向麗君

摘要：交強(qiáng)險(xiǎn)作為我國(guó)唯一的強(qiáng)制保險(xiǎn)，是參保率最高的一種保險(xiǎn)。但由于種種原因，我國(guó)的交強(qiáng)險(xiǎn)呈逐年虧損之勢(shì)，雖然開放交強(qiáng)險(xiǎn)準(zhǔn)入門檻，虧損之勢(shì)依舊難以挽救。我國(guó)的交強(qiáng)險(xiǎn)到底出路何在？本文結(jié)合我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，分析了交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的原因，在此基礎(chǔ)上認(rèn)為扭轉(zhuǎn)交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的關(guān)鍵是改變交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式，其次建立科學(xué)費(fèi)率調(diào)整機(jī)制，減免營(yíng)業(yè)稅，加強(qiáng)交強(qiáng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)監(jiān)管都是非常重要的方法。

關(guān)鍵詞：交強(qiáng)險(xiǎn)虧損改革

0 引言

交強(qiáng)險(xiǎn)作為我國(guó)唯一的強(qiáng)制保險(xiǎn)，是參保率最高的一種保險(xiǎn)。但由于種種原因，自2009年以來(lái)，我國(guó)的交強(qiáng)險(xiǎn)呈逐年虧損之勢(shì)，且虧損額越來(lái)越大。雖然，保監(jiān)會(huì)也積極采取了諸多辦法以扭轉(zhuǎn)目前的狀態(tài)，但收效甚微。

目前，外資保險(xiǎn)公司已經(jīng)獲準(zhǔn)開展交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，交強(qiáng)險(xiǎn)市場(chǎng)除了多了近十個(gè)經(jīng)營(yíng)主體，虧損之勢(shì)依舊難以挽救，保險(xiǎn)市場(chǎng)改革呼聲越來(lái)越高。我國(guó)的交強(qiáng)險(xiǎn)到底出路何在？本文從交強(qiáng)險(xiǎn)現(xiàn)狀說(shuō)起，分析了目前交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的原因，并針對(duì)當(dāng)今形式，提出了一些解決辦法。

1 我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

交強(qiáng)險(xiǎn)全稱機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)，為我國(guó)大陸應(yīng)《道路交通安全法》的實(shí)行推出的一種針對(duì)機(jī)動(dòng)車的車輛險(xiǎn)種。它為我國(guó)第一個(gè)由國(guó)家法律規(guī)定實(shí)行的強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，于2006年7月正式實(shí)施，2007年7月1日正式普遍推行。交強(qiáng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)費(fèi)率共分42種，但對(duì)同一車型，全國(guó)執(zhí)行統(tǒng)一價(jià)格。

隨著交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施以及汽車保有量的爆炸式增長(zhǎng)，我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)增長(zhǎng)快速。最近五年，其承保的機(jī)動(dòng)車數(shù)量從2007年的6178萬(wàn)輛增加至2012年的1.29億輛，累計(jì)承保機(jī)動(dòng)車5.89億輛次，投資收益累計(jì)為143億元。

相較于高額增長(zhǎng)，交強(qiáng)險(xiǎn)虧損額更大，營(yíng)業(yè)稅額也越來(lái)越高。據(jù)資料顯示，2006年7月1日到2008年底，交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)6.9億元；2009年之后則相繼虧損，2009-2012年經(jīng)營(yíng)虧損分別為29億、72億、92億、54億元。至此，交強(qiáng)險(xiǎn)繳納經(jīng)營(yíng)虧損高達(dá)240億元。交強(qiáng)險(xiǎn)面臨著巨額虧損，另一方面卻繳納著巨額的營(yíng)業(yè)稅。據(jù)保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2009年至2012年繳納的營(yíng)業(yè)稅分別是37億元、46億元、55億元和62億元，總計(jì)繳稅高達(dá)272億元。[1]

與此同時(shí)，經(jīng)營(yíng)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司卻進(jìn)一步增多，市場(chǎng)集中度進(jìn)一步提高。開展交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司數(shù)目增加，緣于2012年國(guó)家放開外資企業(yè)進(jìn)入交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入門檻。至目前，我國(guó)開展交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司數(shù)目至少有42家，外資保險(xiǎn)公司中有9家已獲得交強(qiáng)險(xiǎn)執(zhí)照，其中7家已正式開始開展交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)有的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，人保、平安、太平洋三大公司超過(guò)市場(chǎng)的三分之二，交強(qiáng)險(xiǎn)市場(chǎng)三家合計(jì)約占60%的市場(chǎng)份額，而且有逐年增大的趨勢(shì)。外資保險(xiǎn)公司的力量仍然較弱。2013年上半年，二十多家外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入344億元，占我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的3.6%。其中，外資財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入39億元，在財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)中份額為1.2%。雖然較2011年有一定的增長(zhǎng)，但影響甚微。[2]

