徐林萍

(南京大學(xué)金陵學(xué)院商學(xué)院，江蘇 南京 210089)

一、出口信用保險(xiǎn)簡介

出口信用保險(xiǎn)的承保范圍主要包括收匯過程中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指國外債務(wù)人(在商業(yè)信用付款條件下國外付款方或在信用證付款條件下國外開證行或保兌行)由于出現(xiàn)信用問題致使被保險(xiǎn)人發(fā)生收匯損失，包括:(1)在非信用證支付方式下，買方破產(chǎn)或無力償付債務(wù);買方拖欠貨款;買方拒絕接受貨物等風(fēng)險(xiǎn)。(2)在信用證支付方式下，開證行破產(chǎn)、停業(yè)或被接管;開證行拖欠;開證行拒絕承兌等風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)是指在買賣雙方均無法控制的情況下，國外債務(wù)人所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變動，造成國外債務(wù)人不能按時(shí)支付貨款，包括禁止或限制匯兌;禁止買方所購的貨物進(jìn)口;撤銷已頒發(fā)的進(jìn)口許可證或不批準(zhǔn)有效期展延;頒布延期付款令;發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)戰(zhàn)、叛亂、革命或暴動。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)的差別，涉及到企業(yè)貨物出口的出口信用保險(xiǎn)主要包括適合初級產(chǎn)品和消費(fèi)型工業(yè)品且信用期不超過180天的短期出口信用保險(xiǎn)，以及承保期在一年以上的適合大型機(jī)電設(shè)備、成套設(shè)備出口的中長期出口信用保險(xiǎn)。企業(yè)在出貨前投保出口信用險(xiǎn)，信用限額需由出口信用保險(xiǎn)公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行審批，當(dāng)出貨量超過投保金額時(shí)可以向ECA申請?zhí)岣咝庞妙~度，同時(shí)出口信用保險(xiǎn)單還能作為一種融資工具方便出口商進(jìn)行出口融資。

二、出口信用保險(xiǎn)在出口風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用現(xiàn)狀

(一)出口信用保險(xiǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，有效支持了企業(yè)出口

2001年我國成立出口信用保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在2008年之前出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢，國際金融危機(jī)之后，由于出口持續(xù)低迷，出口風(fēng)險(xiǎn)隨之增加，企業(yè)投保出口信用險(xiǎn)的積極性也在提升，出口信用保險(xiǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。據(jù)中信保的數(shù)據(jù)顯示，2013年中國出口信用保險(xiǎn)公司的短期出口信用保險(xiǎn)全年承保金額達(dá)3093億美元，同比增長13.3%，增幅高于同期外貿(mào)出口5.4個(gè)百分點(diǎn)，覆蓋中國企業(yè)向219個(gè)國家和地區(qū)的出口，已決賠款數(shù)額達(dá)9.3億美元。在長期出口信用保險(xiǎn)方面，中國信保全年共承保75個(gè)項(xiàng)目，承保金額181億美元。

隨著出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，尤其是2008年國際金融危機(jī)之后，出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)滲透率大幅度提高。我國出口信用保險(xiǎn)滲透率從2002年遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于世界平均水平的0.84%，增長到2014年第一季度的17.6%，已經(jīng)超過世界10%左右的平均水平，對一般貿(mào)易出口的滲透率更是高達(dá)34.7%。2014年一季度，中國出口信用保險(xiǎn)公司累計(jì)向近900家出口企業(yè)支付賠款1.8億美元，幫助企業(yè)獲得銀行融資超過650億元人民幣，支持2.3萬家小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)出口共計(jì)69.3億美元。

(二)企業(yè)主動投保出口信用保險(xiǎn)的意識不斷增強(qiáng)

1.嚴(yán)峻的外貿(mào)形勢與較高的風(fēng)險(xiǎn)損失

作為我國主要貿(mào)易伙伴的美國、歐盟、日本等均陷入較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退，一方面對我國出口產(chǎn)品的需求下降，另一方面客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大，導(dǎo)致企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)和損失大幅提高。以浙江省為例，2008年報(bào)損率最高的行業(yè)為汽車業(yè)、摩托車業(yè)整車及零部件，報(bào)損率高達(dá)6.5%，北美地區(qū)、亞洲地區(qū)、歐洲地區(qū)的報(bào)損率分別高達(dá)2.3%、2.1%、1.8%(王靜，2010)。面對嚴(yán)峻的出口形勢與較高的風(fēng)險(xiǎn)損失，企業(yè)主動積極規(guī)避出口風(fēng)險(xiǎn)的意識不斷提高。

2.不利的結(jié)算方式帶來較高的風(fēng)險(xiǎn)

