何平安

（長(zhǎng)江水利委員會(huì)長(zhǎng)江勘測(cè)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院，430010，武漢）

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，事業(yè)單位辦企業(yè)的政策環(huán)境和制度條件發(fā)生了很大變化，加強(qiáng)事業(yè)單位投資企業(yè)監(jiān)督管理有了新的更高要求。為進(jìn)一步規(guī)范管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，2013年12月底，水利部印發(fā)了《水利部關(guān)于加強(qiáng)事業(yè)單位投資企業(yè)監(jiān)督管理的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》）。為貫徹落實(shí)《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》，長(zhǎng)江勘測(cè)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究積極組織相關(guān)人員進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)和理解，現(xiàn)就落實(shí)《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》談?wù)剛€(gè)人的認(rèn)識(shí)和體會(huì)。

一、目前事業(yè)單位對(duì)外投資存在的主要問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái)，事業(yè)單位投資辦企業(yè)在支持事業(yè)發(fā)展、推動(dòng)水利改革以及促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變等方面發(fā)揮了重要作用，但部分事業(yè)單位對(duì)外投資尚存在以下主要問(wèn)題。

①對(duì)外投資可行性論證不充分，對(duì)外投資隨意性較大。對(duì)外投資未進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查、分析與研究，不重視可行性分析報(bào)告的真實(shí)性、可靠性和客觀性，決策程序不規(guī)范，缺乏有效監(jiān)督，存在盲目投資、感情投資、關(guān)系投資現(xiàn)象，致使諸多投資項(xiàng)目失敗。

②對(duì)外投資管理不到位。對(duì)外投資存在重投資、輕管理現(xiàn)象，未建立對(duì)投資企業(yè)后續(xù)監(jiān)督管理機(jī)制，不重視投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)營(yíng)管理及經(jīng)濟(jì)效益等，出資人合法權(quán)益受到侵害。

③未建立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)者考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，經(jīng)營(yíng)者責(zé)權(quán)利不統(tǒng)一，不能充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性。

④對(duì)外投資鏈條冗長(zhǎng)、管理層次多，致使管理不及時(shí)、管理成本高。

二、制定并實(shí)施《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》是必要的

《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》從“進(jìn)一步明確事業(yè)單位投資辦企業(yè)的定位”“開(kāi)展對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的清理整合工作”“嚴(yán)格控制事業(yè)單位投資新辦企業(yè)”“落實(shí)事業(yè)單位對(duì)企業(yè)的管理責(zé)任”“強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管”“加強(qiáng)企業(yè)改制管理”“規(guī)范企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理”“建立完善企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)考核制度”“加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督檢查”“建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度”等10個(gè)方面，明確提出了企業(yè)清理整合、改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、績(jī)效考核、監(jiān)督管理及責(zé)任追究等方面的管理要求，有利于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)投資企業(yè)的監(jiān)督管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)事業(yè)單位和投資企業(yè)健康發(fā)展。

三、長(zhǎng)江設(shè)計(jì)院實(shí)施《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》情況

長(zhǎng)江設(shè)計(jì)院嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》的各項(xiàng)規(guī)定，按照《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》的要求，進(jìn)一步規(guī)范對(duì)外投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。

（1）對(duì)外投資管理

2013年，長(zhǎng)江設(shè)計(jì)院制定了《對(duì)外投資管理辦法》，對(duì)對(duì)外投資原則、決策程序、管理體制、跟蹤管理及責(zé)任追究等方面做了明確規(guī)定。長(zhǎng)江設(shè)計(jì)院的對(duì)外投資項(xiàng)目，經(jīng)院務(wù)會(huì)初步立項(xiàng)后，由分管院領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真調(diào)查研究，充分吸收各方面意見(jiàn)，并在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析、評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，編制投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，并組織專(zhuān)家評(píng)估論證。重大投資項(xiàng)目在必要時(shí)單獨(dú)聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析研究和評(píng)估論證。評(píng)估論證通過(guò)后的對(duì)外投資項(xiàng)目經(jīng)院務(wù)會(huì)集體決策審批后報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。長(zhǎng)江設(shè)計(jì)院通過(guò)派駐董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等方式對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行跟蹤、管理，及時(shí)掌握投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，維護(hù)股東權(quán)益，對(duì)外投資獲得了良好收益。

（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理

在對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理過(guò)程中，當(dāng)出現(xiàn)或發(fā)生有必要轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情形時(shí)，組織專(zhuān)班對(duì)轉(zhuǎn)讓股權(quán)進(jìn)行可行性分析，經(jīng)院務(wù)會(huì)集體決策審批后報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案，最后通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)、公平、公正地掛牌轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

四、建 議

《企業(yè)監(jiān)管意見(jiàn)》明確規(guī)定：落實(shí)民主決策和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，對(duì)一級(jí)企業(yè)合并、分立、增加或減少注冊(cè)資本、重組改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市發(fā)債、再投資新辦企業(yè)、其他重大投資、大額擔(dān)保、中外合資合作、解散以及申請(qǐng)破產(chǎn)等關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行充分論證，嚴(yán)格履行單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主決策程序，并在實(shí)施前將可行性論證情況和民主決策意見(jiàn)逐級(jí)上報(bào)至水利部備案。對(duì)于二級(jí)及二級(jí)以下企業(yè)重組改制、重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市發(fā)債、再投資新辦企業(yè)、其他重大投資、大額擔(dān)保、中外合資合作、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或財(cái)務(wù)投資人等關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益以及可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)，在實(shí)施之前，事業(yè)單位也須向上級(jí)單位報(bào)告。市場(chǎng)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，為提高企業(yè)工作效率，抓住企業(yè)生存與發(fā)展的機(jī)遇，建議對(duì)企業(yè)需上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案的重大事項(xiàng)，做如下相應(yīng)調(diào)整：

①建議按照企業(yè)上年度總資產(chǎn)的一定比例來(lái)確定重大事項(xiàng)備案權(quán)限。需報(bào)備的重大事項(xiàng)，可設(shè)定單項(xiàng)金額在企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例內(nèi)的，僅報(bào)水利部長(zhǎng)江水利委員會(huì)備案；單項(xiàng)金額超過(guò)企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例的或一個(gè)會(huì)計(jì)年度同一性質(zhì)事項(xiàng)的累計(jì)金額超過(guò)企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例的，企業(yè)上報(bào)長(zhǎng)江水利委員會(huì)備案后，長(zhǎng)江水利委員會(huì)逐級(jí)上報(bào)至水利部備案。

②建議企業(yè)上報(bào)重大事項(xiàng)備案時(shí)，上級(jí)主管部門(mén)未要求補(bǔ)充相關(guān)材料的，在上報(bào)一定工作日后；或者上級(jí)主管部門(mén)要求補(bǔ)充相關(guān)材料的，在補(bǔ)充完相關(guān)材料的一定工作日后，若上級(jí)主管部門(mén)未反饋任何意見(jiàn)，企業(yè)可視同備案通過(guò)。