黃國輝 胡國有 徐 楠

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

在結(jié)算賬戶執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及建議

黃國輝 胡國有 徐 楠

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

在結(jié)算賬戶執(zhí)法檢查中我們發(fā)現(xiàn)，各家金融機(jī)構(gòu)存在賬戶應(yīng)年檢、更新的資料未年檢或逾期需向人民銀行報備的開戶或銷戶信息，未及時報備，一般戶開戶資料不全或不完整，基本存款賬戶轉(zhuǎn)戶辦理程序存在問題或風(fēng)險，賬戶年檢工作沒有統(tǒng)一規(guī)范等實(shí)際問題，為此，我們提出了要進(jìn)一步強(qiáng)化結(jié)算賬戶監(jiān)管，維護(hù)結(jié)算賬戶嚴(yán)肅性的建議。

規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，是加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定的必然要求，然而，在實(shí)際執(zhí)法檢查中我們發(fā)現(xiàn)，目前結(jié)算賬戶管理中仍存在著一些亟待解決的突出問題。2014年底月份，我們通過對轄區(qū)11家金融機(jī)構(gòu)的結(jié)算賬戶的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)存在以下5個問題。

一、存在的主要問題

一是賬戶應(yīng)年檢、更新的資料未年檢或逾期。在歷次基層人民銀行執(zhí)法大檢查中，我們都不難發(fā)現(xiàn)各家金融機(jī)構(gòu)均不同程度存在著賬戶應(yīng)年檢、更新的資料存在未年檢或逾期的實(shí)際問題，主要原因是：部分企業(yè)在開立基本存款賬戶后,因經(jīng)營不善等因素,導(dǎo)致結(jié)算賬戶長期閑置不用而成為睡眠賬戶，金融機(jī)構(gòu)只能將賬戶轉(zhuǎn)入久懸,因無法聯(lián)系到開戶企業(yè),無法為其辦理銷戶業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致結(jié)算賬戶管理資料也無法得到進(jìn)一步的更新, 使未使用且符合銷戶的賬戶未做及時銷戶，成為檢查中的遺留問題。2014年9月，我們在檢查當(dāng)年的11家金融機(jī)構(gòu)中，共發(fā)現(xiàn)類似問題占所有結(jié)算賬戶管理問題的35%。

二是需向人民銀行報備的開戶或銷戶信息，未及時報備?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。?shí)際檢查中我們發(fā)現(xiàn)，很多金融機(jī)構(gòu)對于開戶和銷戶等信息，未能及時報備，主要原因是工作拖拉，或是因為開、銷戶缺少報備的要素所導(dǎo)致。年度共發(fā)現(xiàn)類似問題占所有結(jié)算賬戶管理問題的30%。

三是一般戶開戶資料不全或不完整。按照要求，應(yīng)向銀行出具12大類的證明文件，但是，很多金融機(jī)構(gòu)一般戶開戶資料不全或不完整，往往只是一頁簡單的開戶說明，就把開立一般戶的證明文件概括了，具體開戶用途不明確，導(dǎo)致的原因是金融機(jī)構(gòu)為了多拉開戶，擴(kuò)大資金規(guī)模而突擊開戶，使部分開戶資料在制度面前弱化。由于一般賬戶并不需要當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)自己核準(zhǔn)報備即可，導(dǎo)致監(jiān)管滯后，共發(fā)現(xiàn)類似問題占所有結(jié)算賬戶管理問題的20%左右。

四是基本存款賬戶轉(zhuǎn)戶辦理程序存在問題或風(fēng)險。企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶在使用過程中，開戶企業(yè)對于基本存款賬戶從一家金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為另外一家金融機(jī)構(gòu)時，應(yīng)該先銷戶再在另外一家金融機(jī)構(gòu)開戶，否則就是多頭開戶，但是，在銷戶時，賬戶內(nèi)往往有余額，在實(shí)際操作過程中，只能轉(zhuǎn)賬又不能往個人賬戶上轉(zhuǎn)移，這就十分容易出現(xiàn)違反規(guī)定的操作，目前2003年9月1日起施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對此沒有明確解釋，無固定模式，基層金融機(jī)構(gòu)往往習(xí)慣于老做法，存在一定的風(fēng)險和隱患。

