文/張生會(huì) 編輯/靖立坤

加快展業(yè)三原則在外匯管理領(lǐng)域的細(xì)化與落實(shí)

文/張生會(huì) 編輯/靖立坤

展業(yè)三原則是一種外部監(jiān)管要求

“了解你的客戶（KYC）”、“了解你的業(yè)務(wù)（KYB）”、“盡職審查（CDD）”，早期主要應(yīng)用于反洗錢領(lǐng)域，之后才延伸到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、授信管理、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等多個(gè)領(lǐng)域。因此，展業(yè)三原則的提出和落實(shí)，首先是政府和相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行監(jiān)管的需要，因而是一種外部監(jiān)管要求。那種簡(jiǎn)單地將“展業(yè)三原則”看做“是銀行自身業(yè)務(wù)開(kāi)展的基本要求”的認(rèn)識(shí)，是不全面的。

展業(yè)三原則的落實(shí)及評(píng)價(jià)需要具體、明確、細(xì)化的配套規(guī)范

監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)需要細(xì)化展業(yè)三原則。展業(yè)三原則的貫徹落實(shí)，不但承擔(dān)著防范銀行機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)，還承擔(dān)著宏觀意義上、社會(huì)意義上的風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)，如防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、反洗錢和反恐融資等。如果外部監(jiān)管部門不能對(duì)展業(yè)三原則加以制度化、規(guī)范化并深度介入其貫徹執(zhí)行，則很難實(shí)現(xiàn)其宏觀意義和社會(huì)意義上的目標(biāo)。進(jìn)一步從外匯管理方面看，本質(zhì)上講，外匯管理真正關(guān)注的是秩序、是防范系統(tǒng)性、區(qū)域性的宏觀風(fēng)險(xiǎn)。如果想讓展業(yè)三原則真正成為外匯管理政策和理念的傳導(dǎo)渠道，就必須深度介入展業(yè)三原則的細(xì)化和落實(shí)，而不能抱著“審什么、怎么審、何時(shí)審、誰(shuí)來(lái)審都由銀行自行決定”的思想。

首先，僅僅依賴銀行自行制定和細(xì)化規(guī)則，是無(wú)法真正貫徹落實(shí)展業(yè)三原則的。一方面，銀行是市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的主體，在業(yè)績(jī)考核和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，沒(méi)有動(dòng)力從宏觀目標(biāo)角度主動(dòng)對(duì)展業(yè)三原則進(jìn)行細(xì)化和落實(shí)，也缺乏盡職審查的主動(dòng)性和自覺(jué)性；另一方面，從目前現(xiàn)實(shí)情況看，很多銀行尚不能及時(shí)跟進(jìn)外匯管理的發(fā)展，政策法規(guī)不熟、理解不到位、操作不規(guī)范。因此，僅依靠銀行自我約束和規(guī)范是不現(xiàn)實(shí)的。

其次，國(guó)際監(jiān)管實(shí)踐中，展業(yè)三原則都是與配套制度或指引共同作為銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的原則和規(guī)范的。巴塞爾委員會(huì)、金融行動(dòng)特別工作組就先后發(fā)布了《銀行客戶盡職調(diào)查》、《KYC一體化風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新四十項(xiàng)建議》等文件，對(duì)銀行落實(shí)展業(yè)原則提出明確、具體、詳細(xì)的要求。發(fā)達(dá)國(guó)家在引入展業(yè)原則的過(guò)程中，也大都制定了明確、具體的配套制度和案例指引，從相關(guān)定義、實(shí)施情形、審查措施、銀行內(nèi)控、外部執(zhí)法等多個(gè)角度，賦予展業(yè)三原則以更加具體的內(nèi)容和要求，進(jìn)而形成了基本完整的法律規(guī)范體系。如德國(guó)就規(guī)定，對(duì)于客戶盡職調(diào)查須貫穿在整個(gè)客戶關(guān)系存續(xù)的事前、事中和事后全過(guò)程，并對(duì)每個(gè)階段、每個(gè)環(huán)節(jié)都提出了明確、具體、詳盡甚至苛刻的法定要求。對(duì)于判定銀行是否履行盡職調(diào)查義務(wù)，德國(guó)也制定了明確的法定標(biāo)準(zhǔn)。其反洗錢法第 17 條規(guī)定：“以下情形均認(rèn)定為未履行盡職調(diào)查義務(wù)：1.沒(méi)有、沒(méi)有正確、沒(méi)有全面、沒(méi)有按照規(guī)定的方式或者沒(méi)有及時(shí)識(shí)別客戶身份或者在收付現(xiàn)金時(shí)沒(méi)有、沒(méi)有正確、沒(méi)有全面、沒(méi)有按照規(guī)定的方式或者沒(méi)有及時(shí)識(shí)別客戶身份……”而類似的規(guī)定有10款之多。

