摘 ? 要：如今，財經(jīng)問題已經(jīng)深深地滲透到人們的日常生活中，金融風(fēng)險對人們生活的影響也越來越大。OECD 秘書處于2014年4月發(fā)表了《PISA 2012結(jié)果：學(xué)生和理財（第六卷）——21世紀(jì)財經(jīng)知識技能》（PISA 2012 Results： Students and Money（Volume VI）——Financial Literacy Skills for the 21st Century），公布了PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估結(jié)果，總結(jié)了近年來各國財經(jīng)教育的實施情況，提出了加強學(xué)科整合和課程開發(fā)、應(yīng)用情境教學(xué)和實踐教學(xué)、減小區(qū)域和群體間的財經(jīng)素養(yǎng)差異等發(fā)展建議。

關(guān)鍵詞：OECD;PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估;財經(jīng)教育;澳大利亞

當(dāng)今社會的年輕人，相比于他們的父輩，面臨著更多的財經(jīng)風(fēng)險，從抵押貸款到退休儲蓄，需要做出的財經(jīng)決定越來越多。加上國家福利緊縮，人口快速流動，金融服務(wù)日漸復(fù)雜和廣泛，所有這些都讓人們意識到提高財經(jīng)素養(yǎng)的重要性。PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估首次提供了關(guān)于15歲學(xué)生財經(jīng)知識和技能的評估。OECD 秘書處于2014年4月發(fā)表了《PISA 2012結(jié)果：學(xué)生和理財（第六卷）——21世紀(jì)財經(jīng)知識技能》（PISA 2012 Results： Students and Money（Volume VI）——Financial Literacy Skills for the 21st Century）。該報告公布了PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估結(jié)果，總結(jié)了近年來各國財經(jīng)教育的實施情況。

一、財經(jīng)素養(yǎng)是年輕人的必備生活技能

在PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)測試框架中，財經(jīng)素養(yǎng)被定義為“在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，個體理解和把握財經(jīng)概念和金融產(chǎn)品，意識到金融風(fēng)險和機遇，并做出正確財務(wù)決定和采取有效行動以改善財務(wù)狀況和實現(xiàn)財富增值所必需的知識、技能和態(tài)度的綜合能力”[1] 。財經(jīng)素養(yǎng)是年輕人的一項必備生活技能。隨著全球化以及數(shù)字技術(shù)的發(fā)展，金融理財和金融產(chǎn)品越來越廣泛復(fù)雜，人們面臨著越來越多的理財決定。對年輕人來說，發(fā)展財經(jīng)技能有助于他們更好地做出理財決定，對他們以后的生活有很大的影響。

隨著對財經(jīng)素養(yǎng)重要性認識的提高，越來越多的國家發(fā)展并實施了財經(jīng)教育國家政策，旨在提高國民的財經(jīng)素養(yǎng)，尤其是年輕一代的財經(jīng)素養(yǎng)[2]。政策制定者逐漸認識到培養(yǎng)年輕一代的財經(jīng)素養(yǎng)的重要性。首先，金融產(chǎn)品、金融服務(wù)和金融系統(tǒng)的日益復(fù)雜，使得如今的年輕人所面臨的理財選擇更具挑戰(zhàn)性。一些新興國家的年輕人有可能是第一代接觸金融產(chǎn)品的人。其次，預(yù)期壽命的增加、公共福利的減少、不確定的經(jīng)濟和就業(yè)前景，使得當(dāng)今的年輕人在未來可能會承擔(dān)更多的金融風(fēng)險。再次，較高的財經(jīng)技能有助于個人更好地做出財經(jīng)方面的決定，而好的財經(jīng)決定不僅對個人，而且對整個國家的經(jīng)濟和金融穩(wěn)定都有積極的影響。

二、PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估結(jié)果

PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估首次大規(guī)模地評估和研究15歲學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)。約2.9萬名學(xué)生代表18個國家和經(jīng)濟體的大約900萬的15歲在校生參加了此次財經(jīng)素養(yǎng)測試（見表1）。[3]

