兌付。

興平公安機(jī)關(guān)立案調(diào)查。公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，這是一起通過偽造保單用于非法吸收公眾存款的犯罪案件，主要犯罪嫌疑人是某保險(xiǎn)公司副總經(jīng)理田某。田某伙同他人，采取偽造假保單、私刻假公章等方式銷售假保險(xiǎn)，涉案金額數(shù)千萬元，涉及受騙群眾五百余人。

與陜西警方一樣，山東警方在“破案會戰(zhàn)”期間也偵破了一起通過偽造保單進(jìn)行非法集資的案件。2012年3月，不法分子假借一家境外企業(yè)的名義，以高收益為誘餌騙取資金。為增強(qiáng)可信度，他們偽造了一家境外保險(xiǎn)公司的保單，宣傳該基金已被保險(xiǎn)，不存在本金損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于群眾對境外保險(xiǎn)公司了解不多，被不法分子蒙蔽。

三、非法經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

2012年6月，山東費(fèi)縣警方破獲了一起特大非法經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)案，主辦警官——費(fèi)縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)一中隊(duì)隊(duì)長張雷被譽(yù)為沂蒙神探。公安部部署開展嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會戰(zhàn)”以來，張雷充分利用自己的智慧、膽略，發(fā)揮無私奉獻(xiàn)、任勞任怨精神，攻堅(jiān)克難，不畏艱辛，參與偵破了近百起經(jīng)濟(jì)犯罪大要案件，親手抓獲犯罪嫌疑人七十余名，為國家、企業(yè)及個人挽回經(jīng)濟(jì)損失達(dá)四千余萬元。

6月15日，山東省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)和臨沂經(jīng)偵支隊(duì)將山東省保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理局轉(zhuǎn)來的“關(guān)于某公司涉嫌偽造保單、非法從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”的案件線索，指定由費(fèi)縣經(jīng)偵大隊(duì)辦理。費(fèi)縣經(jīng)偵大隊(duì)將這個案件交由張雷牽頭偵辦。面對這個艱難的新課題，他沒有絲毫畏懼，在向保險(xiǎn)營銷專業(yè)人員虛心請教行業(yè)知識后，張雷準(zhǔn)確判定了涉案保單確屬偽造的定案關(guān)鍵，并從簡單的幾個手機(jī)號碼入手，在最短時(shí)間內(nèi)確定了犯罪嫌疑人身份、相互關(guān)系。在此基礎(chǔ)上，張雷帶領(lǐng)專案組民警深挖細(xì)查，循線追擊，成功偵破全案。

犯罪嫌疑人陳某，三十四歲，畢業(yè)于某名牌大學(xué)金融專業(yè)，系某保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員。陳某虛設(shè)險(xiǎn)種，偽造保單，伙同某保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員王某等人，采取地下經(jīng)營、暗箱操作等方式逃避監(jiān)管，私聘業(yè)務(wù)員，非法承攬團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，涉案金額達(dá)兩千余萬元。這個所謂的“團(tuán)意險(xiǎn)”走的是“體外循環(huán)”。據(jù)嫌疑人交代，他們的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)按照每名員工一百元到一百八十元的標(biāo)準(zhǔn)投保不記名“團(tuán)意險(xiǎn)”。他們事先與民營醫(yī)院簽訂了合同，一旦“投保人”發(fā)生意外事故，就安排到這家民營醫(yī)院進(jìn)行治療理賠。這樣，一個完整的通過非法經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)“一條龍”服務(wù)牟取暴利的路線圖就清晰了。

陳某計(jì)算過，開設(shè)“團(tuán)體人身意外傷害險(xiǎn)”險(xiǎn)種肯定賺錢。他還在一篇文章中寫道：意外險(xiǎn)等保費(fèi)金額小、出險(xiǎn)率低的險(xiǎn)種是工作的重點(diǎn)目標(biāo)，必要時(shí)可以設(shè)置網(wǎng)站，讓投保人網(wǎng)上查詢。

民警在陳某家里搜到大量假保單、發(fā)票及保險(xiǎn)公司公章、業(yè)務(wù)章。與王某達(dá)成經(jīng)營地下保險(xiǎn)公司的協(xié)議后，陳某印制了假保單，私刻了印章，無本萬利地做了王某的上線。

第五章 “消費(fèi)返利”陷阱

核心提示：“破案會戰(zhàn)”中，在成功查處浙江“萬家購物網(wǎng)”涉嫌傳銷犯罪案件的基礎(chǔ)上，公安部經(jīng)偵局部署浙江、福建、江蘇、江西、重慶、上海、山東、河南、湖北、廣東等多地公安機(jī)關(guān)，先后對十三家涉嫌傳銷及非法集資犯罪的“消費(fèi)返利”類網(wǎng)站發(fā)起十一個集群戰(zhàn)役，并于8月底先后開展收網(wǎng)行動，破案二百五十起，抓獲犯罪嫌疑人五百一十七人，涉案金額五十三億元。

這些涉案網(wǎng)站夸大或虛構(gòu)此類運(yùn)營模式的盈利前景，在實(shí)際經(jīng)營收入及利潤無法支撐的情況下，通過發(fā)展人員和非法吸收資金維持運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)重?cái)_亂正常的市場經(jīng)濟(jì)秩序，侵害群眾和單位的合法權(quán)益，損害正規(guī)電子商務(wù)企業(yè)和行業(yè)形象，已涉嫌傳銷或非法集資等違法犯罪。

一、“萬家購物”：全國最大的購物返利網(wǎng)站

與往日一樣，2012年6月12日，家住杭州的吳先生點(diǎn)擊“萬家購物”網(wǎng)站，想查看拖延多天的返利是否到賬。令吳先生沒想到的是，網(wǎng)站全頁被一則金華市工商局和公安局聯(lián)合發(fā)布的通告所覆蓋。通告稱，浙江億家電子商務(wù)有限公司及旗下的“萬家購物”網(wǎng)站因涉嫌組織傳銷，已被查處關(guān)閉，包括公司董事長應(yīng)某及八名大股東在內(nèi)的四十七名犯罪嫌疑人已被公安部門羈押。

這家成立僅兩年時(shí)間，號稱日銷售量超過淘寶網(wǎng)、義烏中國小商品城的電子商務(wù)網(wǎng)站，到底是一個怎樣的企業(yè)，如何讓消費(fèi)者趨之若鶩，又為何瞬間坍塌？

“萬家購物”成立于2010年5月，網(wǎng)銷各種日用品，與淘寶商城、京東商城頗為類似，但運(yùn)營模式稍有不同：消費(fèi)者在這家網(wǎng)站上購買商品，所支付的金額將會陸續(xù)部分甚至全額返還給消費(fèi)者。因此，這類網(wǎng)站也被稱為返利網(wǎng)站。

這家網(wǎng)站發(fā)展速度十分驚人。成立之初，“萬家購物”只是一家年目標(biāo)營業(yè)額一百六十五萬元的第三方導(dǎo)購網(wǎng)站，業(yè)務(wù)基本局限于金華地區(qū)。然而到了2011年，公司年度營業(yè)額目標(biāo)飆升到一百億元。截至2012年5月底，“萬家購物”已在全國兩千六百多個縣市設(shè)有代理點(diǎn)，實(shí)體聯(lián)盟店遍布全國兩千三百多個縣市，共有九萬多個加盟商，一百八十二萬名會員，其中擁有分紅權(quán)的高級會員就有七十一萬多人，營業(yè)額累計(jì)達(dá)到二百九十億元?！叭f家購物”作為這一銷售模式的創(chuàng)始者，也一躍成為全國最大的購物返利網(wǎng)站。

消費(fèi)者如此“青睞”這家網(wǎng)站，源于它的返利模式非常具有吸引力：你消費(fèi)、我返錢、零成本購物。按照萬家返利模式規(guī)定，消費(fèi)者在“萬家購物”每消費(fèi)五百元，就可以得到一個分紅權(quán)，每個分紅權(quán)每天最多可以返利一元，賬戶累計(jì)一百元后可以取現(xiàn)。因此，從理論上說，如果消費(fèi)者在“萬家購物”消費(fèi)五百元，五百天后就可能拿回原先消費(fèi)的金額，相當(dāng)于“零消費(fèi)”?！叭f家購物”之所以能在短時(shí)間內(nèi)擁有如此眾多的會員加盟，靠的就是這套極具誘惑的銷售返利模式。

按照“萬家”的返利模式——商家加入到“萬家購物”，所銷售的商品就成了返利商品，商家每銷售五百元金額的產(chǎn)品，需上繳16%的傭金給“萬家購物”，這16%便是返利的來源。而“萬家購物”承諾“每天拿出消費(fèi)額的10%給累計(jì)消費(fèi)滿五百元的會員均分”。特別是“萬家購物”在2012年2月15日推出“一元返利”超高回報(bào)政策。這一新做法大大刺激了加盟商和會員數(shù)量急劇擴(kuò)張，該網(wǎng)站虛假消費(fèi)的數(shù)量急劇增長。

以劉女士為例，她是較早加入“萬家購物”的，她說：“開始還有點(diǎn)兒懷疑，試著投了一萬余元后，發(fā)現(xiàn)每天都能收到幾百元返利?！睆姆道袊L到了甜頭，劉女士不僅自己在“萬家購物”上消費(fèi)二十余萬元，還把親友介紹去了“萬家購物”。

