王姚　王鵬飛

摘 要：建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估意即在項(xiàng)目建成使用后的一定時(shí)刻，對(duì)其使用后的績(jī)效進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目使用后產(chǎn)生的生態(tài)、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等方面的效益與影響進(jìn)行全面、科學(xué)、公正、客觀的評(píng)價(jià)，將使用后實(shí)際效果與使用前決策預(yù)想效果進(jìn)行全面綜合的對(duì)比考核，確定項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目預(yù)期效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，是否滿足使用需要，分析總結(jié)正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)項(xiàng)目的未來(lái)使用提出科學(xué)的合理化改進(jìn)建議，提高項(xiàng)目的使用效果，并對(duì)未來(lái)項(xiàng)目的建設(shè)決策提供科學(xué)的依據(jù)，提高項(xiàng)目的決策建設(shè)水平。在建設(shè)項(xiàng)目行業(yè)中是一門很有學(xué)問(wèn)的科目。本文主要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估的發(fā)展概述及我國(guó)的現(xiàn)狀，內(nèi)容，程序，方法和意義進(jìn)行簡(jiǎn)介。

關(guān)鍵詞：后評(píng)估；發(fā)展；程序；方法；意義

建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)概念最早出現(xiàn)在上世紀(jì)三十年代美國(guó)，主要是由于戰(zhàn)爭(zhēng)需要投資國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目，議員們提出對(duì)這些投資效果進(jìn)行客觀地評(píng)價(jià)，以對(duì)公眾進(jìn)行交代。之后，銀行及一些金融組織，為了降低自己的投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，建立起了后評(píng)價(jià)制度。英國(guó)：1994年成立英國(guó)后評(píng)價(jià)協(xié)會(huì)，英國(guó)海外開(kāi)發(fā)署（ODA）從1975年開(kāi)展項(xiàng)目的影響評(píng)價(jià)，并于1982年正式設(shè)立專門的后評(píng)價(jià)局，負(fù)責(zé)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的政策、計(jì)劃、執(zhí)行、報(bào)告和反饋，并選用外部的評(píng)價(jià)人員或評(píng)價(jià)小組從事具體的項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)，除此以外還進(jìn)行部門或地區(qū)的后評(píng)價(jià)，取得良好的效果。我國(guó)后評(píng)價(jià)建設(shè)制度建設(shè)情況：始于上世紀(jì)八十年代初，由原國(guó)家計(jì)委首先提出開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作，并選擇部分項(xiàng)目作為試點(diǎn)，同時(shí)委托人大開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)理論、方法的研究。1990年1月國(guó)家計(jì)委發(fā)布關(guān)于開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的第54號(hào)文件，對(duì)后評(píng)價(jià)作用、目的、依據(jù)、程序、方法、做出了規(guī)定，這是我國(guó)制定的最早具有法規(guī)性的文件。1990年交通部發(fā)布《港口建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告編制辦法》和《公路建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》，1994年中資公司成立后評(píng)價(jià)局，1995年，國(guó)家有關(guān)部委和重點(diǎn)企業(yè)部開(kāi)始編制后評(píng)價(jià)管理辦法或?qū)嵤┮?guī)程等規(guī)章制度，如國(guó)家發(fā)改委，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委，國(guó)防科工委，國(guó)資委，鐵道部，水利部，交通部，中石油，中石化，中國(guó)通信等。

建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估必要性：為了加快發(fā)展速度和提高服務(wù)質(zhì)量和水平，近年來(lái)國(guó)家先后投資巨額資金進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。這其中有一大部分項(xiàng)目已建成并投入使用，而且取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，在發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但是，我們也必須看到有一部分建設(shè)項(xiàng)目，建成投入使用或運(yùn)營(yíng)后沒(méi)有取得預(yù)期的效益，甚至有的根本就沒(méi)有效益，與預(yù)期目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)，幾年內(nèi)也不易產(chǎn)生效益。由于存在以上情況，所以對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估是非常必要的。通過(guò)工程建設(shè)項(xiàng) 目后評(píng)估，分析情況，分清原因，根據(jù)不同情況采用與之對(duì)應(yīng)的方法進(jìn)行處理。對(duì)效益好的項(xiàng)目，我們可以總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為以后類似項(xiàng)目的決策提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)； 對(duì)未達(dá)到預(yù)期效益目標(biāo)的項(xiàng)目，分析原因，并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，使其盡快提高效益，并注意以后在類似的項(xiàng)目上不犯相同的錯(cuò)誤，減少經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)近期無(wú)法實(shí)現(xiàn)效益的項(xiàng)目，分析具體情況，可改變其原定用途，尋找補(bǔ)救措施，盡可能使其發(fā)揮作用，減少損失。

