曲娜

摘要：本文就目前我國高校貸款的現(xiàn)狀進行了簡要的闡述，并分析了我國高校貸款的主要風險及原因，最后就高校貸款存在的風險針對性提出防范措施。

關鍵詞：高校;貸款;風險;防范高校是國家教育的重要基地，也是培養(yǎng)符合社會發(fā)展要求人才的主要來源。高校發(fā)展的情況一方面直接影響了學校培養(yǎng)人才的質量，同時也對國家和社會輸送人才質量有著重要作用。目前，除了國家財政的支持外，銀行貸款也是高校發(fā)展的重要財政來源。但是從實際情況來看，高校的貸款還存在諸多問題，加強高校貸款的科學性是目前高校發(fā)展需要重點解決的問題。

一、我國高校貸款的現(xiàn)狀分析

（一）貸款期限長、收益無法預測。高校貸款的主要目的是為了加強學?；窘ㄔO的投資，其特點是周期長且規(guī)模大。高校貸款規(guī)模大主要因為近年來各高校不斷擴招，導致學生人數(shù)激增，這對學校的師資、校舍和硬件條件等基本形成了較大的壓力。為此，高校財政有效的條件下，最好的解決問題方式就向銀行貸款。而周期長則是因為高校貸款不同于企業(yè)，其投資效益不能只依據(jù)投資投資收益率和回收期等指標進行表現(xiàn)，由此，高校從銀行獲得的貸款就難以通過貸款效益而進行預測，評估指標也自然不能用相關的經(jīng)濟指標。

（二）貸款收支缺乏科學性。在我國社會轉型時代背景下，各大高校的人事和工資制度產(chǎn)生了一定的變革，員工工資的費用在高校財政支出上占據(jù)了較大的比重。而這種狀況的主要原因就是目前人才競爭壓力的加大，高校為了自身的發(fā)展，不得不以提高薪資的辦法吸引人才。雖然高校員工的福利待遇和薪資得到提升，但是高校整體財政支出結構就缺乏科學性，在總財政固定不變的情況下，員工費用的增加必然導致學校公用經(jīng)費減少，那么學校運轉的正常性和穩(wěn)定性就會受到一定的影響。

（三）還貸渠道單一。當前，我國高校的收入主要來自于教育事業(yè)投入、國家財政教育經(jīng)費的支出以及科研事業(yè)投入、校辦產(chǎn)業(yè)投入和其他收入。對高校而言，我國實行的是全額撥款預算制，進而我國的大多數(shù)高校的國家教育經(jīng)費全被用于教職員工的工資發(fā)放，學費等校辦產(chǎn)業(yè)的收入全部用于學校的日常開銷，而學生發(fā)展壯大的建設資金則主要來自于金融機構的貸款。因此，學校的指出往往大于支出，一旦出現(xiàn)招生規(guī)模增加緩慢或學生欠費嚴重的情況時，高校就無法如期償還貸款，從而無法維持自身的運轉。

（四）風險意識差。雖然我國的高校都是獨立法人，但是卻并不承擔因學校倒閉而帶來的任何風險，即當前我國高校表現(xiàn)出權利與義務不對等的現(xiàn)象。加之長期以來人們都認為高校都是政府辦學，因此大多數(shù)人都認為高校是基本不存在風險的產(chǎn)業(yè)。故而，大多數(shù)的高校對銀行的貸款風險意思都很淡薄，現(xiàn)有的高校在貸款時都是根據(jù)自身貸款利息的承受能力來決定貸款規(guī)模的，對償還貸款的意識比較缺乏，從未考慮過是否能償還本金的問題，這必然會影響學校的信譽，加大高?；I資的難度。

二、高校貸款風險的展現(xiàn)和原因分析

（一）高校貸款的風險展現(xiàn)

高校的貸款風險產(chǎn)生于信用融資關系中，并貫穿于整個借貸行為的全過程。風險與收益是共生的，雖然高校貸款有其存在的合理性，但是其造成的負面影響也是客觀存在的。其風險的主要形式有以下幾點：

1、財務風險。所謂的財務風險主要是指高校因債務過重帶來的支付不能的風險，也就是高校存在著因負債過重影響學校正常財務支付和不能按期償還銀行本金及利息的可能性從而導致高校出現(xiàn)“破產(chǎn)”的風險。

2、政策風險。政策風險主要指由于國家或當?shù)卣叩淖儎?，使得教育貸款機構隨之出現(xiàn)相應的調整，如提高貸款利率、緊縮銀根、縮減貸款額等，進而導致死機收入與預期收入發(fā)生背離，造成借貸雙方的損失可能性。