“只要交納16%的傭金，萬家就會默認(rèn)發(fā)生了交易，同時(shí)‘承諾’將把這些錢逐步退還給自己?！睗u漸地，劉女士和親友們發(fā)現(xiàn)，不買東西，通過“萬家購物”就可以直接套利。因此，為了提高效率，劉女士干脆舍棄了購物的環(huán)節(jié)，直接繳納16%的“傭金”。劉女士表示，其實(shí)“萬家購物”上的不少商品實(shí)際價(jià)格比普通商店的價(jià)格要高不少，“之所以投入重金，看重的還是投資回報(bào)”。

類似劉女士，一些商家為了獲取高額回報(bào)，干脆放棄購物環(huán)節(jié)，直接繳納16%的“傭金”，不再進(jìn)行商品交易。

“萬家購物”在給會員返利的同時(shí)，還出現(xiàn)了團(tuán)隊(duì)計(jì)酬現(xiàn)象。該網(wǎng)站設(shè)有不同級別的區(qū)域代理商、金牌代理商等，每一級都可以根據(jù)自己吸納加盟商的業(yè)績按照比例獲取傭金。高額傭金刺激各地代理商不斷拉攏新成員加盟，使得加盟行為實(shí)質(zhì)上成了“拉人頭”。很多消費(fèi)者將返利網(wǎng)站當(dāng)作投資的渠道。這一做法實(shí)質(zhì)上已經(jīng)是傳銷行為，只不過披著電子商務(wù)新經(jīng)濟(jì)的外衣。

截至2012年5月30日，在“萬家購物”網(wǎng)站參與分紅返利的有效積分接近五千七百萬個，累計(jì)負(fù)債二百八十七億元，而公司賬面資金僅剩三億元。

二、溫州最大的傳銷案

與“萬家購物”一起“成長”起來的還有溫州的“百業(yè)聯(lián)盟”。巧合的是，“百業(yè)聯(lián)盟”也是在2012年6月“出事”了。不同的是，“萬家購物”的董事長在逃跑的路上（機(jī)場）被捕，而“百業(yè)聯(lián)盟”董事長郭傳志卻攜款潛逃至今未歸。

郭傳志是溫州炬森科技有限公司董事長。據(jù)警方調(diào)查，炬森公司通過其經(jīng)營的“百業(yè)聯(lián)盟”網(wǎng)站和“百業(yè)易購”網(wǎng)站，以發(fā)展會員、“營銷返利”形式進(jìn)行傳銷違法犯罪活動。

張小姐于2012年2月成為“百業(yè)聯(lián)盟”會員。5月，董事長郭傳志分批召集商戶會員開會，要求各商家“籌資”，“我也打了幾十萬元。我們打錢過去后，公司就停止返利。我們到現(xiàn)場后，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空，郭傳志也不見蹤影，我們就報(bào)警了”。

從6月1日開始，各地“百業(yè)聯(lián)盟”會員三百余人陸續(xù)來到炬森公司，還有人齊聚杭州，反映炬森科技集資詐騙問題。以“滿500返500，滿1000返1000”為誘餌的“返利消費(fèi)”模式，在“消費(fèi)=免費(fèi)=投資”的利益驅(qū)使下，“百業(yè)聯(lián)盟”迅速發(fā)展起來，并吸引了眾多加盟商家和會員。買家消費(fèi)也從一般日用商品到汽車等貴重商品，涉案金額就像滾雪球那樣越滾越大。

“百業(yè)聯(lián)盟”擁有“商戶會員”和“買家會員”。比如，買家在商戶那里買一個五百元的電飯鍋，再給“百業(yè)聯(lián)盟”15%消費(fèi)額點(diǎn)數(shù)，今后就可以享受該聯(lián)盟每天1.1元的返利。同時(shí)，商戶會員在利益驅(qū)使下，變身買家購買大額商品，有的商戶甚至為此變賣房產(chǎn)。來自浙江慶元的葉先生說，他總共買了三十五萬元的建材和保健品，交給百業(yè)聯(lián)盟五萬多元的會員費(fèi)，至今還有四萬多未返利。警方統(tǒng)計(jì)，“百業(yè)聯(lián)盟”商戶、會員遍及浙江、福建、江蘇、湖南、湖北、安徽、江西、廣東、廣西等省市區(qū)，涉案金額十億元以上。

相對于傳統(tǒng)傳銷，這種以“消費(fèi)返利”為旗號，行網(wǎng)絡(luò)傳銷之實(shí)的運(yùn)營網(wǎng)站手段更加隱蔽，并且極具誘惑性。中國反傳銷志愿者聯(lián)盟網(wǎng)發(fā)布的《2012中國消費(fèi)返利模式調(diào)查報(bào)告》顯示，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前以“消費(fèi)返利”為經(jīng)營方式的企業(yè)組織已經(jīng)達(dá)到兩千多家，“消費(fèi)多少全額返還”的企業(yè)也達(dá)到近一千家。全國參與到消費(fèi)返利經(jīng)營模式中的代理商、商家會員、消費(fèi)者會員人數(shù)超過三千萬，并且隨著這種經(jīng)營模式的線上推廣與線下發(fā)展，參與人數(shù)還在快速擴(kuò)張。

本來，返利網(wǎng)站以返利的形式將部分利潤讓給消費(fèi)者，能給用戶帶來實(shí)惠，網(wǎng)站通過促成交易賺取傭金，商家則通過返利網(wǎng)站達(dá)到薄利多銷的效果，可謂三方共贏。但近來，返利購物網(wǎng)站成為輿論焦點(diǎn)，引發(fā)了公眾對這種新型購物模式的質(zhì)疑，一個原本以消費(fèi)為導(dǎo)向的電子商務(wù)工具，演化成了一個套利和傳銷的平臺。

第六章 圍剿假幣

核心提示：假幣和毒品、軍火是國際公認(rèn)的三大暴利行業(yè)。一般情況下，建成一個偽造假幣窩點(diǎn)大約需要四十萬元人民幣，最多半個月即可收回全部成本。低成本、高利潤、回收快，誘使不法分子甘冒殺頭風(fēng)險(xiǎn)（按照我國刑法規(guī)定，偽造貨幣犯罪最高可判處死刑）。許多不法分子將印制假幣作為原始積累手段，印制一兩批假幣后迅速金盆洗手，只要在這段時(shí)間內(nèi)不被發(fā)現(xiàn)便萬事大吉。

廣東潮汕地區(qū)是港臺地區(qū)假人民幣流入內(nèi)地的集散地和中轉(zhuǎn)站，獨(dú)特的人文地緣環(huán)境使廣東比全國其他地方受到假幣的影響更早、更深、更持久。加之當(dāng)?shù)匾欢容^為發(fā)達(dá)的個體印刷業(yè)訓(xùn)練了一大批熟練印刷工，為假幣制造提供了技術(shù)基礎(chǔ)。另外，廣東特別是粵東地區(qū)屬半丘陵地形，叢林密布、洞穴眾多、地形復(fù)雜、交通不便，適于隱蔽。因此，廣東省特別是粵東地區(qū)是我國假幣犯罪的重災(zāi)區(qū)，是我國偽造、加工假人民幣的主要源頭。

早在2009年，針對一度突出的假幣犯罪，根據(jù)中央領(lǐng)導(dǎo)同志批示和公安部黨委的決策部署，公安部組織全國公安機(jī)關(guān)開展了打擊假幣犯罪“09行動”，劉金國副部長親任總指揮。就在全國各地進(jìn)入大戰(zhàn)狀態(tài)的時(shí)候，他輕車簡從，馬不停蹄，二十四小時(shí)內(nèi)暗訪了粵東四個地市，實(shí)地了解社情民意和專項(xiàng)工作情況，并據(jù)此調(diào)整工作部署，在粵東成立“09行動”前線指揮部，開展為期四十天的決戰(zhàn)攻堅(jiān)。2010年，公安部決定將廣東“09行動”延長一年，2012年組織開展了嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會戰(zhàn)”，各地公安機(jī)關(guān)積極配合廣東主戰(zhàn)場戰(zhàn)略，措施不變、力度不減，打掉了一批偽造假幣窩點(diǎn)，摧毀了一系列犯罪網(wǎng)絡(luò)，假幣市場流通量明顯減少，貨幣市場進(jìn)一步凈化。

一、警民合力破大案

“惠來縣隆江鎮(zhèn)海埕村有一個冥幣加工廠，正在進(jìn)行非法勾當(dāng)！”2012年5月17日晚，惠來縣公安局110指揮中心接到群眾舉報(bào)?；輥砜h公安局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長林順強(qiáng)第一反應(yīng)是：“這會不會是假幣窩點(diǎn)呢？”

林順強(qiáng)向分管經(jīng)偵工作的副局長方松濤匯報(bào)后，局領(lǐng)導(dǎo)決定，從特警大隊(duì)抽調(diào)有偵查經(jīng)驗(yàn)且應(yīng)變能力強(qiáng)的民警周澤欽協(xié)助開展偵查工作。為了避免引起嫌疑人的警覺，林順強(qiáng)認(rèn)真研判制假嫌疑窩點(diǎn)周邊的建筑物、道路、地形、地貌，確定偵查路線。

