占紹文，馮全

（西安建筑科技大學 管理學院，陜西 西安 710055）

基于委托—代理模型的建筑企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟激勵機制研究

占紹文，馮全

（西安建筑科技大學 管理學院，陜西 西安 710055）

為了促進建筑企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展，實現(xiàn)整個建筑行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，分析了建筑企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟的必要性，利用委托—代理模型，構(gòu)建了政府激勵建筑企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟的機制模型，得到了企業(yè)努力水平可以觀測和不能觀測時，政府激勵企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟所要付出的成本. 進一步研究結(jié)果顯示，當企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大時，企業(yè)獲得的政府補貼也會不斷增加.

建筑企業(yè)；循環(huán)經(jīng)濟；激勵機制；委托—代理模型

建筑業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)之一，其總產(chǎn)值占GDP的比例在2003年達到7%[1]；2002—2011年，建筑業(yè)的總產(chǎn)值從17116.8億元增至117734億元，年均增長率高達20%以上. 同時建筑業(yè)也是我國高耗能產(chǎn)業(yè)之一，2007年，我國建筑業(yè)消耗鋼材達2.26億t，占全國鋼材消耗總量的46.1%；消耗鋁材近300萬t，占全國鋁材消耗總量的46%；每拌制1m3混凝土比發(fā)達國家多消耗水泥80kg[2].在城鎮(zhèn)化不斷推進的今天，建筑業(yè)一方面取得了舉世矚目的成就，創(chuàng)造了很高的產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值，在國民生產(chǎn)總值中的比例不斷攀升；另一方面是大量建筑材料的消耗以及大量建筑垃圾的產(chǎn)生，給資源與環(huán)境造成了巨大的壓力. 因此建筑企業(yè)必須走可持續(xù)發(fā)展之路，開展循環(huán)經(jīng)濟，進行節(jié)能生產(chǎn). 到目前為止，我國建筑業(yè)循環(huán)經(jīng)濟更多的是末端處理，即對建筑垃圾的再回收利用，在建筑生產(chǎn)的整個生命周期中實施循環(huán)經(jīng)濟還存在一定的問題.

建筑領(lǐng)域中的循環(huán)經(jīng)濟是一種廣義建筑循環(huán)經(jīng)濟，需在建筑產(chǎn)品的生產(chǎn)以及其相關(guān)的一切活動過程中貫穿資源的“3R”原則，即在規(guī)劃、勘察、設計、建筑材料生產(chǎn)、建筑施工、安裝、建筑環(huán)境運營維護及建筑物拆除的整個過程中進行減量化、再利用、資源化的活動. 據(jù)統(tǒng)計，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)建筑企業(yè)在內(nèi)我國共有建筑企業(yè)10萬余家，企業(yè)是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的一線組織，但現(xiàn)實中循環(huán)經(jīng)濟的開展情況并不理想，除了部分規(guī)模較大的企業(yè)自主實施了循環(huán)經(jīng)濟，規(guī)模較小的企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟還存在一定的困難. 借鑒國外建筑節(jié)能的發(fā)展情況可以發(fā)現(xiàn)，建筑領(lǐng)域開展循環(huán)經(jīng)濟與政府的大力支持是分不開的，即政府要通過一定的激勵手段，激發(fā)企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟的積極性. 實踐中，政府有大力推廣循環(huán)經(jīng)濟的戰(zhàn)略，但具體的政策措施和手段還不明晰. 如何“內(nèi)生化”企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟的動機，讓政府支持企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟的措施變得具體可行和有章可循，是需要關(guān)注的重點問題. 本文借助委托—代理理論，從企業(yè)的生產(chǎn)入手，分析了激勵企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟的政府成本，希望對進一步發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟提供一定的理論意義.