2 我國(guó)機(jī)動(dòng)車交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的原因分析

2.1 經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題 如果一個(gè)行業(yè)呈現(xiàn)行業(yè)內(nèi)大量企業(yè)虧損，而且連續(xù)六年呈虧損擴(kuò)大之勢(shì)，那么行業(yè)運(yùn)行規(guī)則肯定有問(wèn)題。交強(qiáng)險(xiǎn)即是如此?！扒岸苏▋r(jià)，后端市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)”的經(jīng)營(yíng)模式，是造成交強(qiáng)險(xiǎn)持續(xù)虧損的根本原因。

在目前，世界各國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式主要有以下三種。

第一種為商業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式。各商業(yè)保險(xiǎn)公司在國(guó)家法律規(guī)定下結(jié)合市場(chǎng)變化自行制定交強(qiáng)險(xiǎn)條款、費(fèi)率，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，目前英國(guó)、美國(guó)、中國(guó)香港等多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)實(shí)行的是這種模式。

第二種為代辦模式。各商業(yè)保險(xiǎn)公司作為交強(qiáng)險(xiǎn)代理人，只收取固定的代辦手續(xù)費(fèi)，并不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)根據(jù)“不盈利、不虧損”的原則，由厘定機(jī)構(gòu)計(jì)算基礎(chǔ)費(fèi)率并報(bào)政府批準(zhǔn)。目前中國(guó)臺(tái)灣、日本等地區(qū)和國(guó)家實(shí)行這種模式。

第三種為社會(huì)保險(xiǎn)模式，它通過(guò)社會(huì)保障的方式對(duì)道路交通事故造成的人身傷害進(jìn)行賠償。目前只有新西蘭等少數(shù)國(guó)家采用這種模式。

而目前我國(guó)的交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式，既非商業(yè)化也非代辦，更不是社保模式，而是政府制定保險(xiǎn)費(fèi)率和價(jià)格保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧，這直接導(dǎo)致了交強(qiáng)險(xiǎn)“不盈利、不虧損”的原則無(wú)以為繼，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，從而傷害交強(qiáng)險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。市場(chǎng)應(yīng)該是主體，政府的行政監(jiān)管不能凌駕于市場(chǎng)之上，更不能由政府統(tǒng)一定價(jià)、商業(yè)公司來(lái)承擔(dān)虧損。要解決交強(qiáng)險(xiǎn)逐年巨額虧損的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)從頂層機(jī)制設(shè)計(jì)出發(fā)，改變目前的經(jīng)營(yíng)模式。否則，交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)虧損還將繼續(xù)進(jìn)行下去，進(jìn)而影響這項(xiàng)保險(xiǎn)更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用。[3]

2.2 賠償成本提高 賠償成本的提高，源于多方面的原因。汽車維修成本、醫(yī)療成本和人身傷亡的持續(xù)上漲是交強(qiáng)險(xiǎn)賠償成本逐年上升的重要原因。隨著全國(guó)各地城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民可支配收入的增長(zhǎng)，各項(xiàng)賠付標(biāo)準(zhǔn)也不斷提高，交強(qiáng)險(xiǎn)也不例外。據(jù)統(tǒng)計(jì)，零配件價(jià)格和工時(shí)費(fèi)累計(jì)漲幅分別達(dá)到了72%和60%；醫(yī)療費(fèi)用分項(xiàng)案均賠款增長(zhǎng)51%，而年均增長(zhǎng)為8.6%；交強(qiáng)險(xiǎn)對(duì)人身死亡傷殘分項(xiàng)案均賠款增長(zhǎng)了125%，遠(yuǎn)高于年均增長(zhǎng)17.6%，這些是交強(qiáng)險(xiǎn)成本支出增大的直接原因。

2.3 承保規(guī)模增加 承保規(guī)模逐年增加也是交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的一個(gè)原因。由于每輛承保的機(jī)動(dòng)車都會(huì)虧損，則承保車輛越多虧損額越大。2007年承保機(jī)動(dòng)車輛約6000萬(wàn)輛次，到2012年底交強(qiáng)險(xiǎn)共承保機(jī)動(dòng)車1.29億輛次。相應(yīng)的2006年7月至2008年底交強(qiáng)險(xiǎn)虧損額為37.4億元，而2012年經(jīng)營(yíng)虧損達(dá)54億元，2010年虧損額曾達(dá)72億。