在掌握窩點(diǎn)初步情況后，為避開鄉(xiāng)村人員活動的高峰期，林順強(qiáng)選擇了夜間偵查。5月19日凌晨兩點(diǎn)，兩名偵查員步行進(jìn)入海埕村，在距制假嫌疑窩點(diǎn)二百米的山上，對該窩點(diǎn)進(jìn)行隱蔽偵查。林順強(qiáng)還喬裝打扮成撿破爛的老頭兒進(jìn)行外圍調(diào)查。

一個情況引起了偵查員的注意，這家工廠大門和窗戶緊閉，從外面絲毫看不到里面的動靜，像是停業(yè)了?！?月份已過了冥幣的銷售旺季，但這家冥幣加工廠經(jīng)營了六年，雖說是作坊式生產(chǎn)，規(guī)模不大，但一直生意不錯。幾天前還有工人在上班，怎么說不干就不干了呢？”更讓林順強(qiáng)感到這里頭“有鬼”的是，冥幣作坊的大門東西兩側(cè)竟然安裝有高倍數(shù)的監(jiān)控?cái)z像頭。

經(jīng)過多日偵查，偵查員掌握了這個窩點(diǎn)人員的活動規(guī)律：每天上午十時(shí)許，該嫌疑窩點(diǎn)開出一輛銀色小型貨車，開往隆江鎮(zhèn)市場，一名三十多歲的男子下車后從市場上大量采購蔬菜、肉類、香煙和飲料；每天晚上二十時(shí)至次日凌晨五時(shí)，每隔一個小時(shí)有一輛不開燈的摩托車在外圍巡視。

摸清窩點(diǎn)人員活動規(guī)律后，為防止假幣外流，惠來縣公安局決定收網(wǎng)。5月24日下午四時(shí)許，在惠來縣副縣長、公安局局長方義鎮(zhèn)和政委方明和的直接指揮下，方松濤、林順強(qiáng)帶領(lǐng)專案組民警，一舉將該制造假幣窩點(diǎn)成功搗毀，抓獲莊某、鐘某、施某、劉某四名犯罪嫌疑人，現(xiàn)場查獲正在生產(chǎn)的印刷機(jī)一部、曬版機(jī)三部、切紙機(jī)一臺，2005版一百元面額半成品假人民幣八千余萬元及其他輔料一批。

由于警方行動迅速，該加工廠印制的假鈔未及流出，“大魚”悉數(shù)落網(wǎng)。這是“破案會戰(zhàn)”期間警民合力打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的成功典范。事實(shí)證明，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪點(diǎn)多、線長、面廣，唯有警民合力圍堵，打一場人民戰(zhàn)爭，才能真正達(dá)到追贓挽損的利民效果，才能真正贏民心得贊譽(yù)。

公安部公布全國公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪舉報(bào)電話、互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)郵箱等舉報(bào)方式，廣泛動員全社會參與會戰(zhàn)，鼓勵群眾提供案件線索。在中國警察網(wǎng)經(jīng)偵在線的網(wǎng)頁上，點(diǎn)擊網(wǎng)頁右側(cè)“舉報(bào)重要線索”，“經(jīng)偵在線舉報(bào)系統(tǒng)”頁面立刻彈出，這是經(jīng)偵部門為獲取線索專門設(shè)立的舉報(bào)系統(tǒng)。會戰(zhàn)中，各地公安機(jī)關(guān)也通過公開舉報(bào)電話、建立QQ群、發(fā)送手機(jī)短信、開通微博等方式，最大限度地收集案件線索。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，會戰(zhàn)期間，全國公安機(jī)關(guān)共接到群眾舉報(bào)線索3.6萬條，從中破案1.2萬起，兌現(xiàn)獎金四百二十余萬元。

會戰(zhàn)期間，許多相關(guān)部門也加入到了全力支持“破案會戰(zhàn)”的行列中，積極提供線索、主動予以配合。中國人民銀行專門下發(fā)通知，要求各省級人民銀行、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)高度重視，切實(shí)采取有效措施，全力支持“破案會戰(zhàn)”。

對經(jīng)濟(jì)犯罪，不僅要打，還要及時(shí)讓群眾了解“打得怎么樣”。公安部選擇了在“破案會戰(zhàn)”中破獲的十大典型案例向社會公布，不僅宣傳戰(zhàn)果，還揭露特點(diǎn)、手段，讓老百姓了解和認(rèn)識這些犯罪，提高識別能力，防患于未然。

為了進(jìn)一步打擊假幣犯罪，公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局和物證鑒定中心已聯(lián)合組建了公安部反假幣實(shí)驗(yàn)室，負(fù)責(zé)對各地公安機(jī)關(guān)偵辦的假幣案件中收繳的假幣票樣進(jìn)行檢測，為串并案和對假幣犯罪追根溯源提供可靠依據(jù)。

依據(jù)反假幣實(shí)驗(yàn)室的技術(shù)支持，2011年，公安部指揮川、粵、閩警方聯(lián)手破獲了孟陸空特大偽造貨幣系列案件，現(xiàn)場繳獲的偽造貨幣用紙能夠印制假幣十億元，從而斬?cái)嗔艘粭l假幣紙張供應(yīng)的重要渠道。此案是公安機(jī)關(guān)長期偵查經(jīng)營、加強(qiáng)區(qū)域協(xié)作、警種合成作戰(zhàn)、全鏈條打擊假幣犯罪的一個經(jīng)典案例。

二、狂飆怒蕩掃濁惡

2012年5月至8月，在公安部經(jīng)偵局的統(tǒng)一指揮下，河北、浙江、北京、上海等地公安機(jī)關(guān)通力協(xié)作、密切配合，破獲一起特大制售假貴金屬紀(jì)念幣系列案，繳獲包括貴金屬紀(jì)念幣在內(nèi)的各類假紀(jì)念幣十九萬余枚，制假模具七百余套，抓獲犯罪嫌疑人八十余名。該系列案繳獲的假紀(jì)念幣數(shù)量之大、種類之多、模具之全為近年罕見。

2012年5月，在打擊經(jīng)濟(jì)犯罪“破案會戰(zhàn)”期間，河北定州市公安局獲悉，有人將大量假貴金屬紀(jì)念幣通過快遞向外地發(fā)售！定州市公安局立即成立專案組，組織開展偵破工作。河北省公安廳和保定市公安局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次組織召開會議，聽取匯報(bào)，指導(dǎo)案件偵破工作。經(jīng)深入調(diào)查，分析該案背后很可能隱藏著一個更大的集制造、運(yùn)輸、銷售為一體的特大犯罪網(wǎng)絡(luò)。

5月16日、17日，蹲守民警在定州市南環(huán)路與107國道交叉路口相繼查扣某速遞公司的兩輛廂式貨車，車內(nèi)共載有五百余件假貴金屬紀(jì)念幣；同月31日，辦案民警又在某速遞公司內(nèi)查扣假貴金屬紀(jì)念幣兩百余件。查獲的假貴金屬紀(jì)念幣種類繁多，包括龍年金銀紀(jì)念幣、熊貓金銀紀(jì)念幣、香港回歸十五周年紀(jì)念金幣等。根據(jù)已有線索，專案組緊追不放，順藤摸瓜，并于6月26日將正在出售假幣的犯罪嫌疑人賈某抓獲，并對其存放假幣的庫房進(jìn)行了搜查，繳獲大量假貴金屬紀(jì)念幣。經(jīng)訊問，賈某交代其主要從浙江平陽縣陳某等處進(jìn)貨。

公安部經(jīng)偵局領(lǐng)導(dǎo)對此案高度關(guān)注，并于7月9日派員赴河北定州督導(dǎo)該案。在聽取匯報(bào)后，于次日率領(lǐng)定州專案組趕赴浙江溫州，就該案進(jìn)行專門部署。在公安部經(jīng)偵局的指揮協(xié)調(diào)下，經(jīng)過一個多月的深入經(jīng)營，河北、浙江等地公安機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)協(xié)作，終于查清了一個以浙江平陽為生產(chǎn)源頭，輻射河北、北京、上海等地的制販假紀(jì)念幣犯罪網(wǎng)絡(luò)。犯罪嫌疑人和假幣生產(chǎn)儲藏窩點(diǎn)被逐一鎖定，收網(wǎng)時(shí)機(jī)已臻成熟。8月17日，公安部經(jīng)偵局下發(fā)統(tǒng)一收網(wǎng)通知，并派員赴溫州直接指揮浙江、河北、北京、上海四地警方開展收網(wǎng)行動。

8月22日，溫州市公安局出動一百多名警力，在平陽搗毀一假貴金屬紀(jì)念幣生產(chǎn)窩點(diǎn)，抓獲陳某等十名犯罪嫌疑人，查獲各類假紀(jì)念幣十八萬余枚，繳獲用于制造假紀(jì)念幣模具七百余套、沖壓機(jī)三臺、彩印機(jī)兩臺。8月23日凌晨，在公安部經(jīng)偵局的直接指揮下，河北、北京兩地公安機(jī)關(guān)密切配合，在北京將涉嫌運(yùn)輸假貴金屬紀(jì)念幣的犯罪嫌疑人武某等抓獲，并查扣大量假貴金屬紀(jì)念幣。8月24日，上海市公安局抓獲出售假貴金屬紀(jì)念幣的犯罪嫌疑人曹某等，查獲大量假紀(jì)念幣。這個特大制售假幣違法犯罪團(tuán)伙被警方徹底摧毀！