建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估步驟：依據(jù)項(xiàng)目決策體制、項(xiàng)目管理權(quán)限及項(xiàng)目審批程序的規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估工作應(yīng)按三個(gè)階段進(jìn)行。（1）第一階段：建設(shè)單位進(jìn)行自我評(píng)估階段。由建設(shè)單位或項(xiàng)目的決策單位進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)估工作，負(fù)責(zé)編報(bào)“項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告”。（2）第二階段：對(duì)“項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告”進(jìn)行初步審查階段。大型建設(shè)項(xiàng)目主要是國(guó)家對(duì)項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告和項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況進(jìn)行深入考察和行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目反映出來(lái)的共性問(wèn)題和特點(diǎn)，在國(guó)家的立場(chǎng)，從行業(yè)的角度，提出對(duì)項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告的初步審查意見(jiàn)。國(guó)家一方面對(duì)具體項(xiàng)目的后評(píng)估工作進(jìn)行評(píng)估，另一方面為行業(yè)有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)工作進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)，最后由國(guó)家完成“項(xiàng)目后評(píng)估審查報(bào)告”中小型設(shè)項(xiàng)目可由省進(jìn)行初步復(fù)查工作。（3）第三階段：對(duì)“項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告”的復(fù)審階段。大型建設(shè)項(xiàng)目由國(guó)家計(jì)委組織有關(guān)方面人員或聘請(qǐng)專家對(duì)國(guó)家的項(xiàng)目后評(píng)估審查“報(bào)告”和項(xiàng)目單位自我評(píng)估的“項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告”進(jìn)行復(fù)核審查，從微觀與宏觀相結(jié)合的角度提出“項(xiàng)目后評(píng)估復(fù)審報(bào)告”中小型建設(shè)項(xiàng)目可由國(guó)家或委托后評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行后評(píng)估的復(fù)審工作。以上三個(gè)階段的后評(píng)估工作程序，有利于保證建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估工作的廣泛性、全面性和公開(kāi)性，又有利于實(shí)現(xiàn)評(píng)估結(jié)論的公正性、科學(xué)性和可靠性。建設(shè)項(xiàng)目綜合后評(píng)估是在項(xiàng)目決策、執(zhí)行、運(yùn)行、效益和影響后評(píng)估的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合分析和總評(píng)估，并對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的前景做出估價(jià)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估中所揭示的問(wèn)題提出改進(jìn)措施和建議。由于建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各階段工作進(jìn)行分項(xiàng)后評(píng)估后，必須將各階段、各項(xiàng)的評(píng)估內(nèi)容和相互交織內(nèi)容的評(píng)估指標(biāo)，經(jīng)過(guò)核查、比較、歸納、整理和綜合分析，從整體上對(duì)項(xiàng)目做出全面客觀的后評(píng)估，做出正確的判斷和總評(píng)估結(jié)論。

