何璐

摘要：目前，農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問題引起了銀監(jiān)會(huì)的關(guān)注，為了解決這些問題，銀監(jiān)會(huì)于2006年年末發(fā)布了相關(guān)文件。文件發(fā)布之后，三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)——村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和資金互助社在銀監(jiān)會(huì)“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的引導(dǎo)下開始逐步設(shè)立。然而，任何金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展的過程中都會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過快，更是積聚了很多風(fēng)險(xiǎn)隱患。這些隱患在日后的發(fā)展中必然會(huì)影響新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，還可能會(huì)造成我國(guó)農(nóng)村金融的不穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu);風(fēng)險(xiǎn)管理;防范措施

一、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀

(一)農(nóng)村金融創(chuàng)新產(chǎn)品多元化，滿足不同信貸市場(chǎng)需求

當(dāng)前，農(nóng)村金融服務(wù)需求越來(lái)越多樣化，表現(xiàn)在信貸需求規(guī)模、金融服務(wù)產(chǎn)品的多樣化等，但是現(xiàn)有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的供給明顯不足，難以滿足消費(fèi)者的需求。據(jù)統(tǒng)計(jì)，一些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新改革，加大貸款投放力度，以盡力滿足信譽(yù)較好且有償付能力的農(nóng)戶的借款需求，并取得了一定成績(jī)。

(二)農(nóng)戶貸款流程簡(jiǎn)化，減小交易成本

近幾年大多數(shù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為了改善傳統(tǒng)農(nóng)村金融市場(chǎng)交易成本過高的問題，不斷加大誠(chéng)信建設(shè)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單，業(yè)務(wù)操作靈活快捷。由于地理位置的優(yōu)勢(shì)和人脈較廣，信貸員對(duì)借款對(duì)象比較了解，信貸決策靈活及時(shí)。 這在某種程度上簡(jiǎn)化了貸款的流程，減少了信貸交易成本。

(三)利率決定機(jī)制靈活，適合不同借款人的需求

利率是農(nóng)戶的借款成本，是影響借款者行為的決定因素之一。 按照銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行的規(guī)定，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是實(shí)行下限管理的貸款利率政策，其信貸利率為同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的 0.9 倍，符合司法部門的相關(guān)要求。 調(diào)查顯示，三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在利率定價(jià)上面存在一定的差異性，村鎮(zhèn)銀行和貸款公司的貸款定價(jià)由于考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，實(shí)行差異化的利率政策。 例如有些村鎮(zhèn)銀行根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)行不同的貸款利率，有些貸款公司則由股東來(lái)確定最后的利率水平。 而農(nóng)村資金互助社由于規(guī)模小實(shí)力弱，其信貸定價(jià)往往是參考當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社或者是農(nóng)村合作銀行的定價(jià)策略。

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要是針對(duì)廣大農(nóng)戶和中小型企業(yè)而設(shè)立的，這些服務(wù)的對(duì)象之前很少涉及金融領(lǐng)域，所以信用記錄比較少，他們的財(cái)務(wù)體系和產(chǎn)業(yè)發(fā)展系統(tǒng)還不完善，因此新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無(wú)法準(zhǔn)確的了解農(nóng)合和中小型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。而農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性和生產(chǎn)周期性決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著嚴(yán)重的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，那么借貸的農(nóng)戶還款能力將大大減弱，從而被動(dòng)違約。

(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

由于銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)行“低門檻”的準(zhǔn)入方式，因此我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金較低，只需幾百萬(wàn)甚至幾十萬(wàn)。這不僅降低了其抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)也加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大都設(shè)立在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，多以農(nóng)戶種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)貸款為主，極易受到自然風(fēng)險(xiǎn)的影響，到時(shí)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無(wú)法及時(shí)收回貸款，資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差。這些因素導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性供給不足。