犯罪嫌疑人陳某交代，2012年初，他在北京某市場購買了一套正版紀(jì)念幣，帶回平陽后，按原樣復(fù)制了模具，并在昆陽鎮(zhèn)進(jìn)行沖壓加工。七個多月來，陳某等人制造了大量假紀(jì)念幣，并發(fā)往北京、上海、河北等地出售，非法牟利三百余萬元。

第七章 摧毀地下錢莊

核心提示：據(jù)央行反洗錢監(jiān)測中心發(fā)布的報(bào)告稱，資金外逃的方式共有八種，地下錢莊是其中最重要的手段。有人做過統(tǒng)計(jì)，貪官轉(zhuǎn)移出境的財(cái)產(chǎn)，相當(dāng)一部分是通過地下錢莊完成的。除了腐敗分子，還有某些企業(yè)出于避稅逃稅和享受外商投資優(yōu)惠待遇等原因跨境轉(zhuǎn)移其灰色資金，走私、販毒等犯罪分子和恐怖分子也以此轉(zhuǎn)移黑錢。

地下錢莊對中國金融市場及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響與沖擊是十分巨大的。除了資金流出外，還有境外巨資通過地下錢莊流入國內(nèi)。這些非法涌入的外資會進(jìn)入中國國內(nèi)股市炒作套利，泡沫經(jīng)濟(jì)所造成的巨大損失只能由中國來承擔(dān)。此外，大量外資通過不正當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)入中國，還會嚴(yán)重干擾中國的貨幣政策。在中國結(jié)售匯制度下，央行收進(jìn)一個單位外幣就得用一個單位的人民幣基礎(chǔ)貨幣賣出。當(dāng)大量非法外資涌入中國市場時(shí)，央行就得大量賣出人民幣，從而使金融市場上的流動性泛濫，投資過熱、資產(chǎn)的價(jià)格快速上漲及通貨膨脹率上升，嚴(yán)重沖擊中國實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

2009年以前，由于法律規(guī)定不明確，公安機(jī)關(guān)對從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)活動的地下錢莊缺乏有效的打擊手段。對此，國務(wù)院法制辦、公安部等提出，不僅非法經(jīng)營證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的地下錢莊行為應(yīng)受懲處，而且逃避金融監(jiān)管，非法為他人辦理大額資金轉(zhuǎn)移等資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行為，也應(yīng)依法嚴(yán)懲，在刑法關(guān)于非法經(jīng)營罪的規(guī)定中應(yīng)明確列舉。全國人大常委會采納了這個建議，于2009年2月28日頒布了《刑法修正案（七）》，將刑法第二百二十五條第三項(xiàng)修改為：“未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的”，以非法經(jīng)營罪定罪處罰?！缎谭ㄐ拚福ㄆ撸窋U(kuò)大了對地下錢莊非法經(jīng)營活動的打擊范圍。

“破案會戰(zhàn)”期間，公安機(jī)關(guān)重點(diǎn)打擊了危害較大的三類地下錢莊犯罪：一是從事跨境資金匯兌活動。如江蘇省公安機(jī)關(guān)辦理的“何某地下錢莊案”中，何某在加拿大等地設(shè)立匯款中心，在境內(nèi)以本人及親屬名義開設(shè)大量賬戶，為客戶進(jìn)行跨境匯款。二是從事非法買賣外匯活動。如新疆等地公安機(jī)關(guān)辦理的一起特大地下錢莊案中，不法分子在廣州、北京等地收購?fù)鈳牛贁y帶至烏魯木齊進(jìn)行非法買賣活動。三是非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。不法分子以非法獲利為目的，通過設(shè)立“三無”公司（無實(shí)際經(jīng)營地址、無從業(yè)人員、無經(jīng)營活動）和采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)、提現(xiàn)等非法支付結(jié)算活動。此類犯罪活動迎合了一些不法分子非法轉(zhuǎn)移資金的需要，近年來發(fā)案數(shù)量增長較快。

一、北京破獲非法從事資金結(jié)算地下錢莊案

北京馬甸郵幣卡市場是亞洲最大的集郵票品交易市場，主要經(jīng)營郵票、錢幣、電話卡等交易。三十八歲的黃某是江西人，十七八歲開始就在老家從事郵幣卡生意，十年前來京后在馬甸主要經(jīng)營電話卡的批發(fā)和零售。他從電信運(yùn)營商的代理商那里購買充值卡，根據(jù)市場行情賺取差價(jià)。黃某是電話卡銷售商戶中數(shù)一數(shù)二的大戶，客戶面向全國，每天業(yè)務(wù)往來流水有七八百萬元，每個月有幾億元的流水，攤位每天至少都會有一兩百萬元的現(xiàn)金存放。

但銷售電話卡利潤很薄，一張一百元的充值卡利潤大概只有五分錢左右，因此黃某這樣的大批發(fā)商，利潤主要來自大規(guī)模走量。由于電話卡生意需要對公賬戶進(jìn)行支付結(jié)算，黃某便注冊成立公司，在銀行辦理了多個對公賬戶。后來隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)展，他還陸續(xù)用店里伙計(jì)的名義注冊成立了包括公司、商貿(mào)中心在內(nèi)的九家企業(yè)，實(shí)際辦公地址都是黃某在馬甸市場的攤位，同時(shí)為了避免跨行轉(zhuǎn)賬的相對滯后和麻煩，他還給自己實(shí)際控制的每家企業(yè)名下都辦理了多家銀行的對公賬戶。這種原本為方便自己生意的做法為“串支票”變現(xiàn)提供了便利條件。

按規(guī)定，轉(zhuǎn)賬支票不得支取現(xiàn)金。銀行對于對公賬戶的取現(xiàn)作出限制有兩個目的：從銀行本身來說，使用現(xiàn)金的成本比較大；從國家層面的考慮是，減少現(xiàn)金使用才能保證國家稅收，交易才能實(shí)時(shí)嚴(yán)格監(jiān)管，都用現(xiàn)金交易，交易都沒有記錄，稅就流失了。所以，一些企業(yè)要套取現(xiàn)金，就找地下錢莊“串支票”。支票串現(xiàn)金的方式和流程是：需求方電話聯(lián)系“莊主”或“中間人”，然后把需要串現(xiàn)金的支票存入“莊主”的對公賬戶里?！扒f主”扣除手續(xù)費(fèi)后，直接從自己的私人賬戶給出現(xiàn)金。

在利益驅(qū)動下，像黃某一樣，馬甸郵幣卡市場的另外八名攤位經(jīng)營者都成了地下錢莊的“莊主”。這些“莊主”自2009年至2011年4月，為七十多家企業(yè)提供的一千多張轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金五億多元，其中黃某的涉案金額高達(dá)近兩億元。

這些企業(yè)通過地下錢莊大規(guī)模套現(xiàn)，是因?yàn)樗麄兲岈F(xiàn)的用途不合法、不合規(guī)。安徽一家建筑安裝勞務(wù)公司為少繳稅，將工人工資以轉(zhuǎn)賬支票方式支付給包工頭，項(xiàng)目列支是材料費(fèi)，十幾名包工頭共從黃某處串現(xiàn)五千四百多萬元。正常情況下只有公司繳納相應(yīng)稅費(fèi)后，銀行才會將工人工資進(jìn)行私戶轉(zhuǎn)賬或支付現(xiàn)金，國家也可以通過這種方式來監(jiān)督勞務(wù)公司是否拖欠農(nóng)民工工資，可是地下錢莊變現(xiàn)就可以讓勞務(wù)公司脫離國家監(jiān)管。

2009年7月至2011年2月，導(dǎo)游王某多次帶外國旅游團(tuán)去北京東城區(qū)一家藥店買藥，為答謝王某，這家藥店以支票形式付給王某咨詢費(fèi)五萬余元，王某均通過中間人在黃某處將支票變現(xiàn)。許多導(dǎo)游帶團(tuán)過程中帶游客參加購物項(xiàng)目，并從商家那里收取回扣，這已經(jīng)是旅行社行業(yè)的行規(guī)。然而，商家不能直接給導(dǎo)游現(xiàn)金，只能開出支票，導(dǎo)游往往會通過“串現(xiàn)金”將支票兌現(xiàn)。

還有一個需要現(xiàn)金的大戶是中小企業(yè)，它們沒有資質(zhì)從銀行得到大量現(xiàn)金，或者銀行審批時(shí)間過長，只好找地下錢莊拆兌。按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第七十四條規(guī)定，在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。

公安機(jī)關(guān)認(rèn)為，黃某等人在沒有真實(shí)交易關(guān)系的情況下，通過銀行工作人員違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)并獲取相應(yīng)費(fèi)用，屬于非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《刑法修正案（七）》規(guī)定，構(gòu)成非法經(jīng)營罪。