此次財經(jīng)素養(yǎng)評估根據(jù)學(xué)生成績將財經(jīng)素養(yǎng)分為五個等級，一級最低，五級最高。一級即分數(shù)居于326分到400分之間（包括326分）;二級，也被設(shè)為基準(zhǔn)線，即分數(shù)居于400分到475分之間（包括400分）;三級即分數(shù)居于475分到550分之間（包括475分）;四級即分數(shù)居于550分到625分之間（包括550分）;五級即分數(shù)大于或等于625分[4]。成績達到一級的學(xué)生只掌握了最基礎(chǔ)的財經(jīng)素養(yǎng)和技能，能夠鑒別常見的金融產(chǎn)品，解釋基本的財經(jīng)概念;能區(qū)別需要和想要的東西，對日常的花費做出簡單的決定，比如通過單位商品的價格區(qū)別商品的價值;能識別常見的財務(wù)文件用途，如發(fā)票、應(yīng)用單等;能進行簡單的數(shù)字運算，例如使用加減乘除法應(yīng)對生活中遇到的財經(jīng)問題。成績達到二級的學(xué)生，即到達基準(zhǔn)線的學(xué)生，能夠應(yīng)用學(xué)到的知識做出相關(guān)的財經(jīng)決定，通過簡單的預(yù)算評估金錢的使用價值，例如判斷買雞蛋是按稱重買劃算還是按盒買劃算。達到此水平的學(xué)生還能通過簡單的基本算術(shù)運算回答財經(jīng)問題。這些技能都是作為一個獨立而負責(zé)的公民參與到社會后的必備技能。成績達到三級的學(xué)生，除了具備二級及二級以下所要求的素養(yǎng)和技能，會開始考慮做出某項財經(jīng)決定的后果，制定簡單的財經(jīng)計劃和預(yù)算。成績達到四級的學(xué)生，除了具備三級及三級以下所要求的素養(yǎng)和技能，還能夠運用較難的財經(jīng)知識解決生活中遇到的財經(jīng)問題，解釋不常用的財經(jīng)產(chǎn)品的功能，做出的財經(jīng)決定能考慮到長遠的后果。成績達到五級的學(xué)生，除了具備四級及四級以下所要求的素養(yǎng)和技能，還能夠應(yīng)用廣泛的財經(jīng)知識解決其日后才會遇到的財經(jīng)問題，例如貸款問題;能夠分析復(fù)雜的財經(jīng)產(chǎn)品，分析處理交易成本問題，解決非常規(guī)金融問題，例如計算銀行對賬單余額等。

最低分學(xué)生（lowest performers）指財經(jīng)素養(yǎng)成績在一級或以下的學(xué)生，高分學(xué)生（top performers）指財經(jīng)素養(yǎng)成績達到五級的學(xué)生[5]。從表1可以看出，中國上海學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)測試得分最高;各國和經(jīng)濟體之間分數(shù)相差很大，最高分和最低分相差224分。在所有的參與國家和經(jīng)濟體中，只有1/10的學(xué)生能夠解答測試中最難的財經(jīng)題目，15%的學(xué)生的分數(shù)低于PISA 財經(jīng)素養(yǎng)評估設(shè)定的基準(zhǔn)值，即二級水平。[6]

此外，表1還顯示出財經(jīng)素養(yǎng)評估結(jié)果的性別分差，即男生平均分減去女生平均分。性別分差相對較大的是荷語文化區(qū)（比利時），分差為11分。而在一些國家，男生平均分低于女生平均分，相差較大的有拉脫維亞，性別分差為11分，斯洛文尼亞分差為8分。中國上海分差僅為1分，說明男女生財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)差別不大。總體來看，15歲學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)性別差異不大。然而，相關(guān)研究表明成年男女財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)差異較大，這在一定程度上與成年后男女不同的社會經(jīng)濟特點有關(guān)。成年并獨立步入社會經(jīng)濟生活中以后，男性和女性將接觸到不同的社會經(jīng)濟生活。傳統(tǒng)而言，男性涉入勞動力和財經(jīng)市場更深，學(xué)習(xí)財經(jīng)知識并提高自身財經(jīng)能力的機會更多，因此成年男性的財經(jīng)素養(yǎng)往往比女性的高。

