○張華

（青島農(nóng)商銀行 山東 青島 266061）

流程銀行就是通過重新構(gòu)造銀行的業(yè)務(wù)流程、組織流程、管理流程以及文化理念，顛覆性地改造傳統(tǒng)的銀行模式并使其徹底地脫胎換骨，由此形成的以流程為核心的全新的銀行模式。

流程銀行建設(shè)的意義在于：有利于商業(yè)銀行適應(yīng)市場變化，提升銀行綜合盈利水平；有利于商業(yè)銀行改革轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)集約管理；有利于商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，降低險(xiǎn)總量；有利于商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)全行更好更快發(fā)展。流程銀行建設(shè)是改進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理，風(fēng)險(xiǎn)控制的最有效的手段之一。

流程銀行發(fā)展：從上世紀(jì)90年代開始，花旗銀行等國際大型銀行成為了流程再造的先行者，到90年代中期，美國有近萬家銀行推行了流程銀行建設(shè)工作，世界排名前100家的歐洲銀行也全部開展了銀行再造工程。借鑒國際銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，我國銀行從上世紀(jì)90年代末就以引進(jìn)質(zhì)量管理體系為載體，開展了流程梳理和再造。但真正意義上的流程銀行建設(shè)，是從2005年前銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在“上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會(huì)上”提出之后才開始的。并且取得了明顯的改革成效。今年銀監(jiān)會(huì)下發(fā)文件，明確要求資產(chǎn)規(guī)模1000億元以上的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也必須開展流程銀行建設(shè)工作?；诋?dāng)前國際國內(nèi)銀行業(yè)的潮流、監(jiān)管當(dāng)局的要求以及我們自身經(jīng)營管理的現(xiàn)狀，開展流程銀行建設(shè)不僅有利于當(dāng)前的經(jīng)營管理，也必將對(duì)今后的改革發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

一、我國流程銀行建設(shè)的現(xiàn)狀

從銀行來講，近年來，以工、農(nóng)、中、建、交為代表的國有銀行，以招商、民生為代表的股份制銀行，以及先進(jìn)的城商行、農(nóng)商行相繼都開展了流程銀行建設(shè)工作。但是我們應(yīng)當(dāng)看到，流程銀行實(shí)施的整體效果差異較大，全國型銀行機(jī)構(gòu)，由于規(guī)模效應(yīng)以及控制能力往往實(shí)施較好，地區(qū)型銀行由于規(guī)模和控制力實(shí)施較差。以農(nóng)商銀行及農(nóng)聯(lián)社為例，某農(nóng)商銀行2011年率先進(jìn)行流程銀行建設(shè)，但是兩年之后他們又到后實(shí)施的其他銀行去學(xué)習(xí)。這從一個(gè)側(cè)面說明，他們先前的實(shí)施是不成功或是不完整的。另一家農(nóng)商銀行，去年開始實(shí)施進(jìn)行流程銀行建設(shè)，但是到今天已悄悄更名為“制度理順”，這說明他們?cè)趯?shí)施過程中認(rèn)識(shí)到，流程銀行是個(gè)全局性課題，先前所謂的成功案例，或許只是做了其中的一部分而已。

從實(shí)施角度來講：據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，中國從事流程銀行建設(shè)的企業(yè)有數(shù)十家之多。其中有大型跨國咨詢公司，有專業(yè)技術(shù)公司，有中小型咨詢公司等等。大型跨國咨詢公司業(yè)務(wù)規(guī)范和系統(tǒng)，但實(shí)施成本較高，存在水土不服的風(fēng)險(xiǎn)。引用德勤公司的臺(tái)灣顧問的話說“臺(tái)灣目前沒有專業(yè)涉農(nóng)銀行，因?yàn)榕_(tái)灣城鎮(zhèn)化率非常高”。因而讓這樣的企業(yè)參與中國涉農(nóng)銀行的制度和流程再造，存在適用性的風(fēng)險(xiǎn)；專業(yè)技術(shù)公司比如說信雅達(dá)公司，是中國最好的影像后督技術(shù)公司，他們了解到后督技術(shù)是流程銀行的重要手段之后，也轉(zhuǎn)做流程銀行實(shí)施。這是犯了個(gè)以點(diǎn)帶面的錯(cuò)誤；中小型咨詢公司或許總共只有十余個(gè)人，每次實(shí)施只有數(shù)個(gè)顧問，且不說其實(shí)施質(zhì)量，單從其能否承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任一方面來看，我們就可以看出其是否真正值得依賴。企業(yè)咨詢業(yè)務(wù)，關(guān)乎企業(yè)定位和發(fā)展，如果定位錯(cuò)誤，會(huì)導(dǎo)致被資詢企業(yè)的全面被動(dòng)。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要性不再敷述，但是我們要看到實(shí)達(dá)電腦，柯達(dá)相紙等企業(yè)的前車之鑒。所以在咨詢機(jī)構(gòu)的選擇上可靠性非常重要。