1 文獻回顧

國內(nèi)學者對于循環(huán)經(jīng)濟激勵機制問題的研究主要集中在兩個方面：1）激勵手段，這方面的研究主要是通過制定一些促進發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的政策手段、制度法規(guī)（主要是價格、稅費、財政等手段），激發(fā)企業(yè)自主地開展循環(huán)經(jīng)濟. 如劉和東等[3]提出了市場激勵（如價格激勵、利潤激勵）、政府激勵（如產(chǎn)權(quán)激勵、金融激勵、財政激勵）、文化激勵（如意識與道德激勵）的循環(huán)經(jīng)濟激勵手段；王文革[4]提出我國發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟應該選擇的工具為財政補貼、稅（費）補貼、價格政策、低息（貼息）貸款、押金返還、購買性支出、環(huán)境責任保險、信貸擔保、公益基金等；寶艷園等[5]提出了經(jīng)濟手段激勵（價格激勵、稅費優(yōu)惠激勵、投資激勵、產(chǎn)業(yè)激勵）、非經(jīng)濟手段激勵（如輿論導向激勵、獎勵激勵、能效認證激勵、政績激勵）等. 王寶乾[6]提出“法制”是實現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟的最好手段，應該盡量避免政府的計劃或干預；陽東辰[7]提出通過法律手段提高資源效率是實現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟的有效途徑. 2）激勵機制的設計，大部分學者對此采用的是委托—代理理論[8]. 郭本海等[9]認為委托—代理是一個富有效率的機制，政府和企業(yè)在節(jié)能上的利益是一致的；何永達[10]應用委托—代理理論設計了制造業(yè)循環(huán)經(jīng)濟激勵機制；郭軍華[11]設計了多任務委托—代理模型下的循環(huán)經(jīng)濟激勵機制模型；郭彬[12]分別設計了單目標和多目標委托—代理激勵機制的模型；謝海真等[13]設計了企業(yè)間的單委托多代理的激勵機制模型.

上述研究存在兩方面的問題，一是激勵手段大數(shù)是宏觀層面的指導措施，沒有充分考慮企業(yè)的不同情況，可操作性不強；二是企業(yè)可能陷入為拿補貼而實施“表面”循環(huán)經(jīng)濟的情況. 發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，最好是從生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)過程、生產(chǎn)方法入手，改變原有的生產(chǎn)模式，讓循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展成為一種由外在的推動到內(nèi)生的自主行為的過程. 因此，本文研究的重點是從建筑企業(yè)的生產(chǎn)入手，設計一種合理有效的激勵機制，促使企業(yè)自發(fā)地開展循環(huán)經(jīng)濟.

2 激勵機制模型的設計與求解

2.1 模型建立

假設委托人（政府）是風險中性的，代理人（企業(yè)）是風險規(guī)避的，政府給企業(yè)的補貼是線性支付合同[6,13].

設a為企業(yè)的一維努力變量，企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)為π=ka+θ，k為企業(yè)的生產(chǎn)系數(shù)，企業(yè)每投入a的努力，將獲得ka的經(jīng)濟效益，θ是均值為零、方差為σ2的正態(tài)隨機變量，是外生不確定因素，因此有：Eπ=ka，Var(π)=Var(a )+Var(θ)=σ2.

設m為企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟給生態(tài)環(huán)境帶來的積極的改善，m∈[1,+∞)，為生態(tài)效益產(chǎn)出系數(shù)，則mπ為企業(yè)的經(jīng)濟、生態(tài)效益產(chǎn)出函數(shù)，mπ=m(ka +θ).

為鼓勵循環(huán)經(jīng)濟，企業(yè)獲得了來源于政府的經(jīng)濟補貼α，并以此作為企業(yè)的固定收入. 于是企業(yè)的報酬為s(mπ)=α+βmπ（β為企業(yè)分享的產(chǎn)出份額：當β=0時，企業(yè)不承擔任何風險；當β=1時，企業(yè)承擔全部風險）.

由于政府是風險中性的，則給定s(mπ)=α+βmπ，政府的期望效用等于其期望收入，即有：

根據(jù)確定性等價收入E(u)=u(ω)，企業(yè)的確定性等價收入CE為：

2.2 模型求解

2.2.1 信息對稱

信息對稱條件下，政府可以觀察到企業(yè)的努力水平a，此時激勵約束不起作用，任何a都可以通過滿足參與約束（IR）的一種強制性合約實現(xiàn). 此時，政府的問題是選擇(α,β)和a求解式（2）的最大值.

在最優(yōu)情況下，式（2）等號成立，變形后有：

將式（2）代入式（1）有：

即最大化問題表述為

2.2.2 信息不對稱

在現(xiàn)實的企業(yè)生產(chǎn)活動中，政府一般不能觀察到企業(yè)的努力情況，在這種情況下，上述帕累托最優(yōu)風險分攤并不能實現(xiàn)，所以政府的問題是選擇(α,β)解下列最優(yōu)化問題：

將式（3）和a1帶入目標函數(shù)，得最大化問題的表述為：

于是，信息不對稱時政府的最優(yōu)合約為：

2.3 代理成本

信息不對稱時，存在兩類在對稱信息下不存在的代理成本：一是由于帕累托最優(yōu)風險分攤無法實現(xiàn)而出現(xiàn)的風險成本；二是由較低的努力水平導致的期望產(chǎn)出的凈損失減去努力成本的節(jié)約，簡稱為激勵成本.