2.4 基準(zhǔn)費(fèi)率下調(diào)和責(zé)任限額提高 2008年2月1日，保監(jiān)會(huì)公布了新的交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率和責(zé)任限額方案，對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)基礎(chǔ)費(fèi)率表42個(gè)車型中的16個(gè)進(jìn)行費(fèi)率下調(diào)，調(diào)整幅度從5%至39%不等，調(diào)整平均幅度為10%左右。責(zé)任限額方面，由原來(lái)6萬(wàn)元人民幣的賠償限額提升到了12.2萬(wàn)。其中，有責(zé)任賠償限額方面：死亡傷殘、醫(yī)療費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)損失賠償限額分別為110000、10000、2000元，相較于之前50000、8000、2000的賠付限額大為提升。無(wú)責(zé)任賠償限額方面：死亡傷殘、醫(yī)療費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)損失賠償限額分別為11000、1000、100元，而此前無(wú)責(zé)任的各項(xiàng)賠償限額分別為有責(zé)任賠償限額的20%。

責(zé)任限額越高，交通事故中受害人能獲得的保障程度就越高；費(fèi)率的降低，將使每單交強(qiáng)險(xiǎn)收入減少。這在一定程度上，加劇了交強(qiáng)險(xiǎn)的虧損。

2.5 我國(guó)道路狀況、交通安全狀況和收入水平情況復(fù)雜 我國(guó)東西部地理差異大，區(qū)域發(fā)展不均衡，道路狀況、交通安全狀況和收入水平情況復(fù)雜，而交強(qiáng)險(xiǎn)卻統(tǒng)一定價(jià)，這使各地區(qū)交強(qiáng)險(xiǎn)的綜合經(jīng)營(yíng)成本難以控制。據(jù)中保協(xié)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，2011年浙江、安徽、江蘇、山東、上海虧損最為嚴(yán)重，占全國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)虧損的69%，經(jīng)營(yíng)虧損額達(dá)到63億元。2012年沒(méi)有任何好轉(zhuǎn)，全國(guó)18個(gè)省轄區(qū)出現(xiàn)累計(jì)承保虧損，其中浙江、上海、寧波等7個(gè)地區(qū)綜合成本率超過(guò)125%，而北京、海南、青海、西藏等地的綜合成本率控制在80%-90%，這意味著一些地方有盈余，另外的卻虧損。如此巨大的經(jīng)營(yíng)區(qū)別，對(duì)經(jīng)營(yíng)良好的地區(qū)顯然有失公平。

2.6 保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題 保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題也是虧損的一個(gè)原因。面對(duì)保險(xiǎn)公司公布逐年擴(kuò)大的交強(qiáng)險(xiǎn)巨額虧損數(shù)據(jù)，公眾質(zhì)疑其真實(shí)性。一方面，造假已經(jīng)有先例，2010年后多地保監(jiān)局已連續(xù)查處多起交強(qiáng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)造假案件。另一方面，部分保險(xiǎn)公司在數(shù)據(jù)披露時(shí)，將商業(yè)車險(xiǎn)的賠付成本、營(yíng)業(yè)成本甚至查勘理賠費(fèi)用都向交強(qiáng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，從而提高了交強(qiáng)險(xiǎn)的賬面支出，這已經(jīng)是行業(yè)內(nèi)公開的秘密。交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種同一公司經(jīng)營(yíng)，成本費(fèi)用上難以明確區(qū)分。

3 我國(guó)機(jī)動(dòng)車交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的解決方法

結(jié)合以上交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的原因，本文試從以下方面提出解決的辦法。

3.1 改變經(jīng)營(yíng)模式 事實(shí)說(shuō)明，交強(qiáng)險(xiǎn)虧損最根本的原因是經(jīng)營(yíng)模式問(wèn)題，這也是解決問(wèn)題的關(guān)鍵。結(jié)合世界上交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)方式，我們可以商業(yè)化運(yùn)作，也可以企業(yè)代辦國(guó)家負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)。如果企業(yè)代辦，國(guó)家將承擔(dān)交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，政府負(fù)擔(dān)會(huì)加重。而且一旦決定實(shí)施代辦，新的問(wèn)題又將出現(xiàn)：如由哪些保險(xiǎn)公司代辦，代辦多大的市場(chǎng)，這必然引來(lái)更多的紛爭(zhēng)。我國(guó)曾試圖在某省進(jìn)行交強(qiáng)險(xiǎn)代辦試點(diǎn)，但備戰(zhàn)三年多最終放棄，說(shuō)明此路不通。