黃某等人非法從事資金結(jié)算業(yè)務(wù)案，是北京市近年來破獲的最大的地下錢莊犯罪案件。央行營業(yè)管理部反洗錢部門發(fā)現(xiàn)，北京馬甸郵幣卡市場部分商戶有大量可疑交易行為，有的商戶僅幾萬元注冊資本，其對公賬戶每天卻有上千萬元的資金流動，而且有的是一個商戶就聯(lián)系著十幾個此類可疑賬戶。接到中國人民銀行移送的案件線索后，北京市公安局抽調(diào)十余個部門的精干警力組成專案組，展開縝密偵查，并將該案命名為“2·26”專案。

情況上報(bào)后，公安部專門召開案件協(xié)調(diào)會，會同人民銀行反洗錢等部門對涉案賬戶和涉案資金流向開展調(diào)查，為案件偵辦工作提供專業(yè)支持。經(jīng)過艱苦努力，專案組查明了犯罪嫌疑人通過注冊空殼公司，協(xié)助他人進(jìn)行支票換現(xiàn)金等非法資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)和利率差的犯罪事實(shí)，準(zhǔn)確鎖定了盤踞在朝陽、海淀、豐臺、東城等地的六個非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的地下錢莊犯罪窩點(diǎn)。

2012年3月12日，在公安部的指導(dǎo)下，北京市公安局開展打擊地下錢莊犯罪集中收網(wǎng)行動，一舉搗毀六個地下錢莊、十五個犯罪窩點(diǎn)，抓獲犯罪嫌疑人六十四名，凍結(jié)涉案賬戶一百余個。

在嫌疑人中，還有五名“中間人”是銀行職員。銀行員工在“串現(xiàn)金”中并沒有收取手續(xù)費(fèi)，但是銀行有攬儲的業(yè)務(wù)，而一般對公賬戶上的錢不計(jì)入任務(wù)量，只有私人賬戶上的錢才算?！扒f主”套現(xiàn)并存入私人賬戶時(shí)，雙方就有了相同的利益訴求。這些銀行“中間人”介紹的業(yè)務(wù)最終都是要求把現(xiàn)金打入自己所在行的私人賬戶。

二、上?！翱帐痔装桌恰笔降叵洛X莊覆滅記

2011年末，上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)發(fā)現(xiàn)，葛某相關(guān)銀行賬戶資金轉(zhuǎn)移異常。通過查看錯綜復(fù)雜的交易流水及相關(guān)憑證，發(fā)現(xiàn)其控制賬戶與廣東、浙江等外省市地下錢莊往來密切。一個盤踞滬、粵、浙等地的特大地下錢莊網(wǎng)絡(luò)漸漸浮出水面。

葛某畢業(yè)于名校，在一家外資銀行任職多年，從事進(jìn)出口貿(mào)易金融業(yè)務(wù)，一直做到客戶經(jīng)理，其間積累了很多資源。由于精通信用證業(yè)務(wù)，他甚至被部分業(yè)內(nèi)人士冠以“專家”頭銜。2001年，葛某從銀行辭職，利用以前的客戶關(guān)系下海經(jīng)商。2010年下半年，有做外貿(mào)的朋友告訴葛某，手中有美元想換成人民幣，葛某就介紹了一位買家，并利用外匯差價(jià)從中賺取了一筆費(fèi)用。聰明絕頂?shù)母鹉嘲l(fā)現(xiàn)國內(nèi)中小企業(yè)對人民幣的外匯兌換和跨境轉(zhuǎn)移有巨大現(xiàn)實(shí)需求，如果能利用手頭多年積累的人脈資源“牽線搭橋”，讓公司與個人間的購匯需求與售匯需求相互抵消，就可以在繞過金融監(jiān)管的同時(shí)，賺取由利率差價(jià)形成的交易利潤，可謂“無本萬利”。

2010年7月起，葛某從與其有貿(mào)易往來的公司做起，主動向客戶提供人民幣匯兌與跨境轉(zhuǎn)移服務(wù)，并憑借“快捷便利”的手續(xù)與口口相傳的“信譽(yù)”迅速在業(yè)內(nèi)站穩(wěn)腳跟。交易中，葛某一般通過電話與客戶溝通，外匯兌換的匯率以當(dāng)日銀行匯率為基準(zhǔn)，根據(jù)客戶與自己的個人關(guān)系與交易迫切程度上下浮動。為提高工作效率，他還專門雇傭兩名工作人員專司轉(zhuǎn)賬結(jié)算，談笑間鼠標(biāo)輕點(diǎn)，數(shù)萬元差價(jià)便收入囊中。

“譬如說，今天美元的匯率買入是6.3元，賣出是6.32元，我會通常給這個客戶買進(jìn)價(jià)6.15元，賣出價(jià)6.35元，都會比銀行價(jià)格好一點(diǎn)兒。當(dāng)中我會留大概一分到一分半作為介紹的費(fèi)用，客戶會覺得我比黃牛的價(jià)格要好得多。”葛某供述說，“后來，我就雇了幾個人，專門協(xié)助做這種不需要投入的資金業(yè)務(wù)。都是買入方先把人民幣在國內(nèi)付掉以后，然后在海外就把美金直接付過去”。

為逃避打擊，葛某通過利用公司員工身份證開戶等方式控制了境內(nèi)外三十多個銀行賬戶，甚至發(fā)展到讓售匯客戶直接將外匯打入購匯客戶賬戶內(nèi)，實(shí)現(xiàn)“點(diǎn)對點(diǎn)”資金轉(zhuǎn)移。一時(shí)間，生意做得順風(fēng)順?biāo)?，利潤滾滾涌來。辦案民警介紹說，這是“兩地平衡”式跨境匯兌模式，也叫“哈瓦那”模式，是地下錢莊經(jīng)營者通行的做法。

“我們在偵查一個地下錢莊案件的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)其中一個客戶的資金與葛某控制的賬戶有資金往來，我們根據(jù)資金的數(shù)字關(guān)系，發(fā)現(xiàn)他有可能涉嫌地下錢莊，于是我們打開了葛某控制賬戶資金的交易流水，發(fā)現(xiàn)有很多涉嫌地下錢莊交易的行為，整個地下錢莊網(wǎng)絡(luò)的雛形就出現(xiàn)了。”上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)二支隊(duì)探長王勇說。

隨后，上海市公安局迅速成立專案組，并將情況上報(bào)公安部。公安部部署上海、廣東、浙江、江蘇等省市警方發(fā)起了全國性集群戰(zhàn)役。2012年3月8日凌晨，上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)兵分六路前往葛某等人住宅、公司等地守候伏擊。同時(shí)，廣東、浙江、江蘇等地公安經(jīng)偵部門也對相關(guān)犯罪團(tuán)伙實(shí)施有效監(jiān)控。上午九時(shí)許，隨著公安部指揮組一聲令下，滬、粵、蘇、浙等地警方同時(shí)收網(wǎng)，一舉抓獲涉案人員二十余名，搗毀地下錢莊窩點(diǎn)四個，凍結(jié)三十余個涉案賬戶內(nèi)的資金兩千余萬元，將這一特大地下錢莊網(wǎng)絡(luò)連根拔起。

葛某交代，找他進(jìn)行外匯買賣的大多是中型企業(yè)，民營企業(yè)居多。一些外貿(mào)企業(yè)為了避稅，在海外成立離岸公司作為貿(mào)易平臺。這樣的操作模式在外貿(mào)行業(yè)中并不少見，而這類企業(yè)都急于把外匯換成人民幣。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，這部分錢進(jìn)入國內(nèi)是要繳稅的，而走地下錢莊能夠逃避這部分稅款，只需要給中間人1%的手續(xù)費(fèi)。所以，葛某這樣的“莊主”就成了他們的首選。

上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)副總隊(duì)長夏衛(wèi)東說，按現(xiàn)行規(guī)定，個人每年結(jié)匯和購匯額度為五萬美元，基本能夠滿足旅游、留學(xué)等正常的用匯需求。那些通過地下錢莊出入境內(nèi)外的資金，大多有見不得光的地方，地下錢莊正好充當(dāng)了它們的“輸送管道”。

第八章 “加盟代工”騙局

核心提示：2012年春節(jié)前后，在武漢、西安、合肥、成都等地，一個下崗職工再創(chuàng)業(yè)的故事廣泛流傳。故事非常感人，說有一個下崗的單親媽媽靠加工節(jié)能燈培養(yǎng)孩子上了大學(xué)。電視上有現(xiàn)場，報(bào)紙上有專題，特別適合下崗職工在家創(chuàng)業(yè)，投入低，銷路廣，上門指導(dǎo)，半年就能回本，一年就能賺錢。

“其實(shí)，這是前些年承攬加工騙局的升級版?！鞭k案民警告訴記者，“此類詐騙案件的主要作案手法為：不法分子注冊成立公司，租用高檔寫字樓或他人的廠房機(jī)器做掩護(hù)，并通過媒體投放投資加盟、代理代工類廣告，鼓吹高額回報(bào)，邀請群眾上門參觀商談；委托加工回收的產(chǎn)品五花八門、種類繁多，如節(jié)油器、圓珠筆、打火機(jī)、戒煙靈、節(jié)能燈、凈水器、電熱水龍頭、手機(jī)充電器、手工十字繡等；誘騙群眾簽訂加工回收產(chǎn)品合同，并在合同條款中設(shè)置陷阱，以定金、設(shè)備款、培訓(xùn)費(fèi)、加盟費(fèi)等名義騙取受害人錢財(cái)，再以受害人生產(chǎn)加工的產(chǎn)品不符合質(zhì)量、技術(shù)要求為由，拒不回收產(chǎn)品”。