三、財經(jīng)教育實施案例分析

OECD將財經(jīng)教育定義為這樣一種過程，即財經(jīng)消費者或投資者通過獲得信息、指導(dǎo)和客觀的建議以提高他們對金融產(chǎn)品、金融概念和金融風(fēng)險的理解，發(fā)展相關(guān)技能以更好地意識到金融風(fēng)險和機遇，做出明智的選擇，知道從哪里尋求幫助以及如何采取有效行動做好金融理財[7]。隨著對財經(jīng)教育重要性認識的提高，越來越多的政府開始制定國家財經(jīng)教育政策，提高財經(jīng)教育的質(zhì)量。截至2014年，50多個國家制定并實施了財經(jīng)教育國家政策，此外，其他許多國家也開始計劃制定相關(guān)政策[8]。澳大利亞在此次PISA財經(jīng)素養(yǎng)測試中成績較高，下面以澳大利亞為例，分析其實施財經(jīng)教育的具體政策和措施。

（一）澳大利亞國家財經(jīng)素養(yǎng)戰(zhàn)略行動計劃

澳大利亞證券投資委員會（Australian Securities and Investments Commission）是負責(zé)財經(jīng)教育的主要政府機構(gòu)，該機構(gòu)制定了《國家財經(jīng)素養(yǎng)政策》（National Financial Literacy Strategy），并于2011年正式頒布，為財經(jīng)教育提供了框架和方案。2014年8月1日，澳大利亞證券投資委員會發(fā)布了更新后的國家財經(jīng)素養(yǎng)戰(zhàn)略，并制定了《國家財經(jīng)素養(yǎng)戰(zhàn)略（2014-2017年）：行動計劃》（National Financial Literacy Strategy（2014-2017）：Action Plan，以下簡稱《2014-2017年戰(zhàn)略》）?！?014- 2017年戰(zhàn)略》旨在通過提高澳大利亞人的財經(jīng)素養(yǎng)來提高其財經(jīng)幸福指數(shù)[9]?！?014-2017年戰(zhàn)略》提出了5大優(yōu)先戰(zhàn)略。其中，針對個人、家庭和社區(qū)的戰(zhàn)略有三項：培養(yǎng)下一代的財經(jīng)素養(yǎng)，尤其是通過學(xué)校教育系統(tǒng);充分利用免費客觀的信息、工具和資源;提供高質(zhì)量的定向指導(dǎo)和支持。針對政策和項目發(fā)展的戰(zhàn)略有兩項：加強協(xié)調(diào)與合作;提高研究、測量和評估水平（見表2）。

國家財經(jīng)素養(yǎng)戰(zhàn)略行動計劃的制定從國家層面對財經(jīng)教育的諸多方面提出了要求。對個人、學(xué)校、家庭、社區(qū)、組織機構(gòu)、國家等各個層面提出不同的行動計劃，從而保證各方共同參與財經(jīng)教育，確保財經(jīng)教育的實施更加全面有效。

（二）Money Smart教學(xué)項目

澳大利亞證券與投資委員會與各地方政府共同致力于實施金錢智慧（Money Smart）教學(xué)項目，并創(chuàng)立金錢智慧教學(xué)（Money Smart Teaching）網(wǎng)站。Money Smart教學(xué)項目旨在培養(yǎng)年輕一代的財經(jīng)素養(yǎng)能力，幫助教育工作者、家庭和社團更好地向年輕人教授理財知識和技能[11]。Money Smart Teaching 網(wǎng)站已成為澳大利亞財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要資源。學(xué)生、教師、家長、社區(qū)工作者都可以直接進入該網(wǎng)站，獲取各種免費的財經(jīng)教育文本、圖片和視頻資源。