二、我國流程銀行建設(shè)的存在的問題

1、起點(diǎn)不高。我國大多數(shù)商業(yè)銀行改制時(shí)間短，公司治理結(jié)構(gòu)未理順，內(nèi)控制度體系不健全等等，導(dǎo)致我國流程銀行建設(shè)的起點(diǎn)普遍較低。國內(nèi)外建設(shè)流程銀行最大的差異在于國外建設(shè)流程銀行是由內(nèi)控管理要求推動(dòng)的，是水到渠成的結(jié)果，而我國大多數(shù)銀行是為了流程銀行而建設(shè)流程銀行，為了行政命令而建設(shè)流程銀行。在沙地上是不能建立高樓大廈的。因而公司內(nèi)控機(jī)制體制起點(diǎn)不高是制約我國流程銀行建設(shè)的重要原因。

2、期望過高。大眾普遍認(rèn)同的流程銀行概念認(rèn)為流程銀行建設(shè)包括戰(zhàn)略澄清調(diào)整，機(jī)構(gòu)的健全建立，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的優(yōu)化調(diào)整，業(yè)績考評(píng)機(jī)制的建立等等。大家普遍希望通過流程銀行建設(shè)解決經(jīng)營發(fā)展中所面臨的所有問題。但是期望越高恐怕失望也越大，一是系統(tǒng)中存在的問題往往會(huì)影響大眾對(duì)于最終結(jié)果的評(píng)價(jià)；二是多系統(tǒng)同步建設(shè)，如果協(xié)調(diào)不好，可能會(huì)影響全局的實(shí)施效果。

3、戰(zhàn)略澄清。公司戰(zhàn)略是對(duì)企業(yè)整體性、長期性、基本性問題的計(jì)謀。在流程銀行中提出戰(zhàn)略澄清概念，首先說明過去我們?cè)谶@一方面的短板；戰(zhàn)略反映決策層意識(shí)，擁有高于一切的地位，為建設(shè)一個(gè)管理系統(tǒng)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整（或是澄清），又犯了一個(gè)局部和整體的問題。但是從各地實(shí)施的結(jié)果來看，戰(zhàn)略澄清又確確實(shí)實(shí)是一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)戰(zhàn)略位于企業(yè)的所有業(yè)務(wù)制度和流程之上。戰(zhàn)略確定之后，制度流程才能確定下來，而一旦戰(zhàn)略朝令夕改，制度和流程的調(diào)整將不可必免。讓咨詢公司參與戰(zhàn)略澄清過程，企業(yè)或多或少會(huì)受其影響。從而形成一個(gè)“標(biāo)準(zhǔn)化”的戰(zhàn)略，給人一種削足適履的感覺。

4、機(jī)構(gòu)健全。流程銀行的建立離不開機(jī)構(gòu)的建立和健全。在傳統(tǒng)銀行之中，機(jī)構(gòu)的調(diào)整往往面臨非常多的阻力，執(zhí)行力往往成為成敗的勝負(fù)手。從現(xiàn)狀來看國內(nèi)銀行普遍存在兩種模式，一種是傳統(tǒng)模式，一種是事業(yè)部模式或是混合模式，但是只有適用模式，沒有最優(yōu)模式。目前許多銀行的問題是先著手建設(shè)，再確定模式，需要建設(shè)等模式，影響速體工程進(jìn)程；或是盲目確定模式，導(dǎo)致模式確定方面的輕率。