“破案會戰(zhàn)”期間，安徽省合肥市公安局、湖北省武漢市公安局、四川省成都市公安局、陜西省西安市公安局以民意為導(dǎo)向，以“加盟代工”名義實(shí)施合同詐騙的犯罪活動作為主攻方向，精心組織，迅速行動，搗毀犯罪窩點(diǎn)九十個，抓獲犯罪嫌疑人六百余名，涉案金額三千五百余萬元，有力遏制了此類犯罪的滋生蔓延。

一、成都警方的“獵剎行動”

成都市武侯區(qū)的陳先生，在電視上看到一個“加盟代工”的廣告：投入很少的資金就可以在家里加工電子節(jié)能燈。節(jié)能燈加工很容易，一天可以生產(chǎn)三百六十個，加工一個是一元錢，一天就是三百六十元錢。陳先生覺得，如果購買這樣一套設(shè)備，即便每天只做一百個節(jié)能燈，每個月也有三千元的收入，一年下來可以輕輕松松賺上幾萬塊錢。

為了確認(rèn)廣告的真實(shí)性，陳先生決定到這家公司去看個究竟。2012年2月2日，在電話確認(rèn)了地址之后，陳先生來到成都市成華區(qū)的財(cái)富又一城，廣告中提到的公司名叫成都華成萬邦科技有限公司，公司的辦公地點(diǎn)就在這棟甲級寫字樓的八樓，在這里陳先生受到了業(yè)務(wù)員的熱情接待。

“中午我沒有吃飯，他們還給我自助餐，我看他們確實(shí)在做生意，不可能是騙人的?！痹跇I(yè)務(wù)員的熱情接待下，陳先生參觀了公司，交了三百元押金之后，公司技術(shù)人員現(xiàn)場指導(dǎo)他加工制作了一個節(jié)能燈。他感覺，加工起來確實(shí)挺簡單。隨后，業(yè)務(wù)員給陳先生介紹了多種合作模式，有九千八百元的家庭型，有一萬五千八百元的普通型，還有四萬八千元的規(guī)模型，最高的省級代理是九萬八千元，最終陳先生選擇了九千八百元的家庭型合作模式。根據(jù)合同書的約定，每個節(jié)能燈的加工費(fèi)是1.2元，節(jié)能燈做好之后，公司定期上門現(xiàn)金回收，而且每年還要按照加工費(fèi)總額的5%給予年終獎勵。

一個星期之后，華成萬邦公司就發(fā)來了三箱加工節(jié)能燈的設(shè)備，包括壓鉚機(jī)、鎖頭機(jī)、商標(biāo)打印機(jī)、功率檢測機(jī)等，另外還有一百套電子節(jié)能燈的散裝件。就在陳先生準(zhǔn)備加工組裝節(jié)能燈的時(shí)候，他發(fā)現(xiàn)清單里沒有用來固定燈頭的玻璃膠，于是打電話到公司詢問，結(jié)果電話一個也打不通了。陳先生慌了，“我花那么多錢，買來這個機(jī)器干啥用，拿去賣廢鐵也賣不了幾個錢”。

有相似經(jīng)歷的還有來自四川自貢的陳女士，她也是在電視上看到了做節(jié)能燈可以賺錢的節(jié)目后，繳納九千八百元加盟費(fèi)與成都市星安泰科技有限公司簽了合同。和陳先生不同的是，陳女士在收到設(shè)備之后，卻做不出一個節(jié)能燈?！鞍凑账麄冋f的方法就是不行，結(jié)果設(shè)備就一直在家里面放著。后來我打電話給廣東省中山市（發(fā)貨地），打過去找那個老板，頭一天找到了，第二天就找不到人了。”

類似這樣的投訴，不光大量出現(xiàn)在工商12315的投訴記錄上，也有受害者報(bào)案，這逐漸引起了成都警方的重視。警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被消費(fèi)者投訴的加盟公司一般租用的都是當(dāng)?shù)乇容^豪華的寫字樓，而且有正規(guī)的工商營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記等手續(xù)。不過讓人生疑的是，作為正規(guī)公司，他們對所謂的節(jié)能燈產(chǎn)品沒有回收的案例，那公司的利潤是怎么實(shí)現(xiàn)的呢？

通過其中一家公司在工商部門的登記資料，警方發(fā)現(xiàn)這是一家早就沒有經(jīng)營的空殼公司，加盟戶繳納的加盟費(fèi)也被打到了個人賬戶上。而且只要加盟費(fèi)到賬，全部當(dāng)天就提走。進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在低投入高回報(bào)的引誘下，大量的加盟商戶簽訂了代加工合同，并交納了數(shù)額不菲的加盟費(fèi)。但所謂的加盟公司盡管開得熱熱鬧鬧，公司納稅記錄卻為零，公司賬戶也沒有資金往來。警方最后確定這是一個團(tuán)伙性的、集群性的騙局，這些公司的行為涉嫌合同詐騙犯罪。

不久，成都市錦江區(qū)、青羊區(qū)、金牛區(qū)、高新區(qū)等地公安機(jī)關(guān)陸續(xù)接到類似案情的群眾報(bào)案。此案引起了成都市公安局黨委高度重視，立即成立了由市委常委、政法委書記、公安局局長李昆學(xué)任組長，副局長李建偉任副組長的破案領(lǐng)導(dǎo)小組。適逢“破案會戰(zhàn)”部署會議召開，成都市局黨委明確要求，迅速展開線索摸排工作，在最短時(shí)間內(nèi)明確此類犯罪的對象和規(guī)律，作為首戰(zhàn)攻克目標(biāo)，打響“破案會戰(zhàn)”第一槍。全市公安機(jī)關(guān)迅速行動，在全市范圍內(nèi)組織開展了代號為“獵剎行動”的嚴(yán)厲打擊“加盟代工”合同詐騙犯罪的集群戰(zhàn)役。同時(shí)，此案逐級上報(bào)后被公安部列為督辦案件。

不久，成都警方對加盟代工節(jié)能燈的華成萬邦科技公司和成都星安泰科技公司，以及加盟代工植物蛋白酶的成都萬盛利寶萊生物科技公司進(jìn)行了查封，當(dāng)場抓獲公司核心人員和管理人員二十九人，并起獲了大量的書證和物證。與此同時(shí)，成都市錦江區(qū)、青羊區(qū)、金牛區(qū)、高新區(qū)等地陸續(xù)打響“獵剎行動”戰(zhàn)役，十一家“加盟代工”公司土崩瓦解，三百余名犯罪嫌疑人落入法網(wǎng)。

警方一邊全力抓捕嫌疑人，一邊抓緊追贓。為了挽回群眾的損失，民警先后走訪金融機(jī)構(gòu)四十余家、查詢銀行賬戶兩百余個，最終查封、扣押贓款贓物八百余萬元。從接到第一起群眾報(bào)案開始，專案組就安排民警二十四小時(shí)接待報(bào)案群眾，收集證人證言，最大限度地挽回受害群眾的損失。專案組全體參戰(zhàn)民警歷時(shí)近五個月、奔波數(shù)省，該案件最終得以告破，并為受害人挽回一千二百余萬元的損失。

二、西安警方主動出擊偵破加盟騙局

“破案會戰(zhàn)”期間，西安警方主動出擊，破獲了一起影響較大的打火機(jī)加盟騙局。

西安市公安局新城分局太華路派出所民警在工作中發(fā)現(xiàn)，華清路有一家公司開在居民樓里，人來人往，大部分是外地人，而且是來一撥人提一堆東西。民警覺得這個公司很可疑，便進(jìn)入公司內(nèi)部偵查。

這家公司的名稱叫西安光耀打火機(jī)經(jīng)營加工銷售部，從事的業(yè)務(wù)分三個檔次，分別收取四千元、八千元和一萬元的加盟費(fèi)。一般老百姓選擇的都是八千元的檔次，公司提供氣泵，打火機(jī)的零件包括塑料殼、可燃性氣體、火石等小五金件需要自己購買。光耀公司承諾加盟商交了加盟費(fèi)以后，加工出來的產(chǎn)品他們負(fù)責(zé)以市場價(jià)回收。

“我們在門口守候的時(shí)候，有人就跟公司吵架，說這個公司是騙人的?！碧A路派出所刑警隊(duì)隊(duì)長張陸說，“經(jīng)過詳細(xì)了解后得知，這位加盟者姓楊，幾個月前，她花了近萬元的加盟費(fèi)加盟了這家打火機(jī)經(jīng)營公司。公司當(dāng)時(shí)宣傳，每天至少可以生產(chǎn)出上千只打火機(jī)，在一個月之內(nèi)就會收回成本。楊女士說，雖然在加盟的時(shí)候說得天花亂墜，但實(shí)際的生產(chǎn)環(huán)節(jié)卻是困難重重，公司配給的原材料都是殘次品，打火機(jī)不是充不進(jìn)氣，就是打火石點(diǎn)不著，生產(chǎn)出來的打火機(jī)合格率很低，公司因此拒絕回收。情急之下，楊女士找到公司要求退錢，并與公司人員發(fā)生了爭執(zhí)”。