(三)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)才剛剛發(fā)展起來(lái)，必然會(huì)存在內(nèi)部控制制度不健全，組織機(jī)構(gòu)不完善的問題。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要的服務(wù)對(duì)象是廣大農(nóng)戶和中小企業(yè)，所從事的業(yè)務(wù)呈現(xiàn)數(shù)額小、筆數(shù)多的特點(diǎn)，在經(jīng)營(yíng)的過程中需要比一般商業(yè)銀行比例更高的流動(dòng)性資產(chǎn)。同時(shí)，有很多新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為了減少支出，不設(shè)立內(nèi)部監(jiān)管部門，因此出現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，內(nèi)部管理控制機(jī)制不健全等問題，從而導(dǎo)致環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、活動(dòng)控制、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控等基本要素達(dá)不到要求，甚至出現(xiàn)由少數(shù)員工暗箱操作的情況。這不但違背新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的初衷，甚至?xí)a(chǎn)生大量的內(nèi)部關(guān)系人貸款或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款，從而帶來(lái)不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)放開后，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量大幅度增加。這些新組建的金融機(jī)構(gòu)都是一級(jí)法人，機(jī)構(gòu)類型各異，這在很大程度上加大了銀監(jiān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管任務(wù)和監(jiān)管責(zé)任。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成立后，需要配置大量的基層員工對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，而銀監(jiān)部門人員配置有限，導(dǎo)致監(jiān)管力量明顯不足。另外，基層銀監(jiān)機(jī)構(gòu)主要集中在中心城市，距離鄉(xiāng)鎮(zhèn)較遠(yuǎn)，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和實(shí)地調(diào)查困難重重。這些在一定程度上都加大了銀監(jiān)會(huì)對(duì)其的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

(一)健全農(nóng)村社會(huì)信用體系，建立完備、高效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

信用風(fēng)險(xiǎn)是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不可以忽視的風(fēng)險(xiǎn)之一，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)在發(fā)展的過程中都會(huì)存在并且面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。所以，我們必須盡可能的完善農(nóng)村社會(huì)的信用體系，建立完善、高效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。首先，應(yīng)建立信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，盡快完善對(duì)農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)級(jí)，以此來(lái)決定對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的授信額度。二是推動(dòng)建立全國(guó)農(nóng)村統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶信用代碼、信用征集、信用評(píng)級(jí)、信用擔(dān)保、失信懲戒制度。三是制定嚴(yán)格的貸款管理制度，對(duì)于發(fā)放貸款的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把控，減少不良貸款的產(chǎn)生。

(二)嚴(yán)格規(guī)定市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

由于各個(gè)地區(qū)實(shí)際情況有所差別，因此在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的過程中要實(shí)行差異化戰(zhàn)略，根據(jù)不同地區(qū)的具體情況實(shí)行不同的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，并對(duì)其日常業(yè)務(wù)操作進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。一是要在審批過程中從嚴(yán)把關(guān)，確保進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)都符合標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管部門在審批的過程中，要切實(shí)嚴(yán)格的審核其申報(bào)條件，對(duì)于不符合標(biāo)準(zhǔn)的予以駁回。二是要堅(jiān)持擇優(yōu)原則，選擇信用較好的地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，并且在審批試點(diǎn)機(jī)構(gòu)的時(shí)候優(yōu)先選擇注冊(cè)資本金較高的機(jī)構(gòu)。

(三)完善內(nèi)部控制機(jī)制

在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的過程中，要不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等，以此加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事件的處理能力和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力。有效控制新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并密切關(guān)注其所處環(huán)境，及時(shí)準(zhǔn)確評(píng)估其面臨的風(fēng)險(xiǎn)、保證信息有效溝通和內(nèi)部監(jiān)控有效實(shí)施，從而達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)損失的目的。

(四)加強(qiáng)外部監(jiān)管

銀行監(jiān)管部門在監(jiān)管的過程中應(yīng)該針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的有效管理措施并實(shí)事有效監(jiān)管。首先，在審批流程上，要監(jiān)管新設(shè)立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金是否達(dá)到規(guī)定的要求，以防范其隱藏的信貸風(fēng)險(xiǎn)；其次，在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款中，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管大額貸款的抵押擔(dān)保手續(xù)，并追蹤貸款的使用情況，密切關(guān)注貸款的質(zhì)量；最后，銀行監(jiān)管部門監(jiān)督新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行充分的信息披露制度，提高其資本充足率和資產(chǎn)損失準(zhǔn)備率，降低不良資產(chǎn)率。

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