信息不對稱時帶來的期望產(chǎn)出凈損失為：

由于企業(yè)在非對稱信息下的努力水平較對稱信息下有所減少，委托人需要給予支付的為了保證參與約束等式成立的一部分收入也相應減少，這就扣除了政府由于產(chǎn)出減少的一部分成本，記Δc為努力成本的節(jié)約，這種減少額為：

ΔEπ-Δc 是一種凈的成本，稱為激勵成本，

風險成本與激勵成本之和為總的代理成本，記為AC，即

2.4 不同情況企業(yè)的代理成本

對于式（5），當0＜n＜1時，企業(yè)獲得的保險成本與總的代理成本隨著n的增大而不斷減小，這種情況下企業(yè)會選擇擴大生產(chǎn)以獲得更大的代理成本；當n＞1時，隨著n的增大，企業(yè)可以獲得的保險成本與總的代理成本是不斷增大的，這種情況下隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴大，生態(tài)環(huán)境也在不斷改善，企業(yè)將從政府獲得更多的成本補貼. 因此，作為理性經(jīng)濟人的企業(yè)仍然會選擇擴大生產(chǎn)以獲得更多的代理成本. 但是，獲得代理成本不是推動企業(yè)發(fā)展的原動力，同時企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴大，生產(chǎn)成本也隨之增加.

對于式（6），當n＞1，l＞1且n＞l時，企業(yè)可獲得的代理成本是不斷增加的，即在成本增加的情況下，還是能找到一種推動企業(yè)擴大生產(chǎn)的激勵模式.

由于在生產(chǎn)擴大、成本擴大的情況下，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟都能推動企業(yè)的發(fā)展，因此激勵機制是一種有效的促使企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的方法. 市場中的企業(yè)不是單一的，企業(yè)的情況也不能一概而論，委托—代理理論應用于單委托多代理的情況可能更符合社會的實際情況.

3 對策建議

建筑企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟，不僅僅是企業(yè)自身的需要，更是城市發(fā)展的需要，人類社會進步的需要. 目前我國建筑業(yè)的循環(huán)經(jīng)濟尚處于探索階段，怎么能更好更有效地激勵建筑企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟不是一個委托—代理模型能完成的，還有待于更多政策法規(guī)的完善，鑒于此，本文提出以下幾條建議：

1）激勵機制的實用性. 政府在制定激勵政策時，要考慮企業(yè)的不同情況，設置適合企業(yè)發(fā)展的激勵機制；要對激勵政策的效果進行階段性的評估，對企業(yè)實施循環(huán)經(jīng)濟前后的產(chǎn)能差異進行比較分析，以不斷完善激勵政策.

2）完善配套法律法規(guī). 用立法的形式確定實施循環(huán)經(jīng)濟的重要性；對于已經(jīng)存在的循環(huán)經(jīng)濟相關(guān)法律，要再修正，再細化，把宏觀的指導性法律改為微觀的措施性法律.

3）營造積極的支持環(huán)境. 首先要建立良好的金融環(huán)境，對開展循環(huán)經(jīng)濟的企業(yè)給予資金支持，不讓資金成為循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的障礙；其次是建立良好的技術(shù)環(huán)境，大力促進企業(yè)與科研機構(gòu)的合作，推動促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的技術(shù)進步，如建筑垃圾的資源化再利用，既有建筑的節(jié)能改造等等.

4）激勵機制與引導機制相結(jié)合. 在企業(yè)開展循環(huán)經(jīng)濟的初步階段，政府要進行激勵；當企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟不斷發(fā)展并能從中獲得經(jīng)濟效益時，政府行為要實現(xiàn)從激勵到引導直至完全退出的轉(zhuǎn)變.

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[責任編輯：熊玉濤]

Research on an Incentive Mechanism Based on the Principal-Agent Model for the Circular Economy in Construction Enterprises

ZHAN Shao-wen, FENG Quan
(School of Management, Xi’an University of Architecture and Technology, Xi’an 710055)

In order to promote the development of the circular economy in construction enterprises and realize the sustainable development of the whole construction industry, this paper analyzes the necessity of the development of the circular economy in construction enterprises and establishes a mechanism model for the government to encourage construction enterprises to pursue circular economy. Cost is derived for the circular economy activities whether the enterprise effort level is observable or unobservable. Further research results show that when enterprises expand their scale of production, their subsidies obtained from the government will also increase correspondingly.

construction enterprises; circular economy; incentive mechanism; principal-agent model

F407.9

A

1006-7302（2014）01-0054-06

2013-10-15

榆林市校聯(lián)合基金項目（YL12086）

占紹文（1970—），男，湖北黃岡人，教授，博士，主要從事循環(huán)經(jīng)濟理論與實踐的研究.