（二）高校貸款風險的原因分析

1、政府教育經(jīng)費投入無法滿足擴招需求。近年來我國高校的招生規(guī)模逐年擴大，并呈現(xiàn)出快速增長的趨勢。但是我國的教育經(jīng)費投入?yún)s一直徘徊在3%左右，遠遠低于世界平均水平。面對巨大的資金缺口，高校貸款已經(jīng)成為了其生存和發(fā)展的主要渠道，同時也留下了風險隱患。

2、高校貸款結構不合理，缺乏風險意識。由于高校長期使用國家財政撥款，早已習慣了無償資金的使用，長期以往造成高校對資金成本觀念和財務風險意識的缺乏。融資是一項復雜的系統(tǒng)工程，缺乏融資專業(yè)知識的高校財務人員難以勝任這項工作。此外，大多數(shù)高校的貸款期限組合不科學，還款日期過于集中，過多使用中長期貸款，從而增加了高校的指出。

三、高校貸款風險的防范途徑

（一）強化高校貸款的風險意識

我國高校在發(fā)展過程中，進行銀行貸款和合作辦學，最為重要的一點便是強化自身的風險防范意識，確保做到貸款辦學的可行性、理性和適度性。這就要求高校在幫你貸款中應當根據(jù)自身的還貸能力構建學校中長期發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃、校園小區(qū)的建設規(guī)劃以及師資隊伍和學科建設規(guī)劃，綜合各項事業(yè)發(fā)展確認貸款數(shù)量。與此同時，樹立風險意識也是高校防范貸款風險的根本基礎。所以，高校另一方面還應當在風險意識的基礎上加強對外界環(huán)境變化的貸款風險進行預測，積極警惕各類會導致貸款風險的因素。

（二）加強高校的預算管理和成本核算

隨著我國高校的不斷擴招和高校教育事業(yè)的發(fā)展，高校在規(guī)劃建設新校區(qū)或者新學院的過程中對于資金的需求相當迫切。我國處于經(jīng)濟發(fā)展初期，國家對于教育經(jīng)費的投入不足直接造成高校的各項事業(yè)建設費用無法得到保障。因此，加強高校的預算管理和成本核算能夠確保高效各項收入資金都能夠最大發(fā)揮作用。尤其是針對貸款資金，通過預算管理和成本核算能夠確保每一份投入都能適合高校自身的發(fā)展計劃、規(guī)劃特點，防止財政赤字。

（三）提升政府審計和風險監(jiān)控能力

作為高校貸款風險和貸款規(guī)模的掌控方，政府部門必須提升自身對于高校帶框的宏觀審計和風險監(jiān)控能力，確保高效貸款風險能夠降至最低。具體而言，提升政府審計和風險監(jiān)控能力需要做到以下幾個方面：

1.加強宏觀調控，針對某些大額貸款高校設立備案制度，就這一類高校的年終決算進行分析，評估其貸款的風險情況。2.針對一些貸款規(guī)模較大的高校采取一定的措施，確保貸款規(guī)模能夠得以控制。3.就貸款資金的使用率和投資方向進行審計，確保高校資金的投入、使用能夠充分和高校的發(fā)展結合起來，實現(xiàn)專款專用。

（四）加強銀行貸款風險的防范意識

銀行作為高校申請貸款的主體，其對于高校貸款的風險防范和控制也具有一定的作用和責任。加強銀行貸款風險的防范意識也就成為加強高校貸款風險防范的重要途徑之一。概而言之，銀行首先需要加強自身的責任意識，例如對高校貸款的項目審核，就貸款使用情況加強監(jiān)管等。其次，銀行還應就高校貸款的計劃審批管理和信用配給機制上加強監(jiān)管。另一方面，銀行還應針對高校資金流動快的特點制定出一種較為合理科學的貸款機構，確保貸款資金能夠定期、定額回收。

結束語：

總體而言，在我國經(jīng)濟不斷發(fā)展，教育事業(yè)不斷加快的過程中，高校發(fā)展的資金問題得以解決。但是高校貸款的風險卻又應運而生，甚至出現(xiàn)一些因為貸款無法支付和利息過大的高校，導致高校收支失衡。加強高校貸款風險的防范需要政府、高校自身和銀行三位一體合作，確保風險能夠得以控制，高校教育事業(yè)各項發(fā)展資金能夠順利注入。（作者單位：平頂山學院）

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