文 / 王 燕 孟 瑤

誰是科研噬金的幕后推手

文 / 王 燕 孟 瑤

案例分析

近些年來，在不良社會風(fēng)氣的侵蝕下，高校、科研院所的腐敗問題時(shí)有發(fā)生，既有管理上以權(quán)謀私、經(jīng)濟(jì)上貪污受賄等“大腐敗”，也有學(xué)術(shù)上弄虛作假、抄襲剽竊等“小腐敗”。而科研經(jīng)費(fèi)腐敗業(yè)已成為“老生常談”的問題，紀(jì)檢部門、司法機(jī)關(guān)對科研經(jīng)費(fèi)腐敗行為的查處也一直保持著高壓態(tài)勢。但時(shí)至今日，為何一批批“學(xué)術(shù)泰斗”仍然因?yàn)樨澪?、挪用科研?jīng)費(fèi)而深陷囹圄？

作為高校、科研院所最為集中，亦是科研經(jīng)費(fèi)支出使用量最大的北京地區(qū)，2011年至2013年，檢察機(jī)關(guān)查辦了科研經(jīng)費(fèi)使用、管理環(huán)節(jié)的職務(wù)犯罪14件17人。深入分析這些案件的原因特點(diǎn)，有助認(rèn)識和斬?cái)嗫蒲薪?jīng)費(fèi)腐敗的“推手”。

占比高、學(xué)歷高、目的單純

教育領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件中三分之一與科研經(jīng)費(fèi)有關(guān)。由于科研經(jīng)費(fèi)投入資金的持續(xù)增長，科研經(jīng)費(fèi)可謂是教育界的“唐僧肉”。2011年至2013年，北京檢察機(jī)關(guān)立案偵查科研經(jīng)費(fèi)使用、管理環(huán)節(jié)的職務(wù)犯罪占教育系統(tǒng)職務(wù)犯罪總數(shù)的36.8%，涉案總額達(dá)2300余萬元，每起案件平均涉案金額達(dá)160余萬元。

科研經(jīng)費(fèi)使用管理人員供職于高校、科研院所，文化程度普遍較高。經(jīng)查，博士研究生學(xué)歷人員多達(dá)13人，占比為76.4%，其中7人為博士生導(dǎo)師。他們在科學(xué)研究中是課題主要負(fù)責(zé)人、某些學(xué)術(shù)領(lǐng)域的頂尖學(xué)者，卻一著不慎毀于一旦，不僅玷污了其本人的學(xué)術(shù)成就，也使其家庭、單位蒙羞。

分析科研經(jīng)費(fèi)職務(wù)犯罪的動機(jī)或目的，大部分是科研人員為了滿足自己的物質(zhì)所需，14起案件中，11起案件犯罪所得用于日常花銷，如購買購物卡、手機(jī)、筆記本、汽車、住房、報(bào)銷私人探親、旅游交通費(fèi)用等。青年學(xué)者為滿足生活需要侵吞科研經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象較為突出。涉案人員中，有多名“80后”科研人員，他們大部分為科研工作的業(yè)務(wù)骨干，科研任務(wù)繁重，同時(shí)僅憑學(xué)校工資難以滿足日?；ㄤN，于是鋌而走險(xiǎn)。

貪污、挪用手段典型

隨著各級機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位越來越重視廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，北京檢察機(jī)關(guān)查辦的貪污、挪用類職務(wù)犯罪正逐年減少。近三年查辦的貪污、挪用類犯罪占職務(wù)犯罪總數(shù)的34.2%，其中貪污、挪用科研經(jīng)費(fèi)的案件占該類案件總數(shù)的85.7%。科研經(jīng)費(fèi)被侵吞案件的頻繁出現(xiàn)，暴露出高校、科研院所的科研經(jīng)費(fèi)使用、管理存在較多隱患。

手段一：虛報(bào)經(jīng)費(fèi)支出用途。在北京某師范大學(xué)張某貪污案中，張某于2009年讓其弟成立一家科技服務(wù)有限公司。此后，張某不斷將其使用的科研經(jīng)費(fèi)，以“實(shí)驗(yàn)室場地租賃費(fèi)”、建設(shè)遙感試驗(yàn)場等名義，轉(zhuǎn)入該科技服務(wù)公司。偵查發(fā)現(xiàn)，該公司與張某所在研究中心簽訂的多份協(xié)議為虛假合同，系張某一人代表雙方簽訂。經(jīng)調(diào)查分析，虛報(bào)經(jīng)費(fèi)支出用途這種方式最為普遍，用途也名目繁多，既有“找發(fā)票”虛報(bào)交通費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等項(xiàng)目支出的情況，也有簽訂虛假科研協(xié)議，大額度侵吞科研經(jīng)費(fèi)的情況。一些科研人員表示，部分項(xiàng)目在研究過程中實(shí)際花銷往往達(dá)不到預(yù)算金額。而在科研項(xiàng)目中期評審或結(jié)項(xiàng)時(shí)，經(jīng)費(fèi)資助單位對資金花費(fèi)比例有硬性要求，課題負(fù)責(zé)人經(jīng)常四處“找發(fā)票”將劃撥的經(jīng)費(fèi)花出去。

