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“小微實體”融資與征信研究綜述

2014-04-17 06:19:17毛志杰
關(guān)鍵詞:工商戶小微實體

毛志杰

(中國人民銀行征信中心博士后科研工作站;中國人民銀行金融研究所博士后流動站;中國人民銀行征信中心,北京 100031)

一、“小微實體”范圍及發(fā)展簡況

目前,我國經(jīng)濟(jì)社會正處于工業(yè)化中期階段,結(jié)合特有的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的國情,經(jīng)濟(jì)活動中底層基本經(jīng)濟(jì)體主要由小型企業(yè)、微型企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶構(gòu)成。劉克崮(2009)稱這四者是我國的“草根經(jīng)濟(jì)體”。美國密歇根大學(xué)的C K Prahalad教授和康乃爾大學(xué)的S L Hart教授在2002年的一篇論文中正式提出金字塔底層(Base of the Pyramid,簡稱BOP)的概念,金融研究將其翻譯為“微小弱勢群體”。Prahalad、Hart(2002)認(rèn)為,金字塔底層約有40億人,占全球人口的三分之二,盡管人均年收入不到1500美元,但購買力總量可達(dá)數(shù)萬億美元,金字塔底層蘊(yùn)藏著巨大的市場機(jī)會,信貸機(jī)構(gòu)和征信系統(tǒng)卻往往不重視開發(fā)這片市場。Mohini Malhotra等人(2007)提出 MSMEs(Micro,Small,and Medium Enterprises)概念,將其界定為由業(yè)主管理、很難從正規(guī)金融市場獲得融資的獨(dú)立實體,包括在偏遠(yuǎn)農(nóng)村生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)戶、工匠、咖啡店、網(wǎng)吧、規(guī)模很小的工程公司或軟件工廠、在國內(nèi)外市場上向跨國公司銷售零部件的小廠商,等等,并對MSMEs的融資狀況進(jìn)行了實證分析,提出應(yīng)建立更具包容性的金融系統(tǒng),包括制訂專門的MSMEs融資政策、建設(shè)合理的金融基礎(chǔ)設(shè)施,尤其是投資建立支持性信息基礎(chǔ)設(shè)施,如信用局和會計標(biāo)準(zhǔn)。從這四者在社會經(jīng)濟(jì)活動中的特點(diǎn)和地位來看,可以將其稱為“小微實體”,在范圍上類似于MSMEs,但廣于SMEs。

“小微實體”在組織結(jié)構(gòu)上的共同特點(diǎn)是以家庭為單位,家庭成員身兼所有者、管理者、員工三種角色。農(nóng)戶、個體工商戶、微型企業(yè)、小型企業(yè)四者的區(qū)別在于,組織結(jié)構(gòu)逐步規(guī)范、規(guī)模逐步增大。農(nóng)戶和個體工商戶是在初級市場經(jīng)濟(jì)形式中由家庭成員組成的經(jīng)濟(jì)體,兩者的最大區(qū)別在于農(nóng)戶帶有一定的自然經(jīng)濟(jì)色彩,而個體工商戶是經(jīng)過工商局登記專門從事商業(yè)活動的經(jīng)濟(jì)體。農(nóng)戶和個體工商戶具有雙重功能,既是消費(fèi)生活體,又是生產(chǎn)主體。從某種意義上,可以將農(nóng)戶和個體工商戶看成最小的“微型企業(yè)”。但是,農(nóng)戶和個體戶的經(jīng)濟(jì)行為又具有一定的個人經(jīng)濟(jì)行為的特點(diǎn)。當(dāng)這類經(jīng)濟(jì)實體發(fā)生負(fù)債、出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險時,基本上承擔(dān)無限責(zé)任。微型企業(yè)和小型企業(yè)則具有公司組織結(jié)構(gòu),取得了相關(guān)經(jīng)營資質(zhì),規(guī)模突破單個家庭,但作為公司所有者的家庭成員依然對企業(yè)經(jīng)營活動有決定性影響。這類經(jīng)濟(jì)實體在發(fā)生負(fù)債、出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險時,只以企業(yè)資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任。

“小微實體”在全國企業(yè)中占比超過90%。國家工商總局2013年7月18日公布的《上半年全國市場主體發(fā)展報告》顯示:2013年上半年,全國市場主體平穩(wěn)健康發(fā)展,企業(yè)實有戶數(shù)持續(xù)增長,個體工商戶穩(wěn)定增長,農(nóng)民專業(yè)合作社蓬勃發(fā)展。截至2013年6月底,全國實有企業(yè)1408.31萬戶;個體工商戶實有4134.78萬戶,比上年同期增長6.13%;農(nóng)民專業(yè)合作社實有73.06萬戶,比上年底增長6.04%;實有成員超過5300萬戶。

“小微實體”在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長與維護(hù)社會和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。在我國13.7億人口中,勞動力人口達(dá)到近8億,目前分布在我國城鄉(xiāng)的小微實體(不含農(nóng)戶)吸納的就業(yè)人數(shù)超過2億;全國范圍內(nèi)經(jīng)工商注冊登記的小微企業(yè)上繳稅收比例已經(jīng)達(dá)到全部企業(yè)上繳稅收的50%,小微企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅分別占總量的60%、57%、40%,流通領(lǐng)域小微企業(yè)占全國零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上,小微企業(yè)大約提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會??梢?,小微實體已成為新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn),成為推動我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要力量。