（三）將財經(jīng)教育融入國家課程

2010年，澳大利亞出臺了國家課程。澳大利亞證券與投資委員會為了將財經(jīng)教育整合進國家課程作了許多努力。一是與教師專業(yè)團體共同制定課程草案意見，并提交給澳大利亞課程、評估和報告局。將財經(jīng)素養(yǎng)教育融合進數(shù)學(xué)、科學(xué)和英語學(xué)科中，例如在數(shù)學(xué)課的“數(shù)與代數(shù)”內(nèi)容分支下設(shè)置“貨幣與財經(jīng)數(shù)學(xué)”章節(jié)[12]。二是為教師提供財經(jīng)素養(yǎng)方面的專業(yè)培訓(xùn)，為學(xué)校財經(jīng)教育打造雄厚的師資力量。目前，財經(jīng)素養(yǎng)技能已融入澳大利亞國家課程。

四、思考與建議

目前在我國，財經(jīng)教育尚屬新興概念，總體來看，財經(jīng)教育仍處于起步階段。鑒于對PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估結(jié)果的分析，以及對國外經(jīng)驗的借鑒，提出以下思考與建議，以期對我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的改進和完善有所幫助。

（一）加強財經(jīng)素養(yǎng)教育的學(xué)科整合和課程開發(fā)

近幾年，越來越多的國家開始將財經(jīng)教育引入學(xué)校教育，旨在提高年輕一代的財經(jīng)素養(yǎng)[13]。2008年，OECD曾指出，學(xué)校財經(jīng)教育課程在整個財經(jīng)素養(yǎng)教育中起著重要作用。目前，我國現(xiàn)行的學(xué)校課程中雖然涉及了一些財經(jīng)教育內(nèi)容，但中小學(xué)財經(jīng)教育課程仍然不夠全面。因此，我國中小學(xué)應(yīng)加強財經(jīng)教育的學(xué)科整合和課程開發(fā)。一方面，將財經(jīng)教育融入各相關(guān)科目的教學(xué)之中，例如將財經(jīng)素養(yǎng)教育整合進數(shù)學(xué)、歷史、思想品德（政治）、語文、綜合實踐等學(xué)科之中，發(fā)揮學(xué)科群的統(tǒng)籌效應(yīng)。另一方面，可以開發(fā)適合本校本地區(qū)的財經(jīng)素養(yǎng)教育課程，將財經(jīng)素養(yǎng)教育列為單獨課程，制定財經(jīng)教育指導(dǎo)手冊和教材，幫助教師更好地掌握教學(xué)要求和教學(xué)內(nèi)容。

（二）在財經(jīng)素養(yǎng)教育過程中應(yīng)用情境教學(xué)和實踐教學(xué)

財經(jīng)知識與技能只有應(yīng)用在實際生活中才有價值，單純地教授財經(jīng)知識只能達到表面的認知，而實踐才能證實所學(xué)。教師可以通過情境模擬或者現(xiàn)場觀摩等方式開展財經(jīng)實踐活動，以財經(jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)容和目標(biāo)為依據(jù)創(chuàng)設(shè)情境，使情境與學(xué)生的日常經(jīng)濟生活相聯(lián)系，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動力，達到更好的教學(xué)效果。此外，還可以開展實踐活動，讓學(xué)生親自體驗理財活動。例如，開展“一周理財反思”活動，讓學(xué)生記下某一周零用錢的收支情況，課堂上一起討論其零用錢計劃和收支情況，列出表格，由師生共同評議，在教師的指導(dǎo)下讓學(xué)生明白必需品和非必需品的區(qū)別，學(xué)會合理消費、自主理財，養(yǎng)成勤儉節(jié)約的品質(zhì)。還可以組織實地參觀活動，例如參觀銀行、證券公司等，了解其基本的職能和運營情況。