五是賬戶年檢工作沒有統(tǒng)一規(guī)范。基層央行對賬戶年檢中發(fā)現(xiàn)的問題，各金融機(jī)構(gòu)沒有及時進(jìn)行處理，而單單對于年檢而言，并沒有明文做出逐一的規(guī)定。比如：有的工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等沒有按期年檢，有的需到人民銀行辦理基本賬戶變更手續(xù)的事項時，沒有及時辦理變更；有的基本賬戶發(fā)生變更后不能及時給基本賬戶開戶行以外的其他各開戶行送達(dá)變更資料，造成人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中各賬戶反映的資料不一致等現(xiàn)象普遍存在，使很多問題在檢查中羅列，局面失去控制。

二、對策建議

一是強(qiáng)制銷戶，加大窗口指導(dǎo)力度。對于各家金融機(jī)構(gòu)均不同程度存在著賬戶應(yīng)年檢、更新的資料而未年檢或逾期的實(shí)際問題，一年之內(nèi)沒發(fā)生業(yè)務(wù)，在將賬戶轉(zhuǎn)入久懸后,仍無法聯(lián)系到開戶企業(yè),登報公告一個月后視同意銷戶，就應(yīng)該自動將其轉(zhuǎn)為銷戶業(yè)務(wù)，目前是這樣做的，但是應(yīng)該明文規(guī)定下來，便于執(zhí)行，對于由于金融機(jī)構(gòu)因人為導(dǎo)致的問題，應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》加大窗口指導(dǎo)力度，定期進(jìn)行檢查督導(dǎo)，尤其是要加強(qiáng)對各金融機(jī)構(gòu)操作人員進(jìn)行教育培訓(xùn)工作，提供必要的咨詢服務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

二是進(jìn)行嚴(yán)格的賬戶檢查，加大處罰力度。對于需要向人民銀行報備的開戶或銷戶信息，未及時報備的，問題嚴(yán)重的，應(yīng)該予以處罰，維護(hù)賬戶管理工作的嚴(yán)肅性，處罰過程中應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)法，不徇私情，同時，要進(jìn)行定期嚴(yán)格的賬戶檢查工作，絕不能將問題拖到賬戶年檢，使問題疊加，發(fā)現(xiàn)一處查處一處，以杜絕類似問題的發(fā)生。

三是嚴(yán)格賬戶開戶的準(zhǔn)入管理。對于結(jié)算賬戶開立,各家金融機(jī)構(gòu)和人民銀行分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)該嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》管理，及時出具各大類的證明文件，對于結(jié)算開戶資料不全或不完整的，要嚴(yán)格執(zhí)行各項工作制度，堅決杜絕人情化管理方式，按照制度的要求認(rèn)真抓好落實(shí)和執(zhí)行，切實(shí)堵塞漏洞，為賬戶的結(jié)算管理奠定一個良好的基礎(chǔ)。

四是對于基本存款賬戶轉(zhuǎn)戶辦理程序進(jìn)行明確規(guī)定?；谀壳?003年9月1日起施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，應(yīng)該進(jìn)一步細(xì)化，作為《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的補(bǔ)充規(guī)定，應(yīng)該進(jìn)一步加以明確解釋，以文件的形式固定下來，對于結(jié)算賬戶有余額的現(xiàn)象，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入個人存款賬戶，杜絕風(fēng)險和隱患，為此應(yīng)明確規(guī)定固定模式。

五是賬戶年檢工作要統(tǒng)一規(guī)范。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的基礎(chǔ)上，基層央行應(yīng)該就賬戶年檢中統(tǒng)一印發(fā)一個補(bǔ)充規(guī)定，對于有的工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、基本賬戶變更、送達(dá)變更資料等實(shí)際問題，在年檢的時間、范圍、內(nèi)容、要求等進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)定，使各家金融機(jī)構(gòu)有章可循，人民銀行執(zhí)法有據(jù)可依，便于工作的深入開展。

六是人民銀行應(yīng)該強(qiáng)化一般賬戶開戶的監(jiān)督管理。對于一般賬戶的開立，不能把權(quán)利完全放給各家金融機(jī)構(gòu)，基層人民銀行應(yīng)該進(jìn)行直接管理，經(jīng)由人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)后方可開戶，也應(yīng)該向人民銀行出具各大類的證明文件，并且詳細(xì)說明開戶用途等事項。

（責(zé)任編輯：何昆燁）

黃國輝，男，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行，高級經(jīng)濟(jì)師。

胡國有，男，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行，經(jīng)濟(jì)師。

徐 楠，男，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行。