手段二：直接購買虛假票據(jù)報(bào)銷。中國科學(xué)院地質(zhì)與地球物理研究所地球深部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室主任段振豪的名字因2011年“妻子實(shí)名舉報(bào)院士候選人侵吞國家科研經(jīng)費(fèi)包養(yǎng)‘小三’”的新聞被迅速傳播。2012年12月，段振豪因犯貪污罪被北京市一中院判處有期徒刑13年。在段振豪的經(jīng)費(fèi)支出中，有許多全國各地的飛機(jī)票、火車票，但段振豪及其課題組所做的工作屬于理論研究，在實(shí)驗(yàn)室就可以進(jìn)行，不需要經(jīng)常出差。而為了花費(fèi)結(jié)余的課題經(jīng)費(fèi)，其就從西單某旅游服務(wù)公司購買了很多假飛機(jī)票報(bào)銷。社會中大量兜售假發(fā)票的不法商人、中介服務(wù)公司等使得越來越多科研人員有途徑購買虛假發(fā)票貪污科研經(jīng)費(fèi)。

手段三：偽造經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人簽名或經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人同意變造、涂改報(bào)銷票據(jù)。北京某大學(xué)數(shù)學(xué)與系統(tǒng)科學(xué)學(xué)院黨政辦公室主任孟某采取假冒課題負(fù)責(zé)人簽名等手段，在短短半年內(nèi)先后36次以組織會議、支出勞務(wù)費(fèi)等名義向?qū)W校借出經(jīng)費(fèi)。某科研機(jī)構(gòu)人事處業(yè)務(wù)助理周某，在申請“音像制作勞務(wù)費(fèi)”時(shí)，僅向經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人申請費(fèi)用3600元，但在獲得經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人同意后，其在請示報(bào)告的“3600元”前貼上了“1”，繼而找財(cái)務(wù)部門報(bào)銷了13600元。某大學(xué)會計(jì)人員保管著課題負(fù)責(zé)人的簽章，便輕易以課題負(fù)責(zé)人名義審批各種經(jīng)費(fèi)花銷，達(dá)到其個人貪污公款的目的……這些實(shí)際發(fā)生的案例，反映出各高校、科研院所的科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理存在較大漏洞，由于經(jīng)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)較為繁瑣、且為形式審查，一些印刷費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)等多次數(shù)的小額支出很容易既逃過課題負(fù)責(zé)人審批、又在財(cái)務(wù)處瞞天過海。

2011年至2013年，北京檢察機(jī)關(guān)查辦的科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)職務(wù)犯罪案件

體制、管理、認(rèn)識問題凸顯

宏觀方面：科研工作的體制問題。

其一，科研項(xiàng)目多頭管理、重復(fù)申報(bào)。在以項(xiàng)目課題制為主的科研經(jīng)費(fèi)管理體制下，我國科研經(jīng)費(fèi)來源已經(jīng)形成了中央、地方財(cái)政投入與單位、個人捐助相結(jié)合的多渠道經(jīng)費(fèi)來源途徑，國家還根據(jù)課題類別不同確定了具體的經(jīng)費(fèi)管理部門。如中央財(cái)政撥款的國家高新技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目（863計(jì)劃）、國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目（973計(jì)劃）、國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目、國家社科基金項(xiàng)目等就是由科技部、總裝備部、自然科學(xué)基金委、社會科學(xué)院等部門分別撥款管理，且每一單位都有各自的資助管理辦法。這種資助單位各自為政的格局不僅造成了經(jīng)費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，而且增加了科研人員重復(fù)申報(bào)、多次受益的機(jī)會，間接造成了科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)甚至濫用。