（三）減小區(qū)域之間和不同群體之間的財經(jīng)素養(yǎng)差異

此次PISA財經(jīng)素養(yǎng)評估強調(diào)了由于學(xué)生社會經(jīng)濟地位、移民背景和學(xué)校所處區(qū)域不同而引起的財經(jīng)素養(yǎng)差異。例如，家庭經(jīng)濟背景好，尤其是父母從事金融行業(yè)的學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)較高。而有移民背景的學(xué)生往往缺乏必要的財經(jīng)素養(yǎng)技能來參與到移入國的社會經(jīng)濟生活中。在大部分國家，小城鎮(zhèn)或農(nóng)村偏遠地區(qū)的學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)較低，大城市的學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)較高。這些差異進一步顯示了為所有的學(xué)生提供平等的接受財經(jīng)教育機會的重要性。倘若沒有扶助弱勢群體學(xué)生的政策介入，由于社會經(jīng)濟地位不同而引起的財經(jīng)素養(yǎng)差異將進一步擴大，進而影響到這些人的社會經(jīng)濟生活，并一代代復(fù)制下去，造成“金融文盲”的代際循環(huán)。從國家角度來看，這不利于社會的公平和穩(wěn)定。我國上海在PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)測試中排名第一，然而這并不能代表我國學(xué)生總體的財經(jīng)素養(yǎng)情況。就目前情況看，我國中小學(xué)財經(jīng)教育非常薄弱，尤其是中西部偏遠地區(qū)，國家要制定相關(guān)的財經(jīng)教育政策，提高整體學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)。

（四）加強對財經(jīng)教育的研究和評估

在大型國際測試項目中，PISA 2012財經(jīng)素養(yǎng)評估首次引入了財經(jīng)素養(yǎng)的概念并加以評估。下一輪PISA財經(jīng)素養(yǎng)評估將于2015年開展。PISA財經(jīng)素養(yǎng)評估為各參與國提供了參考。進一步的研究和未來的PISA財經(jīng)素養(yǎng)評估將提供具有建設(shè)意義的方法幫助年輕人提高財經(jīng)素養(yǎng)和能力。我國應(yīng)以PISA財經(jīng)素養(yǎng)評估為基礎(chǔ)，根據(jù)本國實際情況進一步加強對財經(jīng)教育的研究和評估，探索和制定出適合本國的財經(jīng)教育政策和制度，以便進一步推進我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的實施。

五、結(jié)語

PISA財經(jīng)素養(yǎng)測試的總體理念是關(guān)注15歲孩子面向未來社會的工作和生活能力，財經(jīng)素養(yǎng)也無疑成為了人們在生活中必不可少的一項基本素養(yǎng)。中國社會歷來重視理財。蘇轍《上皇帝書》云：“財者，為國之命而萬事之本。國之所以存亡，事之所以成敗，常必由之?！边@一論述指出理財與國家發(fā)展的重要性。如今，社會經(jīng)濟快速發(fā)展，人們面臨更加復(fù)雜的國內(nèi)和國際經(jīng)濟環(huán)境，需要做出明智的經(jīng)濟決策。個人的財經(jīng)素養(yǎng)不僅直接影響到個人的生存與發(fā)展，還影響國家的經(jīng)濟發(fā)展。為此，我國應(yīng)該緊跟時代的步伐，根據(jù)本國實情，開展有效的財經(jīng)教育。

注釋：

① 數(shù)據(jù)來源：OECD PISA 2012數(shù)據(jù)庫，表 Vi.2.1， V i.2.2， V i.2.3 ，V i.3.1。

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編輯 朱婷婷 賈曉燕

作者單位：桂文玲，福建師范大學(xué)教育學(xué)院（通訊地址：福建省福州市大學(xué)城科技路1號;郵政編碼：350117;電子郵件：526298763@qq.com）