摘 要： 小額貸款公司在世界范圍內(nèi)的實踐開始于20世紀(jì)70年代，由于它的經(jīng)營宗旨是反貧困、促發(fā)展，從產(chǎn)生之日起就受到眾多發(fā)展中國家的認(rèn)可歡迎。中國的金融改革一直是圍繞商業(yè)銀行體系為中心的信貸機構(gòu)體系的改革，小額貸款公司的建立是我國金融體制改革的新生事物，更是新型金融組織的代表之一，必會給我國的金融改革和經(jīng)濟發(fā)展帶來許多積極影響。本文從小額貸款公司在我國的發(fā)展現(xiàn)狀入手分析了小額貸款公司發(fā)展對經(jīng)濟的推動，同時指出在小額貸款公司發(fā)展的過程中出現(xiàn)的問題及產(chǎn)生的負效應(yīng)，并提供促進小額貸款公司持續(xù)發(fā)展、發(fā)揮其潛能的機會和途徑。

關(guān)鍵詞： 小額貸款公司；金融改革

一、引言

小額貸款起源于20世紀(jì)70年代，孟加拉國著名經(jīng)濟學(xué)家尤努斯教授創(chuàng)辦的小額信貸體系，小額貸款公司則作為小額信貸體系中的重要組成部分，因為小額貸款的宗旨解決貧困和促進經(jīng)濟發(fā)展，因此從產(chǎn)生以來已惠及了全世界許多發(fā)達國家，尤其受到廣大發(fā)展中國家的歡迎。在此國際大背景下，1994年，小額信貸以扶貧開發(fā)的模式被引入中國，發(fā)展至今其發(fā)展已經(jīng)不僅僅限于解決貧困，而是在完善金融體系、促進我國經(jīng)濟發(fā)展等方面都發(fā)揮著越來越重要的作用。同時也暴露出了許多存在的問題，對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了一些負效應(yīng)，在很大程度上扭曲了當(dāng)初設(shè)立小額貸款公司的初衷，因此，探討促進小額貸款公司的持續(xù)良性發(fā)展問題以保障我國金融體系改革的完善發(fā)揮著越來越重要的作用。

二、小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)濟社會效益

我國的小額貸款公司發(fā)展起步較晚，1994年為了解決中國的貧困人口問題，增加貧困人口收人，作為國際組織推薦的一種扶貧方式被引進中國。到了2005年，人民銀行宣布確定于山西、四川、貴州、內(nèi)蒙古、陜西5省設(shè)立小額信貸公司試點，揭開小額貸款公司在我國發(fā)展的帷幕。小額貸款公司在我國被理解為由自然人或企業(yè)發(fā)起，只用資本金發(fā)放小額貸款但不能吸收存款的法人機構(gòu)。根據(jù)人民銀行的相關(guān)規(guī)定，小額貸款公司要具備只貸不存特點，信貸的利率上限開放為不超過法定利率4倍，并要求其至少70%的貸款要用于三農(nóng)，其余部分方可自主選擇貸款對象。之后，人民銀行、銀監(jiān)會又相繼出臺了一系列支持小額貸款公司健康發(fā)展的相關(guān)政策規(guī)定，都收到了良好的效果。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至2014年一季度末，全國小額貸款公司已發(fā)展到8127家，貸款余額達8444億元，可見小額貸款公司在我國的發(fā)展已經(jīng)全面鋪開并快速發(fā)展。目前，我國的小額貸款公司發(fā)放貸款多采取質(zhì)押、抵押和保證方式，信用貸款的額度都比較低，業(yè)內(nèi)平均年利率在23%左右，是同期7%的銀行基準(zhǔn)利率的3倍多，現(xiàn)有的小額貸款公司以國有企業(yè)背景的小額貸款機構(gòu)平均利率偏低，有些甚至不超過10%。而民營企業(yè)背景的小額貸款公司的平均利率則偏高，從15%到250%左右不等。經(jīng)過這些年的探索，我國的小額貸款公司取得了勢如破竹的發(fā)展，作為一種金融創(chuàng)新工具，小額信貸區(qū)別于傳統(tǒng)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)，成為我國目前傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的重要補充，具有傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸沒有的優(yōu)勢：首先，小額貸款的效率高、速度快，因為小額貸款公司提供的貸款期限較短，適合借款人急迫的資金需求；其次，小額貸款的利率實行的是市場化貸款利率，不固定，可以富于人性化的與客戶洽談商定；最后，小額貸款公司的資本結(jié)構(gòu)具有準(zhǔn)股權(quán)性質(zhì)，產(chǎn)權(quán)清晰，信息對稱。小額貸款公司在我國運行良好，不但為解決我國中小企業(yè)融資難帶來了新的希望，還在支持“三農(nóng)”發(fā)展我國農(nóng)村金融和引導(dǎo)規(guī)范民間資本的借貸以及促進我國金融市場的多元化方面發(fā)揮了重要的作用。我國的小額信貸公司能發(fā)展到今天，取得了非常顯著地成績，但我國金融改革的路還很長，小額貸款公司的發(fā)展仍然處于初期摸索階段，暴露出發(fā)展中存在的一些問題。

