（新疆自治區(qū)財(cái)政廳企業(yè)處，烏魯木齊市，830002） 齊淑琴

1 新疆科技型中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我區(qū)乃至國家層面尚無明確的關(guān)于科技型中小企業(yè)界定的相關(guān)政策，僅對(duì)科技型中小企業(yè)所具備的特點(diǎn)和意義，以及界定標(biāo)準(zhǔn)等在研究層面提出了建議。參照國家指導(dǎo)思想及部分省市的科技型中小企業(yè)認(rèn)定辦法，本文以我區(qū)支持科技型中小企業(yè)發(fā)展最具代表性的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金為突破口，遴選2006～2014年符合科技型中小企業(yè)申報(bào)條件的1 368家企業(yè)用于分析，以點(diǎn)帶面，藉此反映我區(qū)科技型中小企業(yè)的整體發(fā)展情況。

1.1 主要支持措施

1.1.1 設(shè)立了自治區(qū)級(jí)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金

自1999年國家創(chuàng)新基金設(shè)立后，2000年自治區(qū)設(shè)立了自治區(qū)級(jí)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金，采用無償資助、貸款貼息和資本金注入方式，與國家創(chuàng)新基金一并專門支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。從2000年～2014年，自治區(qū)創(chuàng)新基金累計(jì)投入22 300萬元，同時(shí)積極爭取國家創(chuàng)新基金49 204萬元。

1.1.2 開展高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作

對(duì)于國家及自治區(qū)重點(diǎn)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，給予所得稅減按15%征收、研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除的優(yōu)惠政策。截止2013年底，全疆高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量已從2012年的188家迅速增長到了目前的269家，增長率達(dá)43%。

1.1.3 組織開展企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新大賽

自2012年，科技部、教育部、財(cái)政部和全國工商聯(lián)共同舉辦的2012年度全國創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽圓滿成功，新疆共有24家企業(yè)進(jìn)入正式比賽程序，8家企業(yè)進(jìn)入復(fù)賽，其中新疆科源化工有限公司成功進(jìn)入決賽晉級(jí)賽。從2013年起，自治區(qū)舉辦了首屆創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽，營造良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍，引導(dǎo)更廣泛的社會(huì)資源支持創(chuàng)新企業(yè)，促進(jìn)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

1.2 總體發(fā)展情況

1.2.1 數(shù)量少規(guī)模小

2006年至2014年，我區(qū)共有1 564家企業(yè)申報(bào)創(chuàng)新基金項(xiàng)目，經(jīng)遴選去重后符合要求1368家。其中2010年之前251家；2011年至2014年共1117家。由此可見，“十一五”期間申報(bào)企業(yè)數(shù)量較少，到了“十二五”期間呈現(xiàn)快速增長趨勢(shì)。但總體而言我區(qū)科技型中小企業(yè)數(shù)量較少，且規(guī)模不大。如圖1所示。

圖1 申報(bào)數(shù)量分布圖

1.2.2 地域分布不均

我區(qū)科技型中小企業(yè)受資源、環(huán)境、資金等影響較大，經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的“天山北坡高新帶”擁有明顯的優(yōu)勢(shì)，尤其是烏魯木齊市、克拉瑪依市和昌吉州；而南疆五地州由于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，科技資源缺乏，所以整體申報(bào)科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金的企業(yè)數(shù)量明顯少于北疆地區(qū)。1 368家企業(yè)中烏魯木齊市占781家，昌吉州占101家，巴州79家，克拉瑪依市63家，其余地州均少于50家。分布如圖2。

圖2 申報(bào)單位地域分布表

1.2.3 創(chuàng)新活躍度不高

新疆科技型中小企業(yè)目前主要是以技術(shù)應(yīng)用與推廣為主，基礎(chǔ)研究能力較弱，抗研究風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，整體研發(fā)水平還有待進(jìn)一步提高。通過所申報(bào)項(xiàng)目科研活動(dòng)類型進(jìn)行整理歸集，從事基礎(chǔ)研究的僅有28項(xiàng)，占總量的2%。如圖3所示

圖3 科研活動(dòng)類型情況表

2 制約企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的因素

2.1 企業(yè)人才缺乏，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，是制約企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主要因素

我區(qū)科技型中小企業(yè)多是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)、集體和私營個(gè)體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上創(chuàng)辦發(fā)展起來的，普遍缺乏系統(tǒng)的科技和管理知識(shí)，大多數(shù)文化程度不高，缺乏系統(tǒng)的技術(shù)知識(shí)和必要的基本技能訓(xùn)練，習(xí)慣于傳統(tǒng)生產(chǎn)型的經(jīng)營管理模式，對(duì)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步與技術(shù)能力提高重視不夠，技術(shù)創(chuàng)新觀念意愿不強(qiáng)，導(dǎo)致產(chǎn)品開發(fā)周期長，產(chǎn)品質(zhì)量、性能不完善，無法適應(yīng)不斷變化的市場需要。