5、系統(tǒng)重建。流程銀行最需要對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，但是銀行的許多流程都內(nèi)嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，因此流程的調(diào)整不可避免導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)的優(yōu)化和調(diào)整。如果核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可拓展性差，會(huì)影響流程的最終落地。因此由于流程銀行建設(shè)涉及系統(tǒng)重建，將一個(gè)簡單的局部問題，轉(zhuǎn)變成一個(gè)全局性調(diào)整的問題。

6、績效評(píng)價(jià)。核心系統(tǒng)建設(shè)往往涉及銀行績效系統(tǒng)的建立和健全?？冃гu(píng)價(jià)涉及制度體系、管理會(huì)計(jì)、人事薪資等內(nèi)容。流程銀行的最終效果體現(xiàn)在更優(yōu)的績效機(jī)制，更有效的內(nèi)部激勵(lì)等等。但是績效評(píng)價(jià)的實(shí)現(xiàn)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了流程的范圍。他需要銀行有較完善的人事薪資管理機(jī)制、財(cái)務(wù)核算機(jī)制，績效考核機(jī)制等等。任何一個(gè)機(jī)制的缺失，都會(huì)影響最終結(jié)果。因此個(gè)人認(rèn)為流程銀行是“大結(jié)局”，必須建立在完善細(xì)化內(nèi)部核算基礎(chǔ)之上，否則只能在紙面上，是花費(fèi)巨資的昂貴的廢紙。

7、執(zhí)行力問題。從事過流程銀行建設(shè)的銀行，大都強(qiáng)調(diào)執(zhí)行力的問題。從流程建立過程來講，咨詢公司僅會(huì)提供模板和基本的引導(dǎo)，大量工作需要銀行自己來完成，因而流程制定過程，銀行需要承擔(dān)巨大工作量，需要面對(duì)較大內(nèi)部協(xié)調(diào)壓力。良好的執(zhí)行力是必不可少的；從流程運(yùn)用環(huán)節(jié)來講，流程銀行建設(shè)，調(diào)整不可避免，如何引導(dǎo)員工適應(yīng)變化，需要強(qiáng)大的執(zhí)行能力；從流程固化來講，完成流程編制并不代表流程銀行建設(shè)的最終完成。如何將流程銀行落地，如何用系統(tǒng)固化流程才是流程銀行建成最終標(biāo)志。但是國內(nèi)銀行，能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)于流程的全過程控制的少之又少。信息系統(tǒng)也是制約流程銀行最終落地的最主要因素之一。

三、對(duì)于流程銀行建設(shè)的建議

1、科學(xué)認(rèn)識(shí)流程銀行的含義，制定符合實(shí)際的流程銀行建設(shè)目標(biāo)和規(guī)劃。必要時(shí)流程銀行建設(shè)可以分步，分階段實(shí)施。但是每一步要明確目標(biāo)，以明確成效，并為下階段建設(shè)決策提供借鑒。

2、謹(jǐn)慎調(diào)整戰(zhàn)略，避免戰(zhàn)略頻繁調(diào)整。公司戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展中長期形成的，對(duì)其調(diào)整要慎之又慎。錯(cuò)誤的戰(zhàn)略會(huì)導(dǎo)致企業(yè)全局被動(dòng)。應(yīng)避免戰(zhàn)略的頻繁調(diào)整，戰(zhàn)略的每一次大調(diào)整會(huì)導(dǎo)致制度流程的大調(diào)整，其成本是巨大的。對(duì)于那些戰(zhàn)略不明確的企業(yè)，切忌由咨詢公司代為制定戰(zhàn)略，切忌先上馬再定戰(zhàn)略。實(shí)在不能明確方向時(shí)，寧愿短時(shí)間停下來尋找或是思考。

3、充分評(píng)估核心系統(tǒng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，全局考慮流程銀行建設(shè)成本。流程銀行建設(shè)不可避免涉及對(duì)核心系統(tǒng)及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的優(yōu)化調(diào)整。要充分評(píng)估這方面風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算成本。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可以避免工作的被動(dòng)，計(jì)算成本有助于評(píng)估流程銀行建設(shè)的投入產(chǎn)出比。部分銀行難以對(duì)核心系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整，或是核心系統(tǒng)調(diào)整的余量不大時(shí)，更要慎重推進(jìn)。