二、“小微實體”融資與征信現(xiàn)狀

對于我國這樣一個人口大國,一個正處于結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換和市場經(jīng)濟(jì)走向成熟時期的國家,充分發(fā)揮“小微實體”的功能尤為重要。然而,多年來“小微實體”發(fā)展的融資瓶頸問題始終未得到徹底解決。事實上,并不是由于資金短缺造成“小微實體”融資難,而是面向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)存在結(jié)構(gòu)性失衡。據(jù)統(tǒng)計,2011年我國GDP達(dá)到47萬億元,最終消費(fèi)貢獻(xiàn)達(dá)22.5萬億,資本形成為22.9萬億,進(jìn)出口為2.2萬億,據(jù)此計算我國的儲蓄率高達(dá)52%,一年的總儲蓄可提供的資金在20萬億元以上(折合約3萬億美元)。因此,不能說資金短缺,但在以商業(yè)銀行為主導(dǎo)的金融體系中,大企業(yè)、政府相關(guān)企業(yè)占有的金融資源優(yōu)勢比較明顯,“小微實體”獲得的服務(wù)非常有限。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計,2012年末,用于小微企業(yè)的貸款(含小微型企業(yè)貸款、個體工商戶貸款和小微企業(yè)主貸款)余額14.8萬億元,僅占全部貸款余額的22%,較2011年末減少5個百分點(diǎn)。2013年3月末,用于小微企業(yè)的貸款(包括小微型企業(yè)貸款、個體工商戶貸款和小微企業(yè)主貸款)余額雖增至15.5萬億元,但占全部貸款余額的比重仍不足三成;6月末,全國用于小微企業(yè)的貸款余額增至16.3萬億元,占全部貸款余額的22.4%,占比仍較低。當(dāng)前,企業(yè)征信系統(tǒng)中收錄小微實體1468萬戶,僅17%有信貸記錄。

“小微實體”本身具有規(guī)模小、資產(chǎn)少、分布地區(qū)廣、個體差異大、經(jīng)營波動大、抗風(fēng)險能力弱、治理機(jī)制不盡完善、財務(wù)制度不健全、透明度低等特征。這些特征決定了“小微實體”獨(dú)特的金融服務(wù)需求:短期信貸需求多、單筆所需資金少,期望獲得信用貸款、融資時效的要求高。但是,這些特征恰恰與商業(yè)銀行“穩(wěn)定現(xiàn)金流預(yù)期”等基本風(fēng)險管理理念之間存在沖突,使得銀行在向“小微實體”提供信貸支持中承擔(dān)著較大風(fēng)險和較高成本,銀行融資意愿受到影響,在一定程度上造成“小微實體”融資難。

盡管“小微實體”融資難的原因很多,但主要原因在于銀行和“小微實體”之間的信息不對稱,“小微實體”信用缺失。而大量“小微實體”信用缺失的原因則是,多年來絕大部分“小微實體”很難從正規(guī)信貸機(jī)構(gòu)獲得融資,因而就不存在信貸記錄了。

三、“小微實體”征信研究述評

近些年,小企業(yè)、微企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶,即“小微實體”的融資及征信問題得到普遍關(guān)注。為解決“小微實體”信用信息缺失及融資難問題,社會各界進(jìn)行了大量研究,提出了很多解決方案。根據(jù)出發(fā)點(diǎn)不同,大體可以將這些方案概括為兩類:一是國家出臺一系列政策,進(jìn)行制度設(shè)計;二是業(yè)界、學(xué)界從理論角度闡述問題根源,從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度尋找解決辦法。

(一)相關(guān)政策及制度

2003年,《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》實施,第18條規(guī)定:國家推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè),建立信用信息征集與評價體系,實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。

2009年,國務(wù)院出臺《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)〔2009〕36號),第9條要求:發(fā)揮信用信息在中小企業(yè)融資中的作用,推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè),建立和完善中小企業(yè)信用信息征集機(jī)制和評價體系。完善個人和企業(yè)征信系統(tǒng),為中小企業(yè)融資提供方便快速的查詢服務(wù)。構(gòu)建守信受益、失信懲戒的信用約束機(jī)制,增強(qiáng)中小企業(yè)信用意識。

2010年,中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合出臺《關(guān)于進(jìn)一步做好中小企業(yè)金融服務(wù)工作的若干意見》(銀發(fā)〔2010〕193號),第14條提出:要推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。多渠道采集中小企業(yè)信息,擴(kuò)大、豐富中小企業(yè)的信用檔案信息,結(jié)合企業(yè)和個人信用信息數(shù)據(jù)庫,提高中小企業(yè)信用檔案信息服務(wù)水平。在有條件的地區(qū)開展中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設(shè),探索建立中小企業(yè)征信系統(tǒng)。