2.2 財(cái)稅優(yōu)惠政策支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的導(dǎo)向性作用不明顯

由于科技型中小企業(yè)缺乏界定，國家及自治區(qū)未出臺(tái)專門針對(duì)科技型中小企業(yè)的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策，目前財(cái)政支持方面只有科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金最具代表性，新疆科技型中小企業(yè)大多依靠自籌經(jīng)費(fèi)實(shí)施技術(shù)創(chuàng)新，政府支持力度較弱，既不利于調(diào)動(dòng)企業(yè)積極性，也不利于發(fā)揮市場導(dǎo)向作用。

2.3 融資渠道是制約企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的最大瓶頸

新疆科技型中小企業(yè)融資的98.7%來自銀行的間接融資，僅1.3%來自直接融資。約80%以上的科技型中小企業(yè)無法獲得穩(wěn)定的發(fā)展資金，企業(yè)的自主創(chuàng)新活動(dòng)難以開展，具有開發(fā)應(yīng)用價(jià)值的科技成果不能迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，有些成果可能根本無法轉(zhuǎn)化為商品進(jìn)入市場。

2.4 服務(wù)保障機(jī)制不完善制約企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

我區(qū)缺乏科技孵化器、技術(shù)轉(zhuǎn)移中心、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等科技服務(wù)機(jī)構(gòu)，尚未形成組織網(wǎng)絡(luò)化、功能社會(huì)化的公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)，不能完整、完善的為中小企業(yè)提供專業(yè)的技術(shù)服務(wù)。同時(shí)，對(duì)科技型中小型企業(yè)產(chǎn)品的政府采購也未作明確規(guī)定，一定程度上制約了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

3 推動(dòng)新疆科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策建議

3.1 加強(qiáng)政府引導(dǎo)，驅(qū)動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

3.1.1 明確界定標(biāo)準(zhǔn)

盡快出臺(tái)《新疆科技型中小企業(yè)認(rèn)定管理辦法》，明確新疆科技型中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。參照各兄弟省區(qū)管理辦法，并結(jié)合新疆實(shí)際，建議新疆科技型中小企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：擁有一定科技人員，掌握自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)或先進(jìn)知識(shí)，通過科技投入開展創(chuàng)新活動(dòng)，提供產(chǎn)品或服務(wù)的中小企業(yè)。明確界定標(biāo)準(zhǔn)，將為制定專門、合理的支持政策提供有效支撐。

3.1.2 規(guī)范認(rèn)定管理

建立“新疆科技型中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)”，開展科技型中小企業(yè)申報(bào)。企業(yè)根據(jù)認(rèn)定條件自行申報(bào)，并同步提交書面材料報(bào)送各地州市、國家級(jí)高新區(qū)、國家級(jí)開發(fā)區(qū)科技主管部門。各主管部門核查勘驗(yàn)申報(bào)信息與企業(yè)后，對(duì)符合條件的企業(yè)提交至自治區(qū)科技廳備案，納入新疆科技型中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)?！胺?wù)網(wǎng)”提供技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)管理、人才培養(yǎng)、市場開發(fā)、法律咨詢、融資服務(wù)等多方面服務(wù)內(nèi)容。

3.1.3 加強(qiáng)組織建設(shè)

加強(qiáng)基層科技管理部門建設(shè)，健全機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)隊(duì)伍，提升基層科技管理部門服務(wù)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能力和水平，加快形成全區(qū)上下共同推進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的工作的局面。加快國家和自治區(qū)各類科技資源向基層延伸，為地縣各類產(chǎn)業(yè)園區(qū)的企業(yè)提供公共技術(shù)服務(wù)。

3.2 加大財(cái)稅支持，鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

3.2.1 加大財(cái)政扶持

積極落實(shí)財(cái)政支持科技型中小企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)政政策。一是完善項(xiàng)目管理，嚴(yán)格申報(bào)，積極申請(qǐng)國家科技型中小企業(yè)補(bǔ)助資金。二是按照自治區(qū)要求，將自治區(qū)科技創(chuàng)新基金額度從4 400萬元增長至6 000萬元，以后每年按20%增長。主要用于支持企業(yè)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)學(xué)研用聯(lián)合攻關(guān)、重點(diǎn)新產(chǎn)品開發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目。三是鼓勵(lì)有條件的地州市設(shè)立科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金，形成國家、自治區(qū)和地州市三級(jí)聯(lián)動(dòng)的資金扶持體系。

3.2.2 創(chuàng)新扶持方式

在不斷加大財(cái)政投入的基礎(chǔ)上，改變單一的無償資助、貸款貼息扶持方式，創(chuàng)新資金扶持方式。一是按照科技部創(chuàng)業(yè)投資基金的管理原則，加大風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模，滾動(dòng)支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。二是進(jìn)一步完善調(diào)整中小企業(yè)發(fā)展等專項(xiàng)資金支持方向，增加對(duì)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持額度，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新降低門檻、創(chuàng)新?lián)５盅悍绞?，間接支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