三、小額貸款在我國發(fā)展過程中存在的問題

1.小額貸款公司金融地位不明確，社會認(rèn)可程度不高

小額貸款公司在我國已經(jīng)有近10年的發(fā)展，但是卻一直沒有一個明確的金融地位和法律身份。小額貸款公司在我國是由中國人民銀行批準(zhǔn)后在工商管理局登記的企業(yè)法人，但企業(yè)所從事的是金融信貸業(yè)務(wù)，使它具備準(zhǔn)金融機構(gòu)的性質(zhì)，卻又不能獲得金融許可證，獲得融資主體的資格、無法擁有正常的金融地位，并不涵蓋在現(xiàn)有的《商業(yè)銀行法》范圍內(nèi)；由于小額貸款公司是法人，因此也不屬于《民法通則》規(guī)定的民間信貸法律制度的監(jiān)管和調(diào)節(jié)范圍；小額貸款公司被規(guī)定為有限責(zé)任公司，但由于業(yè)務(wù)的特殊性，卻不能完全適用《公司法》，這些都使得小額貸款公司面臨身份不明，金融地位尷尬的困擾。小額貸款公司的經(jīng)營則陷入一種沒有法律依據(jù)法律支撐，沒有法律為準(zhǔn)繩，難以保證小額貸款公司長期穩(wěn)定發(fā)展。沒有試點文件支持的尷尬境地，也直接導(dǎo)致加重了社會對小額貸款公司認(rèn)可程度不高。更多的民眾會錯誤的以為小額貸款公司就是我國歷史上的高利貸，其負面影響可謂久遠，這樣極其不利于小額貸款公司的可持續(xù)性發(fā)展。

2.小額貸款公司獲得的政策支持不夠

小額信貸公司的服務(wù)對象主要為為中小微企業(yè)、低收人人群提供可持續(xù)發(fā)展的資金，具有扶貧、促進經(jīng)濟增長的社會意義，因此絕大多數(shù)國家對小額信貸給予了稅收優(yōu)惠。目前我國稅務(wù)當(dāng)局對開辦小額貸款公司并沒有提供如減免營業(yè)稅、降低所得稅等相關(guān)的優(yōu)惠政策，同時由于小額貸款公司并不具備金融機構(gòu)身份，因此被排除在正規(guī)金融體系之外，無法享受與金融機構(gòu)同等的待遇。再加上我國的利率政策還沒有完全放開，小額貸款公司的利率依然受到嚴(yán)格的管制，導(dǎo)致小額貸款公司的收益無法通過自主決定利率高低而實現(xiàn)。

3.小額貸款公司的資金來源受限

按照我國目前相關(guān)政策規(guī)定，小額貸款公司的資金來源為“股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)融入的不得超過資本凈額的50%的資金 "。因為小額貸款公司業(yè)務(wù)為“只貸不存”不能通過吸收存款來擴展自己資金來源；依靠國內(nèi)外的捐贈，政府的支持和捐贈也是非常有限的；小額貸款公司還依賴從兩家銀行機構(gòu)融入的資金，但實踐中小額貸款公司從銀行機構(gòu)獲得的融資較少，而且融資成本太高。我國小額貸款公司因此正面臨著資金來源受限，融資渠道單一和資金鏈斷裂的風(fēng)險。沒有資金來源循環(huán)機制，后續(xù)資金又嚴(yán)重不足，僅僅依靠有限的自有資金，直接導(dǎo)致了小額貸款公司經(jīng)營中的資金來源不足進而融資困難，經(jīng)營舉步維艱甚至破產(chǎn)，這些都嚴(yán)重影響和制約著小額貸款公司的發(fā)展。endprint