2012年,國務(wù)院出臺《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》(國發(fā)〔2012〕14號),一改過去對中小企業(yè)服務(wù)的提法,將范圍縮小到對“小微實體”的服務(wù)。其中,第10條提出:要加快推進(jìn)企業(yè)信用建設(shè),切實開展企業(yè)信用信息征集和信用等級評價工作。

(二)學(xué)界及征信工作者的相關(guān)研究

學(xué)界及征信工作者主要側(cè)重于對中小企業(yè)的研究,名稱各異:如小型微利企業(yè)、小微企業(yè)、微型企業(yè)、弱勢群體等。其中,對中小企業(yè)融資及征信的專門論述不勝枚舉,主要探索融資難等問題的原因,提出推進(jìn)中小企業(yè)征信體系建設(shè)措施。

在問題及原因方面:李香穩(wěn)(2010)認(rèn)為中小企業(yè)信用體系建設(shè)缺乏總體戰(zhàn)略規(guī)劃;王海全(2011)認(rèn)為需要完善中小企業(yè)財務(wù)制度,建立監(jiān)管機(jī)制,切實保障財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性;黎和貴等(2011)認(rèn)為不同行業(yè)管理部門建立了不同的企業(yè)信息管理系統(tǒng),盡管這些系統(tǒng)設(shè)計針對性強(qiáng)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)突出,但由于主導(dǎo)權(quán)缺失,參與各方基于自身利益需要,在博弈中往往過分注重對主導(dǎo)權(quán)的控制,導(dǎo)致征信機(jī)構(gòu)難以獲得企業(yè)完整的信用信息,進(jìn)而無法做出客觀、公正、真實的評估。

在中小企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)建議和措施方面:徐洞南、童亮(2003)建議政府部門成立專門機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)地區(qū)征信建設(shè),明確規(guī)定工商、稅務(wù)、銀行、質(zhì)檢、公安等部門有收集和提供有關(guān)信用信息的責(zé)任和義務(wù),以保證信用信息實現(xiàn)統(tǒng)一的整合共享;安強(qiáng)身、張守風(fēng)(2005)認(rèn)為,一個及時連接、覆蓋全國的征信服務(wù)體系使得想通過一次性博弈、用不講信用的手段獲利的機(jī)會大大減少;周平國(2006)認(rèn)為,中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)的主要任務(wù)是采集中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的信用信息,進(jìn)行信用評級,建立獨(dú)立運(yùn)營的中小企業(yè)信用檔案與數(shù)據(jù)庫,開展宣傳,提高認(rèn)識;吳學(xué)藝(2008)提出市場運(yùn)作、有序競爭、失信必懲等中小企業(yè)信用體系建設(shè)原則;張國柱(2010)建議依托企業(yè)征信系統(tǒng),采用“以用促征”模式,搭建銀企融資平臺,有融資需求的中小企業(yè)在系統(tǒng)中登錄并發(fā)布相應(yīng)信息,通過網(wǎng)絡(luò)形式向有意向的融資銀行提出融資申請,有融資意向的銀行在限定期限內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上資料審查與核實;李連恒、王旭(2011)建議整合征信中心現(xiàn)有的企業(yè)系統(tǒng)和工商、稅務(wù)部門的年檢系統(tǒng)等資源,設(shè)立專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)信用的國家級主管部門,認(rèn)為可以依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)完善中小企業(yè)信息采集工作,中小企業(yè)通過電子表格、網(wǎng)絡(luò)渠道及時按規(guī)定更新信用信息,相關(guān)部門直接在網(wǎng)上填報涉及企業(yè)征信的各類信息。

(三)簡評

從上述分析可見,國家出臺的一系列政策從宏觀層面為中小企業(yè)信用體系建設(shè)指明了方向,但缺乏具體實施細(xì)則。學(xué)界及部分征信工作者的研究為中小企業(yè)信用體系建設(shè)提供了不同的解決思路,但總體而言,仍然缺乏專門針對“小微實體”征信體系建設(shè)的研究,目前對中小企業(yè)信用體系建設(shè)的研究多是理論層面的探討,具體框架也缺乏系統(tǒng)性和可操作性。已有的對小企業(yè)、微企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶的研究,無論是對其中之一進(jìn)行單獨(dú)研究,還是將四者合一進(jìn)行的研究,更多的是側(cè)重在融資本身,分析了這一群體作為融資者的困境,但尚缺乏從信息主體角度對這一群體的研究。

解決“小微實體”融資難問題,需要積極探索構(gòu)建專門服務(wù)于“小微實體”的信用體系建設(shè)?;ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)對很多傳統(tǒng)行業(yè)產(chǎn)生了顛覆性的影響,信息技術(shù)的變革導(dǎo)致每十年左右,就要重新定義商業(yè)模式?;ヂ?lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融相結(jié)合的新領(lǐng)域,在新的形勢下,應(yīng)借助互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)、計算機(jī)和現(xiàn)代通信等新技術(shù)構(gòu)建“小微”征信服務(wù)平臺,處理“小微實體”信用信息的報送、維護(hù)、加工、異議處理、產(chǎn)品展示等征信業(yè)務(wù)。

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