3.2.3 優(yōu)先政府采購

對(duì)符合政府采購需求的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品，開辟綠色通道，給予優(yōu)先采購。

3.2.4 完善、落實(shí)稅收優(yōu)惠政策

一是明確企業(yè)按照不低于銷售收入的0.6%設(shè)立人才發(fā)展專項(xiàng)資金，用于企業(yè)人才的引進(jìn)、培養(yǎng)和使用，該資金在企業(yè)實(shí)際發(fā)生年可依法計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，依法加計(jì)扣除。二是明確科技型中小企業(yè)享受高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除、研發(fā)設(shè)備加速折舊、進(jìn)口裝備免稅等優(yōu)惠政策。三是適時(shí)考慮制定科技型中小企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

3.3 強(qiáng)化融資服務(wù)，支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

3.3.1 擴(kuò)大直接融資

一是發(fā)揮政府增信機(jī)構(gòu)作用，為中小企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)、短期融資券、集合票據(jù)等債務(wù)融資工具提供便利。鼓勵(lì)有條件的科技型中小企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等方式擴(kuò)大直接融資規(guī)模。二是不斷增加科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資本金投入的額度，對(duì)符合條件的企業(yè)，采用直接投資的形式注入。三是積極引導(dǎo)、鼓勵(lì)民間資本、地方投資機(jī)構(gòu)支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，加快企業(yè)的科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。

3.3.2 增加間接融資

鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)可控，商業(yè)可持續(xù)的原則，開發(fā)符合科技型中小企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)、評(píng)價(jià)方法，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，積極開展供應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、聯(lián)保聯(lián)貸、知識(shí)產(chǎn)權(quán)及專利抵押貸款等業(yè)務(wù)，擴(kuò)大間接融資規(guī)模，支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

3.3.3 創(chuàng)新保險(xiǎn)品種

鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新保險(xiǎn)品種和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，探索建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利侵權(quán)險(xiǎn)，技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)新?lián)p失險(xiǎn)、完工險(xiǎn)，特定技術(shù)創(chuàng)新人才意外傷害保險(xiǎn)等新型險(xiǎn)種和業(yè)務(wù)。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，采取靈活承保政策，簡化投保手續(xù)。

3.4 完善服務(wù)保障，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

3.4.1 大力發(fā)展服務(wù)機(jī)構(gòu)

建設(shè)生產(chǎn)力促進(jìn)中心、科技企業(yè)孵化器、技術(shù)轉(zhuǎn)移中心、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、投資擔(dān)保等企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)，構(gòu)建組織網(wǎng)絡(luò)化、功能社會(huì)化、服務(wù)產(chǎn)業(yè)化、運(yùn)行規(guī)范化的公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)，面向企業(yè)提供技術(shù)信息、技術(shù)轉(zhuǎn)移、創(chuàng)業(yè)孵化、專利代理、人才培訓(xùn)、政策宣貫等綜合服務(wù)，以及技術(shù)咨詢、研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測、成果轉(zhuǎn)化等專業(yè)技術(shù)服務(wù)。

3.4.2 著力培養(yǎng)科技人才

建立科技專業(yè)人才數(shù)據(jù)庫，包括從事專業(yè)，技術(shù)水平，成果專利等信息；遴選科技專業(yè)人才組建科技專家服務(wù)隊(duì)伍，根據(jù)各地州市與基層科技需求，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)為企業(yè)提供技術(shù)和咨詢服務(wù)；鼓勵(lì)高校、科研院所、科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)選派科技人員為企業(yè)提供技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化等服務(wù)，按照服務(wù)績效給予一定數(shù)額的財(cái)政資金鼓勵(lì)。

3.4.3 加大監(jiān)督檢查力度

針對(duì)國家和自治區(qū)在促成中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新方面出臺(tái)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、社會(huì)職責(zé)、科技進(jìn)步、財(cái)政、金融、信貸、稅收、市場等各個(gè)方面有助于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的具體配套法律法規(guī)和政策，各職能部門要加大執(zhí)法檢查力度，保證相關(guān)法規(guī)的執(zhí)行落實(shí)，為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新營造一個(gè)公平、公正和有利的社會(huì)市場環(huán)境條件。

[1]崔志明.《創(chuàng)新基金發(fā)展現(xiàn)狀及政策建議》[J]，現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)，2013（10）：P19。

[2]孫琳.《黑龍江省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金實(shí)施成效和對(duì)策研究》[J]，學(xué)術(shù)研究，2014（2）：P224。

[3]馮楚建.《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金實(shí)施成效及問題分析》[J]，科技管理研究，2014（6）：P31。

[4]王會(huì)芳.《科技型中小企業(yè)認(rèn)定問題研究》[R]。