4、謹(jǐn)慎進(jìn)行績效系統(tǒng)建設(shè)和調(diào)整。良好的績效體系可以合理分配全行資源，充分調(diào)動(dòng)積極性。但是不好的績效體系可能破壞內(nèi)部團(tuán)結(jié)，造成人才流失等等，從而影響企業(yè)的發(fā)展。所以績效系統(tǒng)是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的勝負(fù)手，調(diào)整要謹(jǐn)慎進(jìn)行進(jìn)行?？冃Ш怂阋惨浞挚紤]企業(yè)的核算能力和管理水平。過高的績效目標(biāo)和管理模式難以真正實(shí)現(xiàn)。

5、流程銀行建設(shè)系統(tǒng)先行。系統(tǒng)是流程落地的基礎(chǔ)，系統(tǒng)是細(xì)化核算的前提，因此對(duì)于核算水平，系統(tǒng)建設(shè)水平不高的銀行來講，要充分考慮自身系統(tǒng)的問題。按舊有系統(tǒng)水平制定流程，優(yōu)化幅度不大，將面臨二次調(diào)整；按理想狀態(tài)建設(shè)流程，流程難以真正落地，流程的適用性難以保證；核算系統(tǒng)的短板往往也會(huì)制約科學(xué)績效管理系統(tǒng)的有效運(yùn)行。因而與其讓系統(tǒng)來遷就流程，不如讓流程銀行建設(shè)成為一件水到渠成的事情，流程銀行的實(shí)施效果才好。

6、流程銀行建設(shè)的長期性。流程銀行的概念，為國內(nèi)許多銀行編制了一個(gè)美好的愿景，但是流程銀行建設(shè)的全局性、系統(tǒng)性、復(fù)雜性直接導(dǎo)致流程銀行建設(shè)的長期性。切不可有一躇而就的想法。而且流程的優(yōu)化和調(diào)整也是個(gè)長期的漸進(jìn)過程。著手流程銀行建設(shè)，只能說明我們已經(jīng)在路上，我們依然有很長的路要走，要樹立建設(shè)的長期性觀念。

7、其他關(guān)注領(lǐng)域。與流程銀行這項(xiàng)全局性、系統(tǒng)性項(xiàng)目比起來，銀行有更多更需要關(guān)注，更急需解決、更具可操作性的項(xiàng)目，他們包括而且不局限于：關(guān)注企業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢(shì)，建立核心競爭力，更有利于銀行在經(jīng)營中處于有利地位。該部分內(nèi)容可以包括在戰(zhàn)略澄清環(huán)節(jié)，但也完全可以獨(dú)立存在。因?yàn)楸旧砭褪且粋€(gè)獨(dú)立系統(tǒng)。建立完善企業(yè)內(nèi)部資金定價(jià)機(jī)制，科學(xué)評(píng)價(jià)各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營成果，為產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)提供科學(xué)依據(jù)。建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)核算機(jī)制，精確核算各網(wǎng)點(diǎn)投入產(chǎn)出比、收入支出和利潤情況，為科學(xué)的績效評(píng)價(jià)建立核算基礎(chǔ)。目前許多銀行正在進(jìn)行大財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，正是這種需求的客觀體現(xiàn)。同時(shí)需要考慮建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和健全的業(yè)績考評(píng)機(jī)制。流程銀行已經(jīng)成為我國銀行業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)，其中有的銀行已經(jīng)著手，但面臨重重困難；有的即將著手，但對(duì)于未來缺乏科學(xué)估計(jì)。個(gè)人認(rèn)為與其千軍萬馬擠獨(dú)木橋，不如退而求其次扎扎實(shí)實(shí)做好現(xiàn)實(shí)的工作；與其做一個(gè)潮流的追隨著，不如做一個(gè)方面的開拓者；與其全面輔開，不如從局部做起。作為行業(yè)的管理者來講，追求的也不應(yīng)是流程銀行的“形式”，關(guān)注的更多地是銀行規(guī)范管理、良性經(jīng)營的“實(shí)際”。因而需要理性看待流程銀行建設(shè)。

[1]周一平：ISO標(biāo)準(zhǔn)化管理與流程銀行建設(shè)[M].電子科技大學(xué)出版社，2013.

[2]韓明：基于流程理論的商業(yè)銀行價(jià)值管理研究[M].中國金融出版社，2010.

[3]潘光偉：銀行業(yè)流程再造、績效薪酬管理及人力資源開發(fā)[M].中國金融出版社，2012.