建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估方法：一般而言，行項(xiàng)目后評(píng)估的主要分析方法應(yīng)該是定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。在項(xiàng)目評(píng)價(jià)的實(shí)際過(guò)程中，最基本也是最重要的方法有三種：前后對(duì)比法，有無(wú)對(duì)比法和因果分析法。前后對(duì)比法是將項(xiàng)目實(shí)施前即項(xiàng)目可行性研究和評(píng)估時(shí)，預(yù)測(cè)的效益和作用與項(xiàng)目竣工投產(chǎn)運(yùn)行后的實(shí)際結(jié)果相比較，找出變化和原因。這種對(duì)比是進(jìn)行后評(píng)估的基礎(chǔ)，特別是在對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和工程技術(shù)的效益分析時(shí)是不可缺少的。前后對(duì)比法是通過(guò)大量的參數(shù)比較，將被評(píng)對(duì)象（政策、計(jì)劃、項(xiàng)目等）執(zhí)行前后的有關(guān)情況進(jìn)行對(duì)比，從中獲得評(píng)估的依據(jù)。這種方法是將事前和事后可以衡量的指標(biāo)值進(jìn)行比較，用指標(biāo)的變化回答評(píng)估的問(wèn)題，如效果、影響等。應(yīng)用前后對(duì)比法的主要困難在于如何將被評(píng)對(duì)象所產(chǎn)生的效果和其他外在因素、偶然事件、社會(huì)變動(dòng)等所造成的效果加以明確區(qū)分?！坝袩o(wú)對(duì)比”是指將項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的情況與項(xiàng)目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對(duì)比，以度量項(xiàng)目的真實(shí)效益、影響和作用。對(duì)比的重點(diǎn)是要分清項(xiàng)目作用和影響，與項(xiàng)目以外因素的作用和影響。這種對(duì)比用于項(xiàng)目的效益評(píng)價(jià)和影響評(píng)價(jià)，也是后評(píng)價(jià)方法的一個(gè)重要原則?！坝袩o(wú)對(duì)比”與“前后對(duì)比”不同的是在后評(píng)估同一時(shí)點(diǎn)上，將項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的情況與項(xiàng)目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對(duì)比，以度量項(xiàng)目的真實(shí)效益、影響和作用。對(duì)比的重點(diǎn)是分清項(xiàng)目作用的影響與項(xiàng)目以外作用的影響，這里的“有”和“無(wú)”指的是評(píng)估的對(duì)象，即計(jì)劃、規(guī)劃或項(xiàng)目，通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施所付出的資源代價(jià)與項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的效果進(jìn)行對(duì)比得出項(xiàng)目的好壞。對(duì)比的關(guān)鍵是要求投入的代價(jià)與產(chǎn)出的口徑一致，也就是說(shuō)，所度量的效果要真正歸因于項(xiàng)目。實(shí)際上，很多項(xiàng)目特別是大型項(xiàng)目，實(shí)施后的效果不僅僅是項(xiàng)目的作用，還有項(xiàng)目以外多種因素的影響，簡(jiǎn)單的前后對(duì)比不能得出項(xiàng)目效果的真實(shí)結(jié)論。由于一些投資項(xiàng)目（如交通、能源、水利等基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目）建設(shè)周期較長(zhǎng)，在此過(guò)程中，受社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化，國(guó)家政策等外部客觀因素影響，以及項(xiàng)目執(zhí)行或管理單位內(nèi)部的一些主客觀因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果正在發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生較大影響。因此，在項(xiàng)目后評(píng)價(jià)時(shí)，為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的對(duì)策，措施和建議，就需要運(yùn)用一定的方式方法，對(duì)這些變化進(jìn)行因果分析。項(xiàng)目后評(píng)估是對(duì)已完成的項(xiàng)目的目的、執(zhí)行過(guò)程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的，客觀的分析，通過(guò)項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定項(xiàng)目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)和施工起著監(jiān)督的作用，通過(guò)分析評(píng)價(jià)找出成功或失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，通過(guò)及時(shí)有效的信息反饋，未來(lái)新項(xiàng)目的決策和提高完善投資決策管為管理水平提出建議，時(shí)也為后評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提供改進(jìn)意見(jiàn)，從而達(dá)到提高投資效益的目的。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目后評(píng)估應(yīng)該保持其現(xiàn)實(shí)性、客觀性，全面性和反饋性，它是提高項(xiàng)目決策和管理水平的必要和有效的手段。

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作者簡(jiǎn)介

王姚（1990-），男，漢族，河南新鄉(xiāng)人，鄭州大學(xué)水利水電工程2010級(jí)本科生。

王鵬飛（1990-），男，漢族，河南許昌人，鄭州大學(xué)水利水電工程2010級(jí)本科生。