當(dāng)警方了解了光耀公司的經(jīng)營方式之后，懷疑其中可能涉嫌合同詐騙，于是便著手尋找受害人。經(jīng)過多方調(diào)查查實(shí)，在這起以加盟為幌子的合同詐騙案件中，已有兩百多人上當(dāng)受騙，被騙金額高達(dá)一百六十多萬元。

警方迅速出擊，嫌疑人宋某、王某很快落網(wǎng)。主犯喬某已被重慶警方抓獲，也是涉嫌打火機(jī)加盟詐騙。據(jù)嫌疑人交代，他們給加盟者提供的五金件全部是假冒偽劣產(chǎn)品，以次充好，所以買回去的零件根本不可能按照合同要求加工出合格的產(chǎn)品。

這些詐騙公司的運(yùn)作周期一般為六個月，所以往往要不斷地開設(shè)新公司。一般來說，其第一、二個月在各大衛(wèi)視臺做廣告，第三、四個月，收取加盟費(fèi)，騙取錢財(cái)，第五、六個月就跟上門討說法的客戶推諉，然后關(guān)門走人。據(jù)了解，這類騙局的加盟合同均出自專業(yè)人士之手，讓執(zhí)法部門吃不準(zhǔn)這究竟是合同糾紛還是合同詐騙，以規(guī)避自身責(zé)任。

第九章 假藥溯源

核心提示：這是“破案會戰(zhàn)”期間發(fā)生的一個小故事。家住沈陽的女孩兒劉某，男友出國半年后才回來，重逢當(dāng)晚，兩人激情難控，恩愛時(shí)沒采取避孕措施。不過，第二天上午，劉某就到當(dāng)?shù)匾患掖笏幏抠徺I了緊急避孕藥（毓婷）。誰知，兩個月后，她懷孕了。劉某給緊急避孕藥的生產(chǎn)廠家打電話質(zhì)問。廠家派人向劉某要來了購買產(chǎn)品的包裝，發(fā)現(xiàn)該藥并非該廠所生產(chǎn)，是假藥，立即向公安部門報(bào)案。警方經(jīng)過偵查，發(fā)現(xiàn)該藥廠產(chǎn)品代理商寧某有重大嫌疑。經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門及廠家認(rèn)定，寧某代理的部分緊急避孕藥系假藥。

“破案會戰(zhàn)”期間，沈陽市司法機(jī)關(guān)加大了打擊危害食品藥品安全犯罪的力度，對生產(chǎn)、銷售假藥犯罪的，沈陽兩級法院一律判處實(shí)刑。

一、追剿假狂犬疫苗

“這是什么？”拉開藥店內(nèi)的冰箱門，檢查人員透過窗格玻璃，注意到掩蓋在一些藥品下面，僅露出一角的兩個藥盒非?！懊嫔薄?/p>

這是一次例行檢查。江蘇徐州豐縣藥監(jiān)局藥品稽查科科長宋保健出門巡查藥店，被他查到有“生面孔”的藥店位于豐縣順河鎮(zhèn)路莊村，是家村級藥店，距離縣城二十多公里?！叭绻蛔屑?xì)看，根本發(fā)現(xiàn)不了?！彼伪＝≌f，兩個藥盒上面除了用其他的藥盒蓋著，還蒙了層塑料布。

宋保健拿出兩個藥盒一看，是人用狂犬疫苗。他一眼注意到兩個盒子上標(biāo)著的電子監(jiān)管碼竟然一樣，包裝也比較粗糙?！半娮颖O(jiān)管碼就像是它們的身份證號，每盒都不一樣?！彪m然確實(shí)有這種狂犬疫苗，但豐縣使用的并不是這個牌子。而狂犬疫苗作為特殊藥品，只有專門的防疫機(jī)構(gòu)里才有，藥店不得銷售。

當(dāng)場查封這兩盒狂犬疫苗后，宋保健立即聯(lián)系該疫苗的生產(chǎn)廠家。他們回復(fù)說，根本沒有這個生產(chǎn)批號。因此可以肯定，查封的是假藥。豐縣藥監(jiān)局隨即將線索移交豐縣公安局，豐縣公安局當(dāng)即立案偵查。

辦案民警多方走訪詢問，鎖定上線人物康某，他相當(dāng)于豐縣“總代理”，負(fù)責(zé)假狂犬疫苗在豐縣的銷售。他交代，假疫苗是從安徽滁州鳳陽縣一名男子李某手中購買的。此后，辦案民警多次趕赴滁州偵查，但豐縣的銷售網(wǎng)絡(luò)被一鍋端后，李某頓時(shí)失去了蹤影，線索全部中斷，偵查一時(shí)陷入僵局。即使如此，民警也沒有放棄追根溯源的信心和努力，堅(jiān)持追查了五個月，直至2012年3月，嫌疑人以為風(fēng)聲已過，重新露面。

原來，在那五個月里，李某一心一意地為他的工程監(jiān)理工作忙碌著。他做工程監(jiān)理有幾年了，平時(shí)和人聊天說的基本都是與工程相關(guān)的話題，所以“圈”外的人根本不知道他還有另外一個掙錢的路子：銷售假疫苗。

辦案民警再赴安徽滁州、蚌埠等地，經(jīng)過一個多月的艱苦調(diào)查，終于摸清上線人物李某的真實(shí)身份。5月25日，徐州專案民警在安徽滁州警方的配合下，將涉嫌生產(chǎn)、銷售假人用狂犬疫苗的李某抓獲。

李某交代，其所銷售的假疫苗由同伙蔣某生產(chǎn)。6月3日，專案組兵分兩路，一路在蚌埠市汽車站將嫌疑人蔣某抓獲；另一路奔赴阜陽市太和縣，將生產(chǎn)假疫苗包裝材料的犯罪嫌疑人抓獲。經(jīng)調(diào)查，2010年以來，蔣某生產(chǎn)了假冒人用狂犬疫苗約1.6萬盒，共計(jì)8萬支，成本每支1.5元，經(jīng)過不法渠道銷售，售價(jià)高達(dá)上百元，獲利為生產(chǎn)成本的幾十倍。他們以電話和網(wǎng)絡(luò)銷售的方式，通過汽車客運(yùn)帶貨、貨到匯款等手段銷售，涉案金額超過六百萬元。

警方已追回部分假疫苗。目前，徐州警方聯(lián)合藥監(jiān)部門正在緊追不舍地查找其他假疫苗的下落。據(jù)專家介紹，在目前的醫(yī)療條件下，狂犬病一旦發(fā)作，死亡率幾乎是100%，所以注射疫苗是唯一有效的預(yù)防和治療措施。

二、假美容整形藥利益鏈

2012年4月初，廣西桂林市公安局經(jīng)偵支隊(duì)民警接市食品藥品監(jiān)督管理局移送的一條重要線索：今年年初，美國某公司向中國國家食品藥品監(jiān)督管理局舉報(bào)一個網(wǎng)址叫 “www.prettyforyou.cn”的中國網(wǎng)站涉嫌銷售假冒他們公司的產(chǎn)品。由于該網(wǎng)站的注冊地在廣西桂林市，國家食品藥品監(jiān)督管理局將有關(guān)情況通報(bào)給桂林市食品藥品監(jiān)督管理局，要求桂林市查處。桂林市食品藥品監(jiān)督管理局經(jīng)過一段時(shí)間的調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)這個網(wǎng)站大肆銷售假美容整形產(chǎn)品，已涉嫌犯罪，建議由公安機(jī)關(guān)立案偵查。

桂林市副市長、公安局局長黃濟(jì)賢聽取情況匯報(bào)后，立即指示成立專案組開展偵查。辦案人員發(fā)現(xiàn)，“www.prettyforyou.cn”網(wǎng)站為“桂林市鴻怡科技有限公司”創(chuàng)建，該公司于2010年9月注冊，公司的法人是陳某。公司除了“www.prettyforyou.cn”網(wǎng)站外，另外還開有“鴻怡整形美容網(wǎng)”、“鴻怡整形美容論壇”、“鴻怡整形美容網(wǎng)商店”等網(wǎng)站，這些網(wǎng)站在宣傳美容整形知識、介紹有關(guān)美容機(jī)構(gòu)的同時(shí)，大肆銷售美容整形藥品、器械。他們自稱是全國最大的美容藥品銷售網(wǎng)站。在他們的網(wǎng)站里，世界各地生產(chǎn)的美容整形藥品、器械應(yīng)有盡有，而且價(jià)格出奇地低：瑞藍(lán)玻尿酸的市場價(jià)是三千多元一支，而他們的批發(fā)價(jià)只有二百五十元；容量為兩毫升的歐特蘭牌玻尿酸的市場價(jià)是八百元一支，他們的批發(fā)價(jià)僅為八十元；意大利“大S美白一號”市場價(jià)為一萬六千余元，而他們的網(wǎng)上批發(fā)價(jià)僅一千三百多元……