對(duì)展業(yè)三原則缺乏細(xì)化和配套是銀行審核職能弱化、缺位的主要原因

與國(guó)際監(jiān)管實(shí)踐相比，我國(guó)對(duì)展業(yè)三原則的應(yīng)用尚處于起步階段。目前，外匯局的有關(guān)條文仍僅停留在展業(yè)三原則的字面，對(duì)于展業(yè)三原則的內(nèi)涵、實(shí)施情形、審核對(duì)象、審核措施、分類審核要求、可疑報(bào)告制度、銀行內(nèi)控機(jī)制、后續(xù)監(jiān)督執(zhí)法措施等相關(guān)操作細(xì)節(jié)則缺乏細(xì)化的配套制度和相關(guān)指引。這導(dǎo)致了銀行在實(shí)際操作中的一些問(wèn)題：一方面，銀行不知如何具體操作、如何把握審核尺度和審核標(biāo)準(zhǔn)、如何加強(qiáng)內(nèi)部自律，導(dǎo)致其難執(zhí)行，甚至以此為借口不執(zhí)行；另一方面，外匯管理部門由于缺乏具體制度依據(jù)，也面臨監(jiān)管難、處罰難的問(wèn)題，削弱了對(duì)銀行的外部監(jiān)督和約束力，從而造成銀行盡職調(diào)查虛設(shè)、審單走過(guò)場(chǎng)、與客戶串通造假等諸多問(wèn)題，甚至成為異常資金流動(dòng)的重要推手。

加快展業(yè)三原則在外匯管理領(lǐng)域的細(xì)化與落實(shí)

應(yīng)從外匯管理角度和外匯監(jiān)管需要出發(fā)來(lái)細(xì)化展業(yè)三原則。展業(yè)三原則是巴塞爾委員會(huì)和反洗錢金融行動(dòng)特別工作組(FATF) 分別從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和反洗錢角度提出的銀行展業(yè)原則。外匯管理使用展業(yè)三原則的目的、出發(fā)點(diǎn)和

應(yīng)用領(lǐng)域都與之不同。因此，要讓展業(yè)三原則真正服務(wù)于外匯管理，就必須從外匯管理角度和外匯監(jiān)管需要出發(fā)，圍繞展業(yè)三原則制定有針對(duì)性的細(xì)化規(guī)定，以體現(xiàn)外匯管理對(duì)外匯資金流動(dòng)、外匯市場(chǎng)秩序以及系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。

細(xì)化展業(yè)原則實(shí)質(zhì)上是構(gòu)建指引和評(píng)價(jià)銀行執(zhí)行落實(shí)展業(yè)原則的標(biāo)準(zhǔn)體系，而并非是要回到“規(guī)定具體單證”的管理模式。具體而言，就是要由外匯管理部門對(duì)何為盡職審查，盡職審查的標(biāo)準(zhǔn)是什么，以及如何判斷是否履行了盡職審查義務(wù)等進(jìn)行明確的說(shuō)明，以此將外匯管理部門對(duì)展業(yè)原則的理解和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)傳導(dǎo)至銀行的載體。因此，展業(yè)原則的細(xì)化是外匯管理部門必須確立的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，也是銀行結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化的依據(jù)。

細(xì)化展業(yè)三原則，必須涵蓋內(nèi)外兩方面及事前、事中、事后的各個(gè)環(huán)節(jié)，為事后監(jiān)管與檢查提供有效依據(jù)。外部監(jiān)管方面，應(yīng)對(duì)展業(yè)三原則的內(nèi)涵、審核措施、分類審核要求、可疑報(bào)告制度、銀行內(nèi)控機(jī)制、后續(xù)監(jiān)督執(zhí)法措施等相關(guān)操作細(xì)節(jié)進(jìn)行細(xì)化，制定操作指引，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、細(xì)化要求，明確盡職審查事前、事中、事后的具體審查措施；內(nèi)部管理方面，應(yīng)明確對(duì)銀行內(nèi)部政策、制度和程序的要求，強(qiáng)化銀行貫徹實(shí)施展業(yè)原則的自律機(jī)制和保障。通過(guò)配套相關(guān)規(guī)則，為事后監(jiān)管與檢查提供判定依據(jù)。

總之，展業(yè)三原則的落實(shí)，既是銀行防范自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，也是防范系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。它不但涉及銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的諸多方面、諸多環(huán)節(jié)，也涉及監(jiān)管部門政策意圖的實(shí)現(xiàn)。因此，對(duì)銀行展業(yè)三原則的實(shí)施和落實(shí)，監(jiān)管部門既不能越俎代庖、包辦一切，也不能虛而化之、不加規(guī)范。對(duì)于銀行而言，在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)只有將監(jiān)管部門的要求和自身風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合起來(lái)，通過(guò)制度規(guī)范。將展業(yè)三原則內(nèi)化于業(yè)務(wù)操作流程中，才能保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、健康發(fā)展。

作者系國(guó)家外匯管理局管理檢查司司長(zhǎng)