趙洋

摘要：國有企業(yè)經(jīng)歷了由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，同時(shí)經(jīng)過數(shù)年市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的洗禮，已經(jīng)初步適應(yīng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境并逐步建立起適合本身發(fā)展的運(yùn)營管理模式，但由于長期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國有企業(yè)法制建設(shè)相對(duì)薄弱、法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與契約意識(shí)不強(qiáng)，合同管理不夠規(guī)范等，造成越來越多的經(jīng)濟(jì)糾紛案件的發(fā)生，因此加強(qiáng)國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)，提高全員法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)已提到國有企業(yè)管理的議事日程上。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理在二十世紀(jì)50年代的歐美已經(jīng)逐步形成，但其發(fā)展并不平坦，而在二十世紀(jì)80年代后，以眾多企業(yè)在發(fā)展過程中忽略其的存在而導(dǎo)致紛紛破產(chǎn)的血的教訓(xùn)的案例中向前邁進(jìn)著。有著里程碑標(biāo)志的就是美國國會(huì)于2002年出臺(tái)的《薩班斯-奧克斯利法案》。該法案的出臺(tái)，使得眾多企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其該法案第404條款中，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制管理，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理等條款的頒布，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)程更向前邁出了一大步。在我國，類此于銀廣廈的崩盤、中航油的巨額虧損，均反映出我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的薄弱。所以法律風(fēng)險(xiǎn)防范問題已成為各國企業(yè)運(yùn)營和發(fā)展所面臨的重大課題，亟需建立一套適合企業(yè)發(fā)展的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，依法治企刻不容緩。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念及特征

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)的概念從不同角度，定義也有所不同，但在學(xué)術(shù)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義為預(yù)期與未來實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而帶來負(fù)面后果的可能性。而企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境的不確定性或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的法律主體未按照法律規(guī)定或未按照合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

企業(yè)作為獨(dú)立法人實(shí)體，可以將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。其中前三種風(fēng)險(xiǎn)分別以資金交易、不可抗力和市場(chǎng)環(huán)境為特征，而法律風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)是否遵照國家地方行業(yè)的法律法規(guī)執(zhí)行，如未執(zhí)行，需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。它與企業(yè)所面臨的前三種風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。因此其具有以下特征：

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源是法律本身。主要是由于企業(yè)外部法律環(huán)境的不確定性等。一方面指法律和行政執(zhí)法力度的強(qiáng)弱，另一方面指法律的出臺(tái)、修訂和廢止以及行政執(zhí)法狀況的變化。但是并非所有的法律因素都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，只有那些對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響的法律因素才會(huì)最終給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。由此可見法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生離不開規(guī)范企業(yè)行為的各類法律法規(guī)，以及與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體。

2、企業(yè)在運(yùn)營過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)都存在法律風(fēng)險(xiǎn)。法律貫穿著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，從企業(yè)設(shè)立到企業(yè)終止，都有相應(yīng)的法律進(jìn)行規(guī)范。同時(shí)法律也規(guī)范著企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系。所以企業(yè)作為法律規(guī)范的主體之一，只要其行為涉及法律規(guī)定，就有可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)。因此企業(yè)需要對(duì)經(jīng)營管理的全過程進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，建立高效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)可控的目的，從而保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

3、企業(yè)面對(duì)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)最終發(fā)生時(shí)，必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。通常企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的后果主要包括企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任以及刑事責(zé)任。企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任主要表現(xiàn)為賠禮道歉、賠償經(jīng)濟(jì)損失、支付違約金、消除傷害等等。行政責(zé)任主要是由于企業(yè)違反政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)管理規(guī)定而被行政管理機(jī)關(guān)處以罰款、沒收違法所得、吊銷經(jīng)營執(zhí)照等。而刑事責(zé)任發(fā)生在企業(yè)的行為觸犯刑法時(shí)，依法被人民法院判處刑罰，主要表現(xiàn)為企業(yè)判處罰金、法定代表人判刑的“雙罰制”。