專案組認(rèn)定陳某涉嫌非法經(jīng)營罪、生產(chǎn)銷售假藥罪和銷售假冒商標(biāo)罪。5月22日，在市食品藥品監(jiān)督管理局執(zhí)法人員的配合下，桂林市公安局經(jīng)偵支隊(duì)采取突然行動，對鴻怡科技有限公司進(jìn)行查處。專案組一舉抓獲包括陳某在內(nèi)的十名涉案人員，查獲了鴻怡公司用于網(wǎng)上銷售美容整形藥品器械的電腦十四臺以及用于存儲鴻怡公司經(jīng)營管理信息的U盤等相關(guān)資料。在鴻怡公司的倉庫里，民警查獲了假冒的美容整形藥品、器械共三十八個品種，其中針劑型的藥品就有一萬五千余支，另外還有一大批假商標(biāo)、假標(biāo)簽。

經(jīng)向工商部門核查發(fā)現(xiàn)，桂林市鴻怡科技有限公司的經(jīng)營范圍只限于科技咨詢，從未取得工商、藥監(jiān)部門關(guān)于A型肉毒毒素、玻尿酸、注射用玻璃酸酶等美容用藥品、器械的銷售許可。藥監(jiān)部門鑒定后證實(shí)，這次行動查獲的美容藥品、器械全部為假貨。專案組還發(fā)現(xiàn)，該公司所銷售的藥品、器械均未取得國家食品藥品監(jiān)督管理局的注冊批準(zhǔn)文號以及銷售許可；經(jīng)營中也無正規(guī)的進(jìn)貨渠道和銷售發(fā)票；上游供應(yīng)商也未向其提供過供應(yīng)商自己的《 藥品經(jīng)營許可證》（批發(fā)類）、《醫(yī)療器械企業(yè)經(jīng)營許可證》、供貨商銷售人員的委托書和身份證明以及進(jìn)口藥品檢驗(yàn)報(bào)告、進(jìn)口醫(yī)療器械注冊證；桂林市鴻怡科技有限公司也從未取得涉案的相關(guān)正規(guī)生產(chǎn)廠家給予的銷售授權(quán) 。

對查獲的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，警方終于弄清了鴻怡公司的上游供應(yīng)商和下線客戶的情況，掌握了一個以鴻怡公司為中心的龐大的假美容整形產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售網(wǎng)絡(luò)的基本脈絡(luò)。陳某所做的流水賬顯示，公司的假美容整形產(chǎn)品分別來自北京、上海、寧波、廣州、深圳和山東曲阜等地的八家公司，而鴻怡公司又把從這八家公司采購來的假美容整形產(chǎn)品賣到了全國二十九個省、市、自治區(qū)，其下線客戶全部是各地的美容院及一些正規(guī)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)。民警在現(xiàn)場只查獲了該公司2011年7月以來的銷售額賬單。在不到一年的時(shí)間里，公司的銷售金額就達(dá)到了四百八十余萬元。據(jù)陳某估算，公司成立兩年來，銷售額至少有九百萬元。

陳某畢業(yè)于桂林電子科技大學(xué)。大學(xué)期間，他就開始利用空余時(shí)間打工賺錢。畢業(yè)前，他進(jìn)入一家電子商務(wù)公司兼職。這次工作經(jīng)歷讓他發(fā)現(xiàn)了一條財(cái)路。那家電子商務(wù)公司專門在網(wǎng)上銷售美容產(chǎn)品。公司主要起一個中間人的作用，先向客戶推薦美容產(chǎn)品，雙方洽談成功后，公司便向事先有合作關(guān)系的供貨商購買產(chǎn)品，然后再高價(jià)賣給客戶，從中賺取差價(jià)。買賣過程都是在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行并通過快遞公司交貨。陳某發(fā)現(xiàn)，由于那家電子商務(wù)公司的老板是“電腦盲”，不會充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢來拓展公司的業(yè)務(wù)，進(jìn)貨渠道和銷售渠道都受到了很大限制，所以，公司的規(guī)模一直無法提升。盡管如此，公司的利潤還是非?？捎^。

陳某曾仔細(xì)核算過，開辦這樣一家公司，成本并不高，運(yùn)作方式也很簡單，但錢來得快。他認(rèn)為，憑著自己的聰明才智，要辦這樣的公司，肯定比那個老板做得好。他因此萌發(fā)了要創(chuàng)辦一家自己的美容產(chǎn)品銷售公司的念頭。

大學(xué)畢業(yè)后，陳某一邊打工，一邊著手籌建自己的美容整形產(chǎn)品網(wǎng)站“www.prettyforyou.cn”。2010年7月，美容網(wǎng)站正式開通，網(wǎng)站專門銷售美容整形產(chǎn)品。同年9月，他在市工商局注冊成立了“桂林市鴻怡科技有限公司”。他給自己的公司描繪了一幅宏偉的藍(lán)圖——建成鴻怡集團(tuán)公司，集團(tuán)公司下設(shè)整形美容網(wǎng)站、針劑產(chǎn)品批發(fā)公司、醫(yī)療器械批發(fā)公司、化妝品銷售部、護(hù)膚品銷售部、連鎖加盟店、培訓(xùn)中心……

桂林市鴻怡科技有限公司成立之初，只有一間不到三十平方米的辦公室、一臺電腦，陳某身兼老板和工作人員。經(jīng)過近兩年的苦心經(jīng)營，公司先后三次搬遷，一步步地從城鄉(xiāng)接合部轉(zhuǎn)移到市區(qū)繁華地段。至5月22日被警方查處時(shí)，陳某手下的工作人員已發(fā)展到了十多個，并還在招聘人員。工作人員每月基本工資一千元，其他的收入靠銷售產(chǎn)品后的提成。工作人員每天的工作就是在公司的網(wǎng)站和各大美容論壇上宣傳公司、向客戶推薦自己的產(chǎn)品。一旦與客戶達(dá)成買賣意向，員工們便立即通過快遞公司發(fā)貨。

陳某交代，他通過互聯(lián)網(wǎng)查找和參加美容博覽會的方式，與北京、上海、寧波、廣州、深圳和山東曲阜等地一些沒有相關(guān)生產(chǎn)、銷售美容整形藥品、器械資質(zhì)的公司和個人搭上線，然后以明顯低于市場價(jià)格的價(jià)位低價(jià)購進(jìn)其假美容整形藥品、器械，經(jīng)過簡單的包裝后，再加價(jià)15%左右銷售出去，從中獲利。

由于所有的產(chǎn)品都是“三無產(chǎn)品”，所以在每個員工上崗之前，陳某都會對他們進(jìn)行“崗前培訓(xùn)”，教會他們?nèi)绾螒?yīng)對和欺瞞客戶，并針對客戶可能會提出的問題，逐一列出應(yīng)答的標(biāo)準(zhǔn)答案。其實(shí)，在這種特殊的環(huán)境中，客戶的質(zhì)問和公司員工的應(yīng)答都不過是客套話。雙方都是業(yè)內(nèi)人，面對著如此反常的低價(jià)位，彼此對產(chǎn)品的來路自然是心知肚明的。而那些客戶們本來就是沖著產(chǎn)品的低價(jià)位而來的，只要能賺錢，他們根本不管是真貨還是假貨。

由于鴻怡公司的假藥銷售對象都是美容機(jī)構(gòu)和一些有美容整形業(yè)務(wù)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，而不是直接面對美容整形的消費(fèi)者，一旦產(chǎn)品因質(zhì)量問題給消費(fèi)者造成傷害時(shí)，消費(fèi)者只是投訴處于整個造假、售假鏈條最末端的美容機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)。美容機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)本身就是售假行為的參與者，所以，只能千方百計(jì)將大事化了。因此，鴻怡公司從沒有被消費(fèi)者和美容機(jī)構(gòu)投訴過，其生意越做越紅火，陳某也由一個剛走出大學(xué)校門不久的學(xué)生迅速成為成功的創(chuàng)業(yè)人士。

在公安部指揮下，廣西、山東、廣東等地警方同時(shí)行動，抓獲陳某等六十九名犯罪嫌疑人，搗毀犯罪窩點(diǎn)二十二個，繳獲注射用A型肉毒毒素、玻尿酸等假藥兩萬支，涉案價(jià)值兩千余萬元。

黨的十八大對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革開放作出了具體的戰(zhàn)略部署，描繪了全面建成小康社會、加快推進(jìn)社會主義現(xiàn)代化建設(shè)新的宏偉藍(lán)圖。在這一戰(zhàn)略部署的指引和推動下，中國經(jīng)濟(jì)必將迎來新一輪跨越式發(fā)展。改革開放的快速推進(jìn)和社會經(jīng)濟(jì)總量的持續(xù)增長，必然對公安機(jī)關(guān)打擊防范經(jīng)濟(jì)犯罪提出新的更高要求。全國公安機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲打擊、嚴(yán)密防范各類經(jīng)濟(jì)違法犯罪活動，努力保護(hù)群眾合法權(quán)益，有效維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，切實(shí)保障國家經(jīng)濟(jì)安全，全力推動科學(xué)發(fā)展，積極促進(jìn)社會和諧。

責(zé)任編輯/季 偉