4.小額貸款公司面臨多頭監(jiān)管阻礙

因為小額貸款公司的法律地位不明確，這對整個金融市場的穩(wěn)定和發(fā)展具有非常不利的影響，同時對小額信貸公司監(jiān)管的法律和監(jiān)管的主體的確定也造成極大的困難。小額貸款公司監(jiān)管的法律體系缺失，造成各地的監(jiān)管規(guī)則不統(tǒng)一，實踐中出現(xiàn)小額貸款公司經(jīng)營中要受到各地的金融辦、發(fā)改委、工商局、財政局及公安局等多個部門的多重監(jiān)管。監(jiān)管中嚴(yán)重缺乏專業(yè)性，小額貸款公司雖然被作為一般企業(yè)法人對待，但是其所經(jīng)營的業(yè)務(wù)具有較強的區(qū)別于一般企業(yè)的專業(yè)性，同時又因為只貸不存區(qū)別于其他銀行金融機構(gòu)，因此需要專業(yè)的針對性強的監(jiān)管部門進行監(jiān)督管理。目前的多頭監(jiān)管，還造成了小額貸款公司業(yè)務(wù)的多重申報與監(jiān)管的者多重審查，從另一角度增大了市場的運行成本，浪費了不必要的資源。

四、促進小額貸款在我國持續(xù)良性發(fā)展的建議

1.明確法律地位，健全監(jiān)管法律體系

解決小額貸款公司的法律定位問題就要抓緊研究對小額貸款公司的立法問題，從將小額貸款公司定性為金融機構(gòu)或者定性為一般工商企業(yè)，根據(jù)定性后的法律地位，及時修訂相應(yīng)的相關(guān)法律法規(guī)中與小額貸款公司的信貸管理沖突的部分，逐漸實現(xiàn)根據(jù)實際情況，專門制定小額信貸相關(guān)法律法規(guī)，實現(xiàn)完善覆蓋小額貸款公司經(jīng)營發(fā)展的配套法律體系，如《小額信貸法》、《小額貸款公司法》等，規(guī)定小額貸款公司的合理準(zhǔn)入機制，制定統(tǒng)一的小額貸款公司執(zhí)業(yè)規(guī)則和操作規(guī)范。健全出臺小額貸款公司的監(jiān)管法律體系相關(guān)法律文件，建立起系統(tǒng)有效的小額貸款公司監(jiān)管框架。我國應(yīng)當(dāng)根據(jù)小額貸款公司在我國金融市場存在的實際國情，制訂《小額信貸機構(gòu)監(jiān)管法》，使各地對小額貸款公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一化，讓未來的小額貸款公司的發(fā)展做到有法可依，有章可循，用法律法規(guī)約束其行為，同時指導(dǎo)小額貸款公司朝向健康軌道發(fā)展。

2.政府應(yīng)加大對小額貨款公司的政策支持

小額貸款公司作為金融市場資金供給必要的有益的補充，應(yīng)當(dāng)?shù)玫秸谡呱系拇罅Ψ龀?。首先，政府?yīng)發(fā)揮其作為小額貸款公司直接負責(zé)人的作用，切實從財政預(yù)算開始就關(guān)注小額貸款公司的健康發(fā)展，并通過積極參與對小額貸款公司積極作用的宣傳來提高小額貸款公司的公眾信任度，為小額貸款公司的發(fā)展開辟道路。其次，通過制定可以落到實處的為小額貸款公司發(fā)展著想的稅收優(yōu)惠政策，通過針對性的優(yōu)惠政策法規(guī)的實施，使小額貸款公司通過減免稅費，減輕稅費負擔(dān)，提高盈利力獲得更多的可持續(xù)健康發(fā)展的空間。最后，在小額貸款公司制定合理高利率的前提下，隨著我國金融市場開放過程中的利率市場化發(fā)展，適時適量的對小額貸款公司實施相對寬松的利率管制政策，從服務(wù)的角度，幫助支持小額貸款公司通過合理合法手段經(jīng)營獲得收益，促進小額貸款公司健康持續(xù)發(fā)展的同時也維持了安定正常的金融市場秩序。