其二，經(jīng)費(fèi)使用限制條件較多，科研人員勞動價(jià)值無法體現(xiàn)。北京某醫(yī)藥大學(xué)附屬某醫(yī)院黨委書記李某在完成課題的過程中，發(fā)現(xiàn)課題經(jīng)費(fèi)存在結(jié)余，即與課題組成員王某商量將結(jié)余經(jīng)費(fèi)從學(xué)校財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)出，由王某聯(lián)系某生物公司提供虛假的試劑購買合同、明細(xì)單及發(fā)票等至學(xué)校財(cái)務(wù)處報(bào)銷。2013年，李某、王某因犯貪污罪被檢察機(jī)關(guān)立案偵查。在實(shí)踐中，經(jīng)費(fèi)資助單位為了規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用，對經(jīng)費(fèi)使用的內(nèi)容、金額等做了限制性規(guī)定，許多項(xiàng)目還有“結(jié)余經(jīng)費(fèi)要返還”的規(guī)定，這些規(guī)定難以激勵科研人員通過腦力勞動創(chuàng)造價(jià)值，反而促使他們通過虛報(bào)經(jīng)費(fèi)等手段滿足項(xiàng)目資助單位的各種指標(biāo)，以使結(jié)余經(jīng)費(fèi)不至上繳。

中觀方面：學(xué)校、科研院所的管理問題。

其一，學(xué)校、科研單位重立項(xiàng)、輕管理。科研人員申請到科研經(jīng)費(fèi)對所屬院校來說有諸多好處，不僅能證明、提高、擴(kuò)大學(xué)校的學(xué)術(shù)影響力和科研競爭力，而且還可以從經(jīng)費(fèi)中提取5%—10%的管理費(fèi)、公共資源使用費(fèi)。為此，各校都在科研項(xiàng)目申請方面下大力氣，并將其作為教師學(xué)者職位晉升或績效考核的重要指標(biāo)。中國科協(xié)對全國科技工作者的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有14%的人認(rèn)為在項(xiàng)目申請上花的時(shí)間和精力最多，有50.7%的人認(rèn)為在科研工作中遇到的最大困難就是“申請課題”。與此對比，最能體現(xiàn)課題成果的評審環(huán)節(jié)卻不被重視，一些課題負(fù)責(zé)人表示，評審專家都是“圈內(nèi)人”，大家常來常往，不會彼此難為，“過關(guān)”很容易。如果能嚴(yán)格評審，要求沒有科研成果的項(xiàng)目組返還科研經(jīng)費(fèi)，或許能“倒逼”科研人員合理使用經(jīng)費(fèi)。

其二，學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)內(nèi)部對科研經(jīng)費(fèi)多頭管理。中科院某研究所模式分析與學(xué)習(xí)課題組行政秘書趙某于2011年11月至次年3月，在使用科研經(jīng)費(fèi)購買辦公耗材時(shí)，在報(bào)銷單據(jù)中偽造課題負(fù)責(zé)人簽名，騙過財(cái)務(wù)部門審核，貪污公款十五萬余元。2012年12月，趙某被法院以貪污罪判處有期徒刑五年。雖然許多學(xué)校都制定了專門的科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，要求科研部門、財(cái)務(wù)部門、課題項(xiàng)目負(fù)責(zé)人各負(fù)其責(zé)，并制定了較為嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批流程。但許多案件反映出，犯罪嫌疑人就是利用單位報(bào)銷流程繁瑣、審批人員分散的特點(diǎn)“欺上瞞下”逃避檢查。

微觀方面：科研人員的思想認(rèn)識問題。

其一，課題負(fù)責(zé)人對經(jīng)費(fèi)性質(zhì)認(rèn)識偏失?？蒲薪?jīng)費(fèi)是投入課題開展科研工作的經(jīng)費(fèi)，但一些課題組組長卻認(rèn)為，科研項(xiàng)目是靠個人爭取的，課題經(jīng)費(fèi)理應(yīng)任其處置，在日常工作中極力反對、阻撓有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，甚至以學(xué)生名義冒領(lǐng)、截留科研經(jīng)費(fèi)。北京某科技大學(xué)外語學(xué)院院長肖某在負(fù)責(zé)中國科協(xié)的課題項(xiàng)目過程中，以28名在校學(xué)生的名義虛報(bào)冒領(lǐng)課題勞務(wù)費(fèi)8萬余元。事實(shí)上，這些學(xué)生并未參加課題研究，而肖某始終認(rèn)為課題經(jīng)費(fèi)都是自己的勞動所得。

其二，一般科研人員未筑牢思想防線?？v觀一般科研人員職務(wù)犯罪，原因各不相同，有的是受課題組長指使、暗示，迫于學(xué)術(shù)權(quán)威被動犯罪；有的是發(fā)現(xiàn)了經(jīng)費(fèi)管理的巨大漏洞，伺機(jī)作案；還有的年輕科研人員看到周圍的人住大房子、開好車，物欲膨脹，在商業(yè)賄賂“潛規(guī)則”下迷失了自己。這些都是其法律意識淡薄，受到不良環(huán)境影響，禁不住各種誘惑的反映。