4、企業(yè)存在于經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，必定面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也和其他風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)具有特有的法律特征但是法律風(fēng)險(xiǎn)并不是與其他風(fēng)險(xiǎn)截然分開的，它們之間具有緊密的聯(lián)系。

二、當(dāng)前國有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分析

雖然國家已經(jīng)建立了國資委，并頒布了《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》等行政法規(guī)，使國有企業(yè)依法治企水平有了較大改觀，但仍存在以下問題：

一機(jī)構(gòu)不健全、職責(zé)劃分不清、從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平有待提高

主要表現(xiàn)在：一是組織機(jī)構(gòu)不健全，職責(zé)不清，職能不強(qiáng)。一些國有企業(yè)尚未建立專門的法律部門，大多隸屬于辦公室或經(jīng)營管理部門，沒有相應(yīng)的話語權(quán)，往往法律工作人員難以從根本上介入企業(yè)的經(jīng)營決策、項(xiàng)目論證、工程招投標(biāo)等重要經(jīng)營活動(dòng)，往往是出現(xiàn)法律糾紛時(shí)，才會(huì)想到法律的重要性，以及法律人員在其中的作用。二是法律工作人員往往為兼職，并且自身法律專業(yè)知識(shí)也不強(qiáng)，取得企業(yè)法律顧問資質(zhì)的人員就更少得可憐了。

二缺乏法律和契約意識(shí)、合同糾紛增加

主要表現(xiàn)在：一是企業(yè)員工對(duì)法律重視不夠，造成法律意識(shí)薄弱，導(dǎo)致合同行為風(fēng)險(xiǎn)加大。表現(xiàn)為一些國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員缺乏必要的法律常識(shí)，在簽訂和履行合同中存在實(shí)體上及程序上的諸多問題，規(guī)范化程度不高，在合同標(biāo)的、文本格式、履行方式等方面存在不少法律漏洞。二是合同審查審批不嚴(yán)謹(jǐn)、不周密，違約責(zé)任條款欠缺或者不全。當(dāng)前，有的企業(yè)簽訂合同時(shí)，缺乏對(duì)合同主體的事前審查，科學(xué)論證及周密調(diào)研，再加之風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡?。挥械慕?jīng)營人員不按規(guī)辦事等等，導(dǎo)致合同權(quán)利、義務(wù)設(shè)定不準(zhǔn)確，特別是造成違約責(zé)任條款殘缺不全等。這樣一旦對(duì)方違約或鉆合同條款的漏洞，就會(huì)使企業(yè)陷入不便，從中造成相應(yīng)的損失。

三、建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的一系列評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)控與處理的系統(tǒng)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的基本原則是以事前預(yù)防為主，以事中處理和事后補(bǔ)救為輔。建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的目的是要通過企業(yè)在經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，全過程地發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、分析、控制和處理公司面臨的各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)，從中制定、實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，使該風(fēng)險(xiǎn)被控制在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營收益相均衡。因此有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)具備以下內(nèi)容：一是企業(yè)要設(shè)立總法律顧問，然后確認(rèn)其在企業(yè)日常經(jīng)營管理中的核心地位，尤其在法律風(fēng)險(xiǎn)控制中。二是組建專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，推動(dòng)企業(yè)法律顧問對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的主導(dǎo)作用。建立和完善企業(yè)法律顧問制度。三是通過風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、控制管理、監(jiān)控更新構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制。建立法律風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制要注意增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的主動(dòng)性、前瞻性、計(jì)劃性和時(shí)效性。通過風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新三個(gè)主要階段進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控。三個(gè)階段既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系、協(xié)同作用，共同構(gòu)成科學(xué)的動(dòng)態(tài)閉環(huán)運(yùn)行體系，通過落實(shí)規(guī)則制度、流程管理、組織結(jié)構(gòu)、職能劃分和資源配置為風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制提供基礎(chǔ)保障。