3.拓展和開辟小額貸款公司的融資渠道

要解決小額貸款公司的資金來源短缺問題，首先，可以通過引導(dǎo)更多的民間資本入股控股小額貸款公司，通過政府政策性的引導(dǎo)規(guī)范，促進社會民間資本名正言順的進入小額貸款公司，拓展小額貸款公司的民間融資渠道。此外還可以通過股東結(jié)構(gòu)多元化的手段方式，提高小額貸款公司獲得資本金的能力。拓寬小額貸款公司融資渠道。其次，政府可以適當(dāng)放開融資的限制，從減少行政干預(yù)開始，由銀行機構(gòu)自行根據(jù)小額貸款公司的資信高低，確定對小額貸款公司的融資放貸金額幅度，用市場化合作方式促進兩者進一步的融資合作。也可以采取直接由政策性銀行對小額貸款公司提供資金信貸支持策略，規(guī)定小額貸款公司可以從政策性銀行進行融資，解決小額貸款公司融資難的問題。最后，嘗試制定切實可行的措施，協(xié)助完成符合條件的小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行的轉(zhuǎn)制，從根本上解決小額貸款公司融資困難的問題，這是小額貸款公司法律地位和身份的徹底轉(zhuǎn)變，一定要注意保證小額貸款公司本來股東的利益的同時，通過制定并嚴(yán)格執(zhí)行適當(dāng)合理的轉(zhuǎn)制條件，兼顧轉(zhuǎn)制中的風(fēng)險控制問題。

4.明確監(jiān)管主體，探索合理有效監(jiān)管模式

在現(xiàn)有體制下，鑒于小額貸款公司的特殊身份特點，實施有效監(jiān)管需要金融辦、銀監(jiān)局和人民銀行等各監(jiān)管部門的密切合作，尋找現(xiàn)有的金融監(jiān)管框架內(nèi)地方政府、金融辦與其他監(jiān)管部門的利益結(jié)合點，由地方政府的金融主管部門作為監(jiān)管主體，同時加強人民銀行、銀監(jiān)和工商行政管理等部門的溝通協(xié)調(diào)，一定要明確各監(jiān)管部門的職責(zé)和權(quán)限，各司其職的同時，還要加強相互間協(xié)調(diào)，形成監(jiān)管的合力，避免交叉重復(fù)的監(jiān)管。并逐漸實現(xiàn)單獨的聯(lián)席會議形式的監(jiān)管機構(gòu)，對小額貸款公司的經(jīng)營進行專業(yè)化的監(jiān)管。同時監(jiān)管中一定要注意防范個別非法經(jīng)營的小額貸款公司，尋找利用監(jiān)管空位漏洞，進行非法吸儲、洗錢或使用暴力手段催債還貸，在監(jiān)督貸款利率時嚴(yán)防高利貸的違法行為，加大打擊非法地下錢莊力度，規(guī)范引導(dǎo)民間資本合法流動為小額貸款公司的渠道。還要加強對小額貸款公司的社會監(jiān)督力度，逐步建立完善對小額貸款公司的社會監(jiān)督獎勵機制，實現(xiàn)促進小額貸款公司在社會上樹立良好職業(yè)道德風(fēng)范的目標(biāo)。

五、結(jié)束語

小額貸款公司的發(fā)展在消除我國貧困、增加對我國低收入人群的金融資源供應(yīng)方面發(fā)揮了非常積極的作用。通過從小額貸款公司獲得短期的信貸融資，幫助急需貨幣資金的人們的解決資金來源短缺的困難，從某種程度上改善了我國低收入人群的生活水平。我們要正確認(rèn)識小額貸款公司在我國金融市場中發(fā)揮的積極作用，同時更要警惕小額貸款公司發(fā)展中暴露出的弊端、遭遇的障礙，畢竟小額貸款公司的發(fā)展之路才剛剛開始，未來還很漫長。因此，進一步完善小額貸款公司的法律法規(guī)建設(shè)，仍是一項緊迫的任務(wù)和持久使命。通過綜合分析制約小額貸款公司發(fā)展的因素，探索尋找改善小額貸款公司發(fā)展的路徑，優(yōu)化其金融生態(tài)環(huán)境，力求促進小額貸款公司的健康和可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡介：徐昕怡（1993- ），女，甘肅省蘭州市人，遼寧省錦州市渤海大學(xué)金融學(xué)endprint