中國的出口企業(yè)眾多，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，缺乏自主品牌且產(chǎn)品附加值低，這些問題導(dǎo)致出口企業(yè)競爭激烈，在國際市場上的談判地位較低，議價(jià)能力較弱，從而在實(shí)際出口業(yè)務(wù)中使用的收匯方式往往對我方不利。目前，電匯(T/T)已經(jīng)成為我國最主要的結(jié)算方式。據(jù)中國銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國出口貨物總值中，信用證結(jié)算約30%，其余約70%為電匯，托收只占少數(shù)，并且非信用證結(jié)算比例還在繼續(xù)擴(kuò)大。T/T結(jié)算完全取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用，相比信用證和托收，風(fēng)險(xiǎn)較高。在近幾年的實(shí)際出口業(yè)務(wù)中，還出現(xiàn)了許多企業(yè)頻繁使用賒銷(O/A)方式結(jié)匯的現(xiàn)象。對出口商而言O(shè)/A是風(fēng)險(xiǎn)最高的結(jié)算方式，但由于國內(nèi)產(chǎn)能過剩嚴(yán)重導(dǎo)致出口競爭十分激烈，全球經(jīng)濟(jì)尚未全面復(fù)蘇使得出口形勢相對嚴(yán)峻，為了爭取訂單，不少出口商不得不采用O/A這種不利的結(jié)算方式。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，目前越來越多的外貿(mào)企業(yè)主動投保各種類型的出口信用險(xiǎn)。

三、外貿(mào)企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的注意事項(xiàng)

(一)擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的投保范圍，實(shí)行“大統(tǒng)?！?/h3>

對于出口企業(yè)而言，應(yīng)該確立“大統(tǒng)?！钡囊庾R，全面覆蓋貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，包括買方風(fēng)險(xiǎn)、銀行風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)。合理的投保范圍應(yīng)當(dāng)包括:(1)對于除前T/T外的所有非信用證結(jié)算業(yè)務(wù);(2)對于信用證結(jié)算方式下，有下列情況之一的也需要投保:①軟條款信用證;②未保兌的高風(fēng)險(xiǎn)國家地區(qū)來證;③不能控制貨權(quán)的;④改變銀行信用的信用證;⑤條款不規(guī)范的銀行保函等。

出口企業(yè)實(shí)行“大統(tǒng)?！?，一方面能全面應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能獲得較多的優(yōu)惠。根據(jù)支付方式、信用期限和出口國別的不同，目前出口信用保險(xiǎn)的保費(fèi)率從0.23%～2.81%不等，平均為0.9%。外貿(mào)企業(yè)對于出口業(yè)務(wù)實(shí)行“大統(tǒng)?！焙螅谡w的業(yè)務(wù)量與業(yè)務(wù)金額，能享受優(yōu)惠的保費(fèi)待遇和更高的信用額度;同時(shí)在客戶資信調(diào)查、信用風(fēng)險(xiǎn)評級、保險(xiǎn)理賠等方面獲得更好的服務(wù);另外還能享受政府對于出口信用保險(xiǎn)的各種補(bǔ)貼。

(二)加強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理

1.合理掌握信用額度

出口信用額度是由出口信用保險(xiǎn)公司根據(jù)具體業(yè)務(wù)審批的，企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)在合同(訂單)簽約前申請，以便為資信調(diào)查預(yù)留應(yīng)有的時(shí)間。在獲得信用額度申請后，不得超限額出運(yùn)，因?yàn)槌揞~出運(yùn)而造成的損失出口信用保險(xiǎn)公司是不予賠償?shù)?。?dāng)發(fā)貨金額超過信用額度時(shí)，需要在出運(yùn)前向出口信用保險(xiǎn)公司申請追加信用額度。

2.妥善處理索賠事宜

在發(fā)生出口信用保險(xiǎn)承保范圍內(nèi)的損失時(shí)，企業(yè)對買家不要擅自急于表態(tài)，需要立即聯(lián)系出口信用保險(xiǎn)公司報(bào)損，以獲得出口信用保險(xiǎn)公司的協(xié)助，同時(shí)努力自追損失。在自追損失的過程中，任何涉及更改合同的事項(xiàng)必須得到信用險(xiǎn)公司同意才能對外答復(fù)，否則將會影響索賠。同時(shí)，要根據(jù)出口信用保險(xiǎn)理賠的流程及要求，及時(shí)準(zhǔn)備所有的索賠材料。

(三)規(guī)范管理貿(mào)易合同

無論是申請信用額度、追加信用額度或者遇險(xiǎn)后理賠，出口企業(yè)都需要向出口信用保險(xiǎn)公司提供書面的貿(mào)易正本合同或訂單，這是投保和理賠的重要憑證。因此，企業(yè)必須確保出口合同條款高度規(guī)范且內(nèi)容完整。目前部分企業(yè)為了爭取訂單，很多合同訂立時(shí)往往只采用統(tǒng)一的很簡單的模板，許多條款不夠規(guī)范和細(xì)致，有的甚至只有客戶的訂單，合同不完整，有的甚至只訂立口頭合同，這些都將導(dǎo)致出口信用保險(xiǎn)無法有效辦理。另外，合同條款確立后企業(yè)不得擅自更改合同的約定條件。

［1］王靜.我國出口信用保險(xiǎn)應(yīng)對國際金融危機(jī)的措施［J］.國際經(jīng)貿(mào)探索，2010(2):54－61.

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