根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)日漸市場(chǎng)化的趨勢(shì)，結(jié)合交強(qiáng)險(xiǎn)行業(yè)特性，筆者認(rèn)為商業(yè)化運(yùn)作更適合我國(guó)的交強(qiáng)險(xiǎn)市場(chǎng)。屆時(shí)，政府制定交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率上限和保險(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營(yíng)，在政府制定的費(fèi)率上限之下依據(jù)車輛風(fēng)險(xiǎn)自行擬訂費(fèi)率，區(qū)間定價(jià)，自負(fù)盈虧。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的車型，如農(nóng)用車等將會(huì)增加保費(fèi)支出，不利于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，政府可以視情況，給予一定的費(fèi)用補(bǔ)貼。

在施行此種模式的時(shí)候，可以在某地區(qū)或某保險(xiǎn)公司先試點(diǎn)運(yùn)行，成熟之后在全國(guó)推廣。

3.2 建立科學(xué)費(fèi)率調(diào)整機(jī)制 目前我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)一定價(jià)，執(zhí)行統(tǒng)一的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，城鄉(xiāng)、各省區(qū)無(wú)差別，風(fēng)險(xiǎn)大小與費(fèi)率不相匹配，并不能體現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)原則。因此，應(yīng)當(dāng)建立交強(qiáng)險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率調(diào)整機(jī)制。

在深入研究目前保險(xiǎn)市場(chǎng)基礎(chǔ)上，我國(guó)需要修訂現(xiàn)有《交強(qiáng)險(xiǎn)條例》，建立科學(xué)的費(fèi)率機(jī)制，使交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率能夠真正與風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配。如果交強(qiáng)險(xiǎn)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，那么保險(xiǎn)費(fèi)率就能隨市波動(dòng)，同時(shí)也能避免如東部發(fā)達(dá)省份因高賠付率虧損嚴(yán)重，而中西部實(shí)現(xiàn)盈利的普遍的“東西差異”問(wèn)題。

3.3 營(yíng)業(yè)稅減免 保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)交強(qiáng)險(xiǎn)的過(guò)程中，體現(xiàn)交強(qiáng)險(xiǎn)的社會(huì)責(zé)任，堅(jiān)持該險(xiǎn)種“不賠不賺”的原則，長(zhǎng)期出現(xiàn)虧損經(jīng)營(yíng)，但國(guó)家絲毫沒(méi)有減免營(yíng)業(yè)稅。因此，政府應(yīng)該考慮減免交強(qiáng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司更好地保障道路交通事故受害人的利益。

3.4 加強(qiáng)交強(qiáng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)監(jiān)管 還應(yīng)該加強(qiáng)交強(qiáng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)監(jiān)管，提高數(shù)據(jù)監(jiān)管透明度。

交強(qiáng)險(xiǎn)承保虧損與否，由其綜合成本來(lái)決定，而綜合成本又由賠付支出與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出組成。賠付數(shù)據(jù)證據(jù)確鑿，因?yàn)槊抗P賠付款項(xiàng)都有發(fā)票為證。但經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出則難以分清，因?yàn)橐话憬粡?qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)為一家公司承保，一起辦理車險(xiǎn)事故，交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)險(xiǎn)分別均攤多大比例的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用并不透明，交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出誰(shuí)來(lái)鑒定是個(gè)問(wèn)題。

因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)為交強(qiáng)險(xiǎn)單獨(dú)設(shè)立賬戶，保監(jiān)局要加強(qiáng)監(jiān)管，并引入第三方審計(jì)加以監(jiān)督。借鑒臺(tái)灣保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的做法，我國(guó)也可以設(shè)立專門的精算中心，由第三方對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)等險(xiǎn)種的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行嚴(yán)格地財(cái)務(wù)分析，然后將分析報(bào)告向社會(huì)公布，從而增加數(shù)據(jù)的公信力。

4 結(jié)論

鑒于以上分析，筆者認(rèn)為，連續(xù)虧損了六年，交強(qiáng)險(xiǎn)的改革勢(shì)在必行。結(jié)合目前的國(guó)際形勢(shì)和保險(xiǎn)行業(yè)特點(diǎn)，筆者認(rèn)為改變交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式是改革的關(guān)鍵，其次建立科學(xué)費(fèi)率調(diào)整機(jī)制，減免營(yíng)業(yè)稅，加強(qiáng)交強(qiáng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)監(jiān)管都為扭轉(zhuǎn)虧局的重要方法。

參考